宁波大学宁波格瑞特水产公司创业计划书.docx

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1、Ningbo Great AquaticProducts CO.,LTD食 蟹软壳蟹软壳蟹是螃蟹一生中营养最丰富，全身柔软可食的珍稀水产品。The ausiness Plan新时代螃 蟹带壳吃！Ningbo Great AquaticProducts CO.,LTD公司概况Company profile国内唯一专业从事软壳蟹规模化生产，领跑全国的科技创新型农业企业！先行企业国内首家尝试开放农场生产，在行业标准规范内，提供最富营养、最具绿色环保价值的软壳蟹产品！独特产品国内独家集合智能化、生态化、集约化高端养殖技术，将技术与产品完美融合的蟹类产业先锋！领先技术格瑞特公司法人兼总经理水产养殖专业本

2、科三年级学生（宁波大学水产一级学科竞争力排名全国前三）国家级小平科技创新团队负责人注重提升和优化，成为，打造中国软壳蟹，引领全新食蟹风尚第一个吃螃蟹的人是!至年格瑞特让人成为新的我们期待您就是其中一位!The ausiness Plan科技价值行业领跑先锋第一品牌！英雄201520 万勇士，Ningbo Great Aquatic Products CO.,LTD格瑞特的优势The advantage of GREAT技术优势公司团队成员完成国家级、省级学生科创项目5项，获得 项专利技术，拥有独占许可使用权，填补了国内软壳蟹生产技术空白，相关技术处于国际行业领先地位。核心团队团队作品软壳三疣梭

3、子蟹产品开发的研究荣获第十三届“挑战杯”全国大学生课外学术科技作品，获得由领衔组成的专家评审团的高度评价。2014 年荣获中国青少年科技创新最高奖项,由共青团中央授予的首批“小平科技创新团队”称号。先发优势公司 2014 年 3 月注册成立，具备年产量的实力，相对于市场需求，具有较强的竞争力,2014 年销售额可达。资源优势战略合作伙伴建立年销售量约为 200 吨的销售渠道宁波鑫亿鲜活水产有限公司梭子蟹销售量全国领先、华润万家梭子蟹供应商宁波爱默隆生鲜连锁有限公司华东生鲜连锁超市先锋企业、年销售量达 10 万公斤宁波三掌柜商业有限公司国内产品准入制度最严格、最安全、绿色冷链物流企业，拥有“聚放

4、心”自主品牌The ausiness Plan一等奖6 位院士国家级50 吨150 万吨的800 万元Ningbo Great Aquatic Products CO.,LTD公司主打产品产品特色绿色、健康、美味、珍稀三疣梭子蟹一生蜕壳 13 次左右，软壳蟹是其蜕壳后尚未硬化的蟹，是其一生中营养最丰富的时期，全身洁净可食，绿色环保。2、我营养,身体倍儿棒！营养综合评价指数海1、我全身软，特色鲜明人人夸！全 身 柔 软 可 食，食用方便，尤其适合老人小孩，受资深吃货和国际消费者的热烈追捧。4、我绿色，引领美食新趋势！天 然 蜕 壳，自 然 采集、绿色环保具 备 国 家 食 品 安 全 检测中心检

5、测证明方法多样，色香味俱全，几乎完美！消费者感官评定，95%的好评度，无蟹可比！您所熟悉的螃蟹：格瑞特软壳蟹：全身可食、营养丰富、绿色环保The ausiness Plan参、鲍鱼等名贵水产品。钙含量是硬壳蟹 6.5 倍脂 肪 含 量 是 硬 壳 蟹 的1/2 倍氨基酸含量高，必需 氨 基 酸 指 数 均衡。3、我好吃，根本停不下来！专业厨师点评：烹饪清蒸或水煮、食用麻烦、可食率低Ningbo Great AquaticProducts CO.,LTD格瑞特智能化、生态化、集约化的设施养殖模式成活率提高倍生年产量为传统养殖的倍年净利润是传统养殖的倍传统的螃蟹是这样养的格瑞特的螃蟹是这样养的1/

