公司企业财务管理账务表格.xls

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1、 X X X X X X X X 有有 限限 公公 司司记记 账账 凭凭 证证 年 月 日 总第 号 字第 号摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分合合 计计 会计主管 记账 出纳 审核 制单X X X X X X X X 有有 限限 公公 司司记记 账账 凭凭 证证 年 月 日 总第 号 字第 号摘 要总账科目明细账科目借方金额贷方金额记账亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分合合 计计 会计主管 记账 出纳 审核 制单X X X X X X X X 有有 限限 公公 司司记记 账账 凭凭 证证 年 月 日 总第 号 字第 号摘 要总账

2、科目明细账科目借方金额贷方金额记账亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分合合 计计 会计主管 记账 出纳 审核 制单附件张附件张附件张凭凭证证号号数数摘摘要要会计科目借借方方金金额额货货方方金金额额银行存款200,000.00实收资本200,000.00固定资产700,000.00实收资本700,000.00银行存款150,000.00短期借款150,000.00短期借款250,000.00银行存款250,000.00固定资产58,500.00银行存款58,500.00其他应收款1,200.00库存现金1,200.00在途物资420,000.00应交税费70,975.00 银行存款490

3、,975.00在途物资100,000.00应交税费17,000.00银行存款117,000.00原材料100,000.00在途物资100,000.00原材料420,000.00在途物资420,000.00应付账款43,000.00银行存款43,000.00在途物资60,000.00应交税费10,200.00应付账款70,200.00原材料60,000.00在途物资60,000.00库存现金40.00其他应收款40.00管理费用1,460.00其他应收款1,460.00生产成本406,000.00制造费用24,000.00管理费用12,000.00原材料442,000.00库存现金100,329

4、.00银行存款100,329.00应付职工薪酬112,560.00库存现金100,329.00其他应付款12,231.00生产成本92,000.00制造费用11,360.00管理费用9,200.00应付职工薪酬112,560.00生产成本12,880.00制造费用1,590.40第 3 页，共 24 页管理费用1,288.00应付职工薪酬15,758.40待摊费用3,600.00银行存款3,600.00制造费用8,000.00管理费用2,872.00累计折旧10,872.00制造费用2,300.00管理费用1,300.00待摊费用3,600.00制造费用3,449.60管理费用300.00银行

5、存款3,749.60生产成本50,700.00制造费用50,700.00库存商品572,000.00生产成本572,000.00银行存款210,600.00主营业务收入180,000.00应交税费30,600.00银行存款58,000.00应收账款58,000.00银行存款268,000.00主营业务收入268,000.00应收账款200,000.00主营业务收入132,000.00应交税费68,000.00应收票据725,400.00主营业务收入620,000.00应交税费105,400.00银行存款128,700.00其他业务收入110,000.00应交税费18,700.00主营业务成本6

6、99,000.00库存商品699,000.00其他业务支出100,000.00原材料100,000.00销售费用400.00库存现金400.00销售费用5,000.00银行存款5,000.00应交税费207,900.00银行存款207,900.00主营业务税金及附加12,452.50应交税费12,452.50原材料300.00待处理财产损溢300.00待处理财产损溢600.00累计折旧2,400.00固定资产3,000.00待处理财产损溢300.00管理费用300.00凭凭证证号号数数摘摘要要会计科目借借方方金金额额货货方方金金额额第 4 页，共 24 页营业外支出600.00待处理财产损溢6

7、00.00财务费用3,725.00应付利息3,725.00应付利息3,825.00财务费用50.00银行存款3,875.00银行存款780.50财务费用780.50主营业务收入1,200,000.00其他业务收入110,000.00本年利润1,310,000.00本年利润811,452.50主营业务成本699,000.00其他业务支出100,000.00主营业务税金及附加12,452.50本年利润37,114.50销售费用5,400.00管理费用28,120.00财务费用2,994.50营业外支出600.00所得税152,272.89应交税费152,272.89本年利润152,272.89所得

8、税152,272.89利润分配46,374.02盈余公积46,374.02利润分配123,664.04应付股利123,664.04合合 计计9,351,287.849,351,287.84凭凭证证号号数数摘摘要要会计科目借借方方金金额额货货方方金金额额第 5 页，共 24 页会计科目发发生生额额期期初初余余额额借方贷方期初借方期初借方库存现金100,369.00101,929.002,170.00银行存款1,016,080.501,283,928.60834,450.00应收票据725,400.000.0072,500.00应收账款200,000.0058,000.00166,750.00其他

9、应收款1,200.001,500.001,500.00原 材 料580,300.00542,000.00442,000.00在途物资580,000.00580,000.00生产成本561,580.00572,000.00142,000.00库存商品572,000.00699,000.00646,000.00待摊费用3,600.003,600.0027,000.00固定资产758,500.003,000.001,359,000.00累计折旧2,400.0010,872.00278,000.00待处理财产损溢900.00900.00短期借款250,000.00150,000.00850,000.0

