公司企业财务管理09-【标准制度】-股东财务报销规范.docx

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1、公司/集团股东财务报销规范鉴于股东身份的特殊性，经董事会研究决定，特出台此报销流程制度以做规范，希各位股东自觉遵守执行：（投进去的钱不可以拿出来，撤资办法有两种：减少注册资本；股东购买）一、 适用范围：此报销规范适用于参与企业实际经营管理，并担任企业高层管理者的股东人员。二、 餐饮报销：1. 董事长与总裁每月各有1500元餐饮报销额度，必须实报实销。未发生的费用，不能累积至下月。当费用超出报销额度时，超额部分必需提前申请，未申请的费用超额部分一律不予报销。2. 其它股东因公产生餐饮费用，需预先提出用款申请，然后实报实销3. 申请审批人：总裁（所有的费用必须总裁审批，分红必须董事长审批）4. 报

2、销流程为：本人填单财务审核总裁审批出纳报销三、 对外合作经费报销：1. 对外合作经费指基于公司业务或市场开拓需要产生的对外合作费用。2. 对外合作所产生的必要经费，需以书面形式预先提出申请，经审批同意后，方可予以报销。3. 未经过预先申请的经费，视为个人费用，集团/公司一概不报销4. 实际报销时，在审批同意范围内予以实报实销，超出范围的费用公司不承担报销责任；5. 报销流程为：本人申请经费总裁审批本人填单财务审核总裁审批出纳报销四、 新项目研发及开拓经费报销：1. 新项目指经公司研究讨论通过，具备可行性的新项目或新产品，其研发与开拓方向须与公司/集团战略一致。2. 新项目研发及开拓需预先设定研

3、发预算，报董事会批准后执行；3. 新项目研发及开拓费用报销严格按照预算额度报销，超支部分需提前报董事会审批，否则公司不承担报销责任； 4. 新项目研发及开拓费用报销流程：本人申请董事会批准本人填单财务审核总裁审批出纳报销五、 固定资产购置报销一般情况下股东不进行固定资产的购置六、 外出活动开支报销1. 股东代表公司外出参加各种活动，不得做出制度外预算外承诺，如果私自承诺，自行承担费用2. 股东参与外出活动报销的交通费用，餐饮费用及其它费用，在预算标准内的，按照费用报销制度进行报销。七、 出差机票报销股东公务出差机票报销有两种方式：1、预先确定日程与行程工作人员订票财务审核总裁审批出纳2、预先确定日程与行程股东本人订票本人填表财务审核总裁审批出纳八、股东其它方面的报销，按照公司相关财务制度执行。九、本制度自颁布之日起生效，解释权归公司财务部/集团财务中心。公司/集团二年月