6、6行业专家肯定The ausiness Plan14生产周期缩短为原来的4860Ningbo Great AquaticProducts CO.,LTD政府支持Government support为本公司技术研发、规模化生产以及市场推广软壳三疣梭子蟹，奠定了强有力基础。国家重点受邀参加 2014 年第十七届中国北京国际科技博览会，生态养殖模型引起广泛关注。受国家海洋局党组书记、局长刘赐贵称赞中，贵州省副省长给予我公司产品高度评价。图三：贵州省副省长在公司科研成果展示现场地方亮点(1)浙江省水产推广总站，将为本公司发展壮大提供重点支持。今后几年，浙江省水产技术推广总站将宁波格瑞特水产有限公司作为

7、软壳三疣梭子蟹生产示范企业进行孵化。The ausiness Plan图一：中央电视台 CCTV13 报道科博会图二：我公司生产基地养殖模型省际焦点贵州省与浙江省科技交流Ningbo Great Aquatic Products CO.,LTD今后几年，软壳三疣梭子蟹将作为象山县海洋与渔业局重点支持产品。(3)象山县风景旅游管理局将在软壳三疣梭子蟹旅游品牌的形象推广，开放式农场的建设、商务营销等方面给予支持与引导。我局将重点支持“宁波格瑞特水产有限公司”旅游品牌效应创建的发展。我创业园将重点关注宁波格瑞特水产有限公司的发展，促成其与知名度风险投资公司的合作，助力宁波格瑞特水产有限公司成为行业先

8、锋企业。The ausiness PlanNingbo Great AquaticProducts CO.,LTD。销售，与国内知名供货商、高档生鲜连锁超市、智慧冷链网络等合作建立 B2B 营销模式，销售网点已覆盖全国多个城市。瑞特，以高科技技术、优良的产品品质、专业的销售渠道，创造最大的商业价值。Ningbo Great Aquatic Products CO.,LTDThe ausiness Plan研发，与国家级重点实验室合作，公司拥有雄厚的科研力量。生产，与国家级农业标准化示范单位合作，按行业最高标准生产优质软壳The ausiness Plan渠道铺设宁波店宁波 42 家门店，上海

9、8 家门店统一销售地址：上海市嘉里店海晏路 19-1Ningbo Great AquaticProducts CO.,LTD媒体关注海产品中的耀眼新星、烹饪方式的多样有趣、享受美食的不二选择，集三个特点于一身的软壳蟹，自问世以来，立即引起了中央及地方媒体的关注，获得了消费者的亲睐。图一：CCTV 每日农经报道图二：上海电视台生活时尚报道规模化上市，是软壳三疣梭子蟹的又一巨大突破，立即引爆媒体世界，引起二十家媒体高度关注、争相报道，广大消费者一品为乐。官方媒体争相报道一批大学生尝试批一批大学生尝试批量生产软壳蟹量生产软壳蟹宁波电视台专题报道The ausiness PlanMedia atten

10、tionNingbo Great Aquatic Products CO.,LTD格瑞特软壳三疣梭子蟹已在“中国梭子蟹之乡”踏上壮丽的征程！The ausiness Plan八 资本运作和财务分析Capital Operation and Financial Analysis摘要：初期股本结构为 100 万自投，并借款 100 万。二期融资分期引进 250 万风投和 400 万风投，100 万自筹以及技术入股 50 万。我们的主打产品是软壳三疣梭子蟹，除此之外还有南美白对虾、花蛤、蟹壳等，产品的收入从第一年的 490 万到第五年的 4100 万，呈现稳步上升趋势。利润也从 33 多万增长到 8

11、70 万，所以发展能力良好。我们的销售净利率保持在 20%左右的水平，盈利能力良好，投资净现值为470万，投资回收期为2.29年，内含报酬率为46%，公司收益状况良好。8.1 投资分析8.1.1 股本结构与规模公司注册资本100万，均为自筹。8.1.2 初期资金运用200万的资金。固定资产为62.80万元。自动投饵机2.00816.00速冻设备3.0026.00臭氧消毒机0.2040.80真空包装机0.2020.40池底充气增氧设备0.2081.60办公室设备合计62.80初期流动资金：144.20 万元-87-名称单价（万元）数量总额（万元）智能监控系统20.00120.00红外线摄像头0.