10、0应付票据0.000.00134,000.00应付账款43,000.0070,200.0083,000.00应付职工薪酬112,560.00128,318.4044,070.00应交税费306,075.00387,425.39207,900.00应付利息3,825.003,725.0012,000.00应付股利0.00123,664.04其他应付款0.0012,231.0014,000.00实收资本0.00900,000.001,600,000.00资本公积0.000.00232,000.00盈余公积0.0046,374.02182,000.00本年利润1,000,839.891,310,00

11、0.00利润分配170,038.060.0056,400.00制造费用50,700.0050,700.00主营业务收入1,200,000.001,200,000.00主营业务成本699,000.00699,000.00其他业务收入110,000.00110,000.00其他业务支出100,000.00100,000.00营业税金及附加0.000.00财务费用3,775.003,775.00管理费用28,420.0028,420.00销售费用5,400.005,400.00营业外支出600.00600.00所得税152,272.89152,272.89第 6 页，共 24 页会计科目发发生生额额

12、期期初初余余额额第 7 页，共 24 页会计科目发发生生额额期期初初余余额额第 8 页，共 24 页期期末末余余额额借借方方借方贷方610.00566,601.90797,900.00308,750.001,200.00480,300.000.00131,580.00519,000.0027,000.002,114,500.00286,472.00750,000.00134,000.00110,200.0059,828.40289,250.3911,900.00123,664.0426,231.002,500,000.00232,000.00228,374.02309,160.11113,63

13、8.06第 9 页，共 24 页科科 目目 汇汇 总总 表表（代代试试算算平平衡衡表表）年 月 日至 年 月 日 凭证自 号至 号 共 张科科 目目期期 初初 数数本本 期期 发发 生生 数数期期 末末 余余 额额借方金额贷方金额借方金额贷方金额本期余额（有-的表示贷方）借方金额1库存现金2,170.00100,369.00101,929.00-1,560.00610.002银行存款834,450.001,016,080.501,283,928.60-267,848.10566,601.903应收票据72,500.00725,400.00725,400.00797,900.004应收账款166

14、,750.00200,000.0058,000.00142,000.00308,750.005其他应收款1,500.001,200.001,500.00-300.001,200.006原 材 料442,000.00580,300.00542,000.0038,300.00480,300.007在途物资580,000.00580,000.000.000.008生产成本142,000.00561,580.00572,000.00-10,420.00131,580.009库存商品646,000.00572,000.00699,000.00-127,000.00519,000.0010待摊费用27,0

15、00.003,600.003,600.000.0027,000.0011固定资产1,359,000.00758,500.003,000.00755,500.002,114,500.0012累计折旧278,000.002,400.0010,872.00-8,472.0013待处理财产损溢900.00900.000.0014短期借款850,000.00250,000.00150,000.00100,000.0015应付票据134,000.000.0016应付账款83,000.0043,000.0070,200.00-27,200.0017应付职工薪酬44,070.00112,560.00128,3

16、18.40-15,758.4018应交税费207,900.00306,075.00387,425.39-81,350.3919应付利息12,000.003,825.003,725.00100.0020应付股利123,664.04-123,664.0421其他应付款14,000.0012,231.00-12,231.00第 10 页，共 24 页22实收资本1,600,000.00900,000.00-900,000.0023资本公积232,000.000.0024盈余公积182,000.0046,374.02-46,374.0225本年利润1,000,839.891,310,000.00-30

17、9,160.1126利润分配56,400.00170,038.06170,038.06113,638.0627制造费用50,700.0050,700.000.000.0028主营业务收入1,200,000.001,200,000.000.000.0029主营业务成本699,000.00699,000.000.000.0030其他业务收入110,000.00110,000.000.000.0031其他业务支出100,000.00100,000.000.000.0032主营税金及附加12,452.5012,452.500.000.0033财务费用3,775.003,775.000.000.0034

18、管理费用28,420.0028,420.000.000.0035销售费用5,400.005,400.000.000.0036营业外支出600.00600.000.000.0037所得税152,272.89152,272.890.000.0038合合 计计3,693,370.003,693,370.009,351,287.849,351,287.840.005,061,079.96科科 目目 汇汇 总总 表表（代代试试算算平平衡衡表表）年 月 日至 年 月 日 凭证自 号至 号 共 张科科 目目期期 初初 数数本本 期期 发发 生生 数数期期 末末 余余 额额借方金额贷方金额借方金额贷方金额本期

19、余额（有-的表示贷方）借方金额第 11 页，共 24 页贷方金额0.00286,472.000.00750,000.00134,000.00110,200.0059,828.40289,250.3911,900.00123,664.0426,231.00期期 末末 余余 额额第 12 页，共 24 页2,500,000.00232,000.00228,374.02309,160.110.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.005,061,079.96贷方金额期期 末末 余余 额额第 13 页，共 24 页科科 目目 汇汇 总总 表表 底底 稿稿合计合

