财税-公司费用报销管理制度.docx

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1、公司费用报销管控管理制度规 章目录第一章总则第二章费用报销制度规章及相关流程第三章借款标准及相关流程第四章费用审批管控管理第五章附则第一章总则第一条：为了加强公司内部管控管理，规范公司费用报销相关流程，合理控制费用支出，特 制定本制度规章。第二条：本制度规章根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费和市内（交R县）差旅费和 通讯费和住宿费和客情费等。第三条：本制度规章适用公司各机构部门。第二章费用报销制度规章及相关流程第四条：原始凭证有效性的规定1和报销人应取得真实合法的原始凭证（1）和有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如 少其中一个章，发票无效。（2）和财政机关批

2、准并统一监制的行政事业性收据；（3）和邮政和银行和铁路系统的各类带印戳的收据和支出证明单；2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录 发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信 息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。3和经办有关人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时,允许以普通收据报销（总 额不超过报销金额的5%）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；第五条：费用报销单填写及票据粘贴相关要求：1和报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2和业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和 粘

3、贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；3和各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4和若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5和报销单据金额和类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；6和报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7和报销单据一律用黑色钢笔或签字或盖章笔填写；8和报销单据各本次项目应填写完整，大小写金额要一致，并经机构部门相关领导批准才有 效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不 予报销。9和有实物的报销单据须由质量验收人质量验收后在发票背面签名

4、确认，需入库的实物单 据应附入库单；10和出租车票据需注明业务发生时间和起止地点和人物事件等资料，每张出租车票背面需 有机构部门主管签字或盖章确认；第六条：在一个预算期内（一个月），业务员各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超 出预算部分不予报销。第七条：费用报销基本相关流程:经办人填写报销单部门负责 人审批财务负责任经办人签字领款出纳审核并付款总经理审批第八条：报销时间的具体规定1和为了提高费用报销工作效率，各机构部门应在每月10号后派专人将费用报销单递交到 财务部，15号之前财务部完成审核并货款支付，逾期一律不予受理。2和超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃。第九条：差

5、旅费报销1和公司业务有关人员因公外出所发生的行车费和市内（郊县）差旅费和通讯费和住宿费和 客情费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。2和出差补贴及标准职位区域本次项目一般有关员工经理总监省外住宿标准100120150交通费火车硬座飞机经济仓/火车硬座飞机经济仓/火车硬座客情费305080成都郊县住宿标准80100120交通费公交车公交车公交车客情费2030502.1和住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿, 超出标准部分自行承担。2. 2和出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。2. 3和出差时由对方单位提

6、供餐饮和住宿及交通工具等将不予报销相关费用。2. 4和不同级别的有关人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。2.5 和机构部门经理以下（含机构部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理 批准后方可乘坐飞机。2.6 和到达目的地后，除总经理外其他有关员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公 交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间和起止地点及事由。2.7 和住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住 宿标准2.8 8和出差有关人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期和事由和地点和到达时间 和报销金额），同时注明有无

7、住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额大于 费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。2.9 和报销差旅费必须在回公司3天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款 处理。第十条：办公用费用管控管理1、办公费用包括印刷各种帐表和打印纸和办公用品和笔墨和印制名片和邮寄和书报等费 用。各机构部门总监对所属单位发生的办公费负责任，经营管控管理部对整个公司发生的办 公费用负有监管和控制责任。2、办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责任采购和印刷。3和各机构部门工作所需用的专用表格等印刷品，由机构部门自行制定格式，按规定报机构 部门相关领导审批后，由行政部统

8、一安排广告公司印制。4和各机构部门所需办公用品，在每月5号前编写“办公用品计划书”，经机构部门和公司 相关领导审批后交由行政统一采购；5和 各机构部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入机 构部门费用；6和办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。7和个人领用的办公用品和工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须 办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。8和公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各机构部门每月超出预算的所 有办公费用将不予审批；第十一条：业务招待费管控管理1和招待费包括因公请客的餐费和礼品费和旅游费和赠送商品和赠送返利卡开支等。2和

9、各机构部门因公招待必须事先申请总监批准，如有特殊原因，必须事先联系方法方式请 示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的有关人员中（总经理除外），以最高级别 的有关人员为报销申请人，不得指定下级有关人员提出申请并自己审批报销。3和招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间和地点和对方有 关人员和己方陪同有关人员等信息。4和其它非公招待客人一律个人承担。第十二条：交通费1和市内办理业务有关人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的， 必须事先取得机构部门经理的批准，报销凭证上需注明时间和路程起始点和外出工作有关内 容。2和业务员自驾车因公外出办事，不得超过公司核