12、024008.0010.00表 8-1 首年固定资产购入情况表表 8-2 首年租赁费用表租凭费13.20 万项目租赁单价（年）规模总价（万元）养殖软壳梭子蟹水塘0.5万元/亩12亩（4个）6.00暂养梭子蟹水塘6亩（2个）3.00过滤池和处理水自然水混0.5万元/亩4亩2.00合区控制室0.8万元/亩2亩1.60冷冻室0.015万元/年/平方米4 0平方米0.60表8-3 开办费用表开办费3.20万项目备注金额(万元)工本费-0.05物业费-0.05筹建期间其他支出办公费、印刷费、办证费等3.1注：开办费用，于第 1 年第 1 个月一次性摊销。-88-8.1.3 以后各期租赁费与固定资产总计表

13、 8-4 各年场地租赁费用表过滤池和处理自然水混合区(万元)控制区(万元)1.601.603.203.203.20冷冻室(万元)0.601.202.403.303.90总计(万元)13.2024.8049.6067.0078.60表 8-5 各年固定资产表项目第一年第二年第三年第四年第五年智能监控系统（套）12345红外线摄像头（个）400800120016002200自动投饵机（个）816324452速冻设备（个）2481113臭氧消毒机（台）48162226真空包装机（台）2481113池底充气增氧设备（台）816324452办公室设备（套）5681011表8-6 固定资产单价表固定资产单

14、价固定资产单价智能监控系统红外线摄像头自动投饵机2速冻设备3办公室设备2其中寿命分别为 10 年和 5 年的固定资产数额及折旧情况如下表：-89-项目第一年第二年第三年第四年第五年养殖软壳梭子蟹水塘(万元)6.0012.0024.0033.0039.00暂养梭子蟹水塘(万元)3.006.0012.0016.5019.502.000.20.20.20.02真空包装机表 8-7 固定资产折旧表项目第一年第二年第三年第四年第五年固定资产（10 年）折旧累计折旧3.129.3621.8439.0059.28固定资产净值28.0853.04102.96132.60143.52固定资产（5 年）折旧6.3

15、211.0414.8819.3624.88累计折旧6.3217.3632.2451.676.48固定资产净值25.2837.8442.1645.2047.92固定资产总值总的累计折旧9.4426.7254.0890.6135.76总固定资产净值53.3690.88145.12177.8191.448.2 财务预测8.2.1 公司财务基本政策与会计假设软壳梭子蟹销售量占产出比率：市场调研发现，在调研人群中，约有89%的人表示对软壳梭子蟹感兴趣，会考虑购买。而从本公司实际出发，有15%的产量放在来年过年期间销售，作为当年的存货，即本年销售率为本年产量的。南美白对虾销售量占产出比率：南美白对虾为本公

16、司全年养殖的另一种水产品。该品种生长周期短，抗病能力强，易于养殖，公司年销售量占产出比率定每年为100%。-90-31.2062.40124.80171.60202.803.126.2412.4817.1620.2831.6055.2074.4096.80124.4062.80117.60199.20268.40327.2085%率为80%。因此每亩地一年软壳三疣梭子蟹产量为0.26万公斤。水塘养殖亩数：表 8-8养殖亩数表摘要（梭子蟹）第一年第二年第三年第四年第五年水塘个数48162226水塘亩数1224486678通货膨胀率：3%。梭子蟹成活率：通过两年的生产中试，公司得到筐养梭子蟹成活率

17、在75%左右。使用年限：无形资产使用年限为5年。固定资产使用年限如下表所示：表8-9具体固定资产使用年限说明表臭氧消毒机真空包装机池底充气增氧设备智能监控系统5年红外线摄像头办公室设备股利分配：公司成立后，从第四年起按未分配利润的20%分红。应收账款、应付账款比例：均占营业收入和原材料成本的10%。盈余公积的提取：每年按净利润的10%提取盈余公积。8.2.2 销售收入预算表8-10首年软壳三疣梭子蟹收入及每月单价表预计销售量(万公斤)0.250.350.450.460.500.60预计销售收入(万元)33.7549.0075.6082.80105.00132.00合计(万元)478.15-91