20、计合计合计合计合计合计合计合计资资 产产 负负 债债 表表单位名称：日期：资 产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额流动资产：流动负债：货币资金567,211.90836,620.00 短期借款750,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据797,900.0072,500.00 应付票据 134,000.00 应收账款308,750.00166,750.00 应付账款 110,200.00 预付款项27,000.0027,000.00 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 59,828.40 应收股利 应交税费 289,250.39 其他应收款1,200.001,

21、500.00 应付利息 11,900.00 存货1,130,880.001,230,000.00 应付股利123,664.04 一年内到期的非流动资产 其他应付款26,231.00 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计2,832,941.902,334,370.00 其他流动负债 非流动资产：流动负债合计 1,505,073.83 可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产1,828,028.001,081,000.00 预计负债 在建工程 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定

22、资产清理 非流动负债合计 生产性生物资产 负债合计 1,505,073.83 油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产 实收资本（或股本）2,500,000.00 开发支出 资本公积 232,000.00 商誉 减:库存股 长期待摊费用 盈余公积228,374.02 递延所得税资产 未分配利润195,522.05 其他非流动资产 所有者权益（或股东权益）合计3,155,896.07 非流动资产合计1,828,028.001,081,000.00 资产总计4,660,969.903,415,370.00 负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,660,969.90年初余额850,000.001

23、34,000.0083,000.0044,070.00207,900.0012,000.000.0014,000.001,344,970.001,344,970.001,600,000.00232,000.00182,000.0056,400.002,070,400.003,415,370.00利利 润润 表表年 月编制单位：项 目本期金额一一、营营业业收收入入1,310,000.00减：营业成本799,000.00 营业税金及附加12,452.50减：销售费用5,400.00 管理费用28,420.00 财务费用3,775.00 资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益

24、（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二二、营营业业利利润润（亏亏损损以以“-”“-”号号填填列列）460,952.50加：营业外收入减：营业外支出600.00 其中：非流动资产处置损失三三、利利润润总总额额（亏亏损损总总额额以以“-”“-”号号填填列列）460,352.50减：所得税费用152,272.89四四、净净利利润润（净净亏亏损损以以“-”“-”号号填填列列）308,079.61五五、每每股股收收益益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益会企02表单位：元上期金额科 目 汇 总 表（代试算平衡表）年 月 日至 年 月 日 凭证自 号至 号 共 张科科 目目期期 初

25、初 数数本本 期期 发发 生生 数数期期 末末 余余 额额借方金额贷方金额借方金额贷方金额本期余额（有-的表示贷方）借方金额1库存现金2银行存款其他货币资金3应收票据4应收账款5其他应收款6原 材 料7在途物资8生产成本9库存商品10待摊费用11固定资产12累计折旧13待处理财产损溢14短期借款15应付票据16应付账款17应付职工薪酬18应交税费19应付利息20应付股利第 19 页，共 24 页21其他应付款22实收资本23资本公积24盈余公积25本年利润26利润分配27制造费用28主营业务收入29主营业务成本30其他业务收入31其他业务支出32主营税金及附加33财务费用34管理费用35销售费

26、用36营业外支出37所得税38合合 计计0.000.000.000.000.000.00科 目 汇 总 表（代试算平衡表）年 月 日至 年 月 日 凭证自 号至 号 共 张科科 目目期期 初初 数数本本 期期 发发 生生 数数期期 末末 余余 额额借方金额贷方金额借方金额贷方金额本期余额（有-的表示贷方）借方金额第 20 页，共 24 页贷方金额期期 末末 余余 额额第 21 页，共 24 页0.00贷方金额期期 末末 余余 额额第 22 页，共 24 页一一、资资产产类类1605 工程物资 1001 库存现金 1606 固定资产清理1002 银行存款1701 无形资产 1012 其他货币资金

27、1702 累计摊销1101 交易性金融资产1801 长期待摊费用1121 应收票据 二二、负负债债类类1122 应收账款 1123 预付账款 2001 短期借款1131 应收股利 2201 应付票据 1132 应收利息2202 应付账款 1221 其他应收款 2203 预收账款 1231 坏账准备 2211 应付职工薪酬 1401 材料采购 2221 应交税费1402 在途物资2231 应付利息1403 原材料 2232 应付股利 1405 库存商品2241 其他应付款1407 商品进销差价 2501 长期借款 1408 委托加工物资 2701 长期应付款1411 周转材料四四、所所有有者者权

28、权益益类类1471 存货跌价准备 1501 持有至到期投资4001 实收资本 1511 长期股权投资4002 资本公积 1601 固定资产 4101 盈余公积 1602 累计折旧4103 本年利润 1604 在建工程 4104 利润分配 五五、成成本本类类 5001 生产成本 5101 制造费用 5201 劳务成本 六六、损损益益类类6001 主营业务收入 6051 其他业务收入6101 公允价值变动损益6111 投资收益 6301 营业外收入 6401 主营业务成本 6402 其他业务成本 6403 营业税金及附加6601 销售费用6602 管理费用 6603 财务费用6701 资产减值损失 6711 营业外支出 6801 所得税费用