10、定标准，超支部分自行承担；第十三条：通讯费1和有关员工因公发生的通信费用实行限额内实报实销制度规章：总经理及公司办公移动联 系方法方式的通信费用实行实报实销制；总监通信费用最高限额是300元/月；业务有关人 员通信费最高限额是200元/月；后台主管通信费100元/月，其它后勤有关人员根据岗位需 要报销标准50元/月，超出限额的部分一律自行承担；2和报销有关人员在进行话费报销时，必须提供正规的和实名通信缴费发票，充值卡发票一 律视为无效发票；3和各机构部门要严格控制办公室联系方法方式的使用情况，有关员工除了因公业务需要之 外，不得使用公司联系方法方式另作他用。第十四条：配送费用1和配送费用包括：

11、送货车辆的通行费和停车费和燃料费等；外叫人力车和机动车费用；雇 佣搬运工人工费用以及其他有关仓储支出等。2和由于配送费用受销售情况影响较大，公司对配送费用依据销售修改变更情况实行定率管 控管理，计划物流负责任管控管理所属配送费用，应提高效率，有效降低配送费用。3和长期外叫车辆应签订协议合同，预收一定数量的押金，并交公司财务部备案。4和自营货车和电瓶车以及外叫车辆的运费报销，附“配送费用明细表”和“送货单”和费 用报销单，同时提供相应有效票据。5和托运费报销，附上物流处托运登记表托运回单，填写费用报销单；6和卖场原则上顾客自提和公司统一配送，确需导购自行送货的，需请示物流批准，同时 备案后，方可

12、报销送货费用；报销时需提供“配送费用明细表”和“送货单”；7和计划物流因工作确需雇佣搬运工的以及其他有关费用支出，按公司费用审批程序执行。 第十六条：培训费L培训费用由行政部统一进行预算和统一管控管理和统一安排。2 .费用发生前使用机构部门应向人事行政机构部门申报有关员工培训计划和培训时间和所 需经费，经人事行政机构部门审核总经理审批后送一份至财务机构部门。3 .费用使用机构部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。第十七条：会议费L各机构部门因工作需要参加各种会议的，应写申请报告，详细注明会议性质和有关内容和 目的和会议地点和参会人数和会议天数及所需经费，后附“会议邀请函”，经机构部门负责 任

13、人核实和总经理签字或盖章后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。2 .参会有关人员应严格控制费用开支，不得无故超支和浪费资源，厉行节约，反对铺张浪费;3 .会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附经审批的申请报告及“会议邀 请函”。第十八条：仓库和办公室租赁费和水电费和社保等固定费用，由行政部根据真实合法单据申请报销。第十九条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由经营管控管理部上报总经理酌 情处理。第三章借款标准及相关流程第二十条：借款标准1和有关员工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超过其1个月工资总额，超过时 须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款

14、单上的机构部门负责任人为默认的担保人, 借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）；2和试用期有关员工原则上不允许借款，确需借款的由主管相关领导担保，方能办理手续， 若借款人未能偿还借款，主管相关领导应负连带责任。3和有关员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部 领取现金；在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。4和有关员工完结事务后，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回 借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。5和单笔借支或报销金额超过3000元，需要提前一天通知出纳备款。第二十一条：借款相关流程第四章费用审批管控管理第二十条：费

15、用审批管控管理1、公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理。2和总经理外出时可以指定授权人（或联系方法方式授权），经公司财务负责任人审核后予 以支付，对不符合公司财务制度规章的单据，有权拒绝支付，总经理回来后要立即补办审批 手续。3和审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得 超越审批范围。4和货币资金支付的批准方法方式为书面形式。5和公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准和谁负责任”为原则的责任追究制度规章， 审核人和批准人要对由本人审核和批准支付的货币资金负责任任，以防范货币资金风险，保 证货币资金的安全。对于违反公司财务制度规章的规定而批准支付的单据，各

16、相应审核人或 审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。6和报销人徇私舞弊和弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报 销金额外，同时对报销人予以违规报销金额15倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一 步处理。7和审核人和审批人在资料不全和原始凭证不充分和本次项目不真实的情况下签字或盖章 准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%50%的罚款。8和因审核过失造成借款人未在规定期间内报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款 者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基 本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣

17、还。9和财务有关人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写和粘贴规范，是否经过有效批 准，所附单据是否合法合规等，对符合相关要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交 与出纳货款支付，对不符合相关要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。10和出纳收到报销单后应检查机构部门负责任人和公司总经理和会计签名是否齐全，对审 批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或 货款支付。第五章 附则第二十一条：本制度规章从宣布之日起合约生效，解释和修改权属公司经营管控管理部。第二十二条：各机构部门可根据自身实际情况在公司制度规章的框架内，制定本机构部门费 用报销制度规章，但需报送总经理审批备案后方能合约生效。