18、-固定资产使用年限自动投饵机10 年速冻设备月份7 月8 月9 月10 月11 月12 月成本软壳梭子蟹重量(克)120160200230260300预计产量(万公斤)0.290.390.490.560.630.73预计销售单价(元/公斤)135140168180210220表 8-11软壳三疣梭子蟹收入预算表摘要第一年第二年第三年第四年第五年预计产量（万公斤）3.096.1812.3617.0020.005.7311.4316.3019.55预计销售量（万公斤）2.61预计销售单价（元/公)183188194200206预计销售收入（万元）478.151077.242217.423260.0

19、04027.30表8-12南美白对虾收入预算表摘要第一年第二年第三年第四年第五年预计销售收入（万元）2.008.0016.0022.0026.00每个水塘放3万苗虾苗，需600元，年底产值10000元。表8-13花蛤收入预算表摘要第一年第二年第三年第四年第五年预计销售收入（万元）1.203.206.408.8010.40每个水塘投入花蛤所需成本200元，年底产值4000元。表8-14蟹壳收入预算表摘要（梭子蟹）第一年第二年第三年第四年第五年卖蟹壳（万元）9.0019.0037.0051.0060.00蟹壳重约为螃蟹重量的十分之一，售价为30元/千克。表8-15总销售收入预算表摘要第一年第二年第

20、三年第四年第五年预计总销售收入（万元）490.351107.442276.823341.804123.70-92-表 8-16销售收入预算表年份/项目第一年第二年第三年第四年第五年预计销售额490.351107.442276.823341.804123.70第一年343.245147.105预计现第二年775.20844.1315金流入第三年1593.774683.0461002.54表第四年2339.26第五年2886.59合计343.245922.3131637.90553022.3063889.13每年预计销售收入有70%在当年收回，30%在下一年收回。月份表8-17首年梭子蟹采购成本预

21、算表10月11月6月7月8月9月梭子蟹收购量（万公斤）0.250.370.500.590.680.78523220单价（元/公斤）2460116梭子蟹总成本13.0011.8410.0014.1640.8090.48表8-18各年 原材料采购总成本预算表年度第一年第二年第三年第四年第五年梭子蟹收购量(万公斤)3.206.梭子蟹单价（元/公斤）56.0057.0059.0061.0063.00梭子蟹总成本（万元）179.饲料成本（万元）7.日本对虾虾苗成本（万元）0.120.480.961.321.56花蛤成本（万元）0.材料总成本（万元）186.预计现金流出表.第二年264.第三年第四年711

22、.合计每只梭子蟹每餐所需的饲料为它体重的 3%，每天吃两餐。每年预计采购成本有 70%在当年付现，30%在下一年付清。-93-130 4855 9244235 04914 9648565 21946 081219 684020364 80755 20976 001260 000013.0027.0038.0045.00080.160 320.40378 44783 481015 761307 08第一年9116 78548.第五年.130.8.2.2 产品成本预算表 8-19首年直接人工安排表项目人数工人福利费（万元）9.0721.1748.3870.5689.21五险一金（万元）斤）28.7

23、166.98153.10223.27282.28合计（万元）102.表 8-22制造费用预算表年度第一年第二年第三年第四年第五年低值易耗品摊销（万元）水电费（万元）5.7611.5223.0431.6837.44固定资产折旧总费用（万元）27.2052.8098.40134.20160.60低值易耗品分 5 年摊销。水电费每个水塘每月 1200 元，每度电费 0.728 元。-94-58.12.0024.0048.0066.0078.009.4417.2827.3636.5245.16工人年工资（万元）64.80151.20345.60504.00637.20表 8-22生产成本、存货、营业成

24、本预算表营业成本（万元）288.22613.821311.441795.432280.31每年 15%的产量用于过年销售，即下一会计年度，所以作为存货。8.2.3 销售及管理费用预算表 8-23销售费用预算表年度第一年第二年第三年第四年第五年销售人数416202428销售人员工资(元/月)30003500400040004500销售人员年工资(万元)14.4067.2096.00115.20151.20销售员福利费（万元）2.029.4113.4416.1321.17五险一金（万元）斤）6.3829.7742.5351.0366.98奖金（万元）4.9012.6726.0740.2249.99

