公司企业财务管理20-资金管理中心预算管理制度.docx

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1、资金管理中心预算管理制度1. 目的为了建立完善的预算管理体制，有效控制支出，进一步加强资金管理中心内部预算资金的审批管理流程，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支出的审批程序，结合本公司实际，特制订本制度。2. 适用范围本制度适用于资金管理中心预算的编制、审批、执行、监控和考评等工作。3.预算编制资金管理中心根据编制时间需要做出年度预算和临时预算两种预算。年末股东大会上执行董事提出资金管理中心的预算参考性目标，资金管理中心依据预算参考性目标及执行董事对中心年度预算的总体设想和要求，完成次年年度费用预算，资金管理中心总经理审核，报交执董办及执行董事审批（年度费用预算每半年可调整一次）。每月27

2、日前完成次月准确预算编制，经资金管理中心总经理，提交执董办审核及执行董事审批。4.预算资金审签人的责任 经办人应如实反映预算资金支出的内容，在预算申请单上签字，对资金支出的结果负直接责任。部门总经理对中心的预算资金支出的真实性、必要性和合理性负责，并在此基础上审核签字，对资金的支出承担全部责任。执董办主任在审签过程中，应对预算资金的支出提出审核意见和建议，并对资金支付进行实时监督和控制，。执行董事对预算编制调整有最终审批权。财务相关人员在出纳资金时要对各类预算资金支付的合法性、准确性、真实性、完整性和及时性以及是否属于当期已审批预算范围内进行再次审核，并有权利退回不合法、不准确、不真实、不完整

3、和不符预算的的支付凭证。5. 预算支出审批程序预算内支出审批程序 （1）经办人填写支付审批单并签名（2）会计人员审核单据及业务的真实、合理、准确、合法等情况，并确定是否属于当期已审批预算所列范围。（3）资金管理中心总经理审核（4）执董办主任审批 （5）出纳付款超出预算部分支出审批程序（1）经办人填写预算外支出申请表并签名（2）资金管理中心总经理审核（3）执董办主任审核（4）执行董事审批（5）按预算内程序审批（6）出纳付款签约饭店签单支出审批程序（1）经办人整理当月所有签单，填写资金计划支付审批单（附发票）（2）资金管理中心总经理审核（3）按预算内或超出预算部分支出审批程序执行6. 预算执行总结

4、资金管理中心需每月10日前编制上月中心费用预算执行情况总结及业务费用清单至执行董事处备案。每年1月15日前编制完成上年度预算执行情况总结，并提交执董办备案。7. 费用预算调整如果费用预算在执行中因现实情况变化，需要调整的，要在确保资金管理中心总预算不变的前提下进行适当调整。对于半年度预算调整需提前15天申请；月度费用预算调整需提前10天申请。需由资金管理中心财务人员提出书面申请，并填写费用预算调整申请表，报总经理审核、交执董办及执行董事审批。8. 预算执行、反馈、监控和考核资金管理中心总经理为预算的第一负责人，负责对本部门的所有费用预算执行督导。并于每月10日前向执董办提交费用预算执行情况。费用预算的经办人为直接负责人，负责直接费用预算的执行。执董办每月采取重点检查的方式，跟进、核实费用预算执行情况。当费用预算有虚报情况时，执董办主任可直接以书面形式向执行董事汇报，并同时按照资金管理中心考核奖罚制度执行。执董办每月对费用预算执行进行不定期抽查，抽查结果及预算执行情况列入绩效考核，按考核办法执行。 XXXX投资发展有限公司二XX年十一月十九日3