25、运输费用（万元）4.0010.0020.0030.0040.00包装费（万元）8.0015.0040.0060.0080.00厂区建设及维护费（万元）20.0010.0010.0015.0015.00广告费（万元）10.0020.0050.0080.00100.00合计（万元）69.70174.05298.04407.58524.34销售人员奖金按其销售业绩的0.5%提成。表8-24管理人员安排表第一年第二年第三年第四年第五年董事长01111总经理技术总监11研发人员22445行政工作人员11223人事经理11111其他人事财务总监1111其他财务人员-95-年度第一年第二年第三年第四年第五年

26、生产成本（万元）316.18670.591428.961947.792476.3727.9656.77117.52152.36196.06存货（万元）1111111100122100122表 8-25管理人员工资表技术总监40005000550060006500研发人员30004000450050005500行政工作人员2500320035003700人事经理30003500400045004800其他人事财务总监30004000500055006000其他财务人员25003000330035004000表 8-26管理人员总工资表4.008.0013.00科研经费（万元）技术报酬（万元）9.

27、开办费摊销（万元）无形资产摊销（万元）4.其他（万元）2.合计（万元）.根据与宁波大学签订的专利实施许可协议（见附件）科研经费反哺定为销售收入的 3%，技术报酬定为销售收入的 2%。-96-第一年第二年第三年第四年第五年董事长070007500900010000总经理50006000650070008000第一年第二年第三年第四年第五年总年薪（万元）28.2043.8071.2887.60107.163.956.139.9812.2615.00福利费（万元）第一年第二年第三年第四年第五年管理人员总工资（万元）44.6469.34112.84138.67169.63水电费（万元）0.360.60

28、1.001.408.002500300032003500370010.0000.32.3266.5297.80120.8244 3565 2080 5500021 54200004.00004.0010修理费（万元）2.14.3456.3.4.004.002 503 003 504 0092.5.0010.0012.0015.00业务招待费（万元）表 8-28财务费用预算表第一年第二年第三年第四年第五年公司借款（万元）75.000000利息（年利率 8%）创业园区贷款25.000000工资手续费0.501.00表 8-29前两期预计费用表费用项目（元）第一期第二期采购蟹1560028800对虾

29、虾苗24000直接人工5400054000单个体筐3600000销售人员工资1200012000运输费用68406840包装费86308630厂区建设及维护费20000010000管理人员工资3322033220租赁费1320013200办公水电费300300差旅费25002500开办费320000付现成本合计881090428690公司初期拥有资金200万，分别是注册资本100万和借款100万。该资金除了用于购置50万的固定资产，还有流动资金145万，足以支付第一期的主要付现成本102万。而第一期养殖的软壳蟹将有50万的收入，也足以支付二期的40万。之后类推，所以资金链完整。表8-30 营业

30、现金流量预算表第一年第二年第三年第四年第五年现金收入922.减：付现成本直接材料.工人工资厂区水电费5.7611.5223.0431.6837.44单个体筐60.0060.00120.0090.0060.00支付增值税支付营业税金及附加销售、管理和财务费用支付股利0.付现成本合计407.12.现金收支差额.-.-97-1.901.401.902.506.006.00000财务费用合计6.507.001.4065771 25970 3435571.230 72299 97013022 313889 1358239 35547 08797 831008 6930338.343,25311637.1

31、30 48320 83565 21946 081219 68102.00000168.00244 75353 01910 051706 982791 593589 16-63 878.2.4 主要预计财务报表注释：营业外支出包括水利基金及其他，水利基金为销售收入的 0.1%-98-项目第一年第二年第三年第四年第五年主营业务收入490.351107.442276.823341.804123.70表 8-32预计资产负债表单位：万元资产第一年第二年第三年第四年第五年1.82584.6应收账款存货流动资产合计166.89635.421385.241952.14251.14固定资产62.80117.6

32、0累计折旧(9.44)(26.72)(54.08)(90.60)(135.76)无形资产20.0020.0020.0020.0020.00累计摊销长期待摊费用48.0084.00156.00180.00162.00非流动资产合计117.36186.88309.12361.80353.44资产合计负债：应付账款应付利息0应付股利0000应交税费00000短期借款100.0025.00000流动负债合计155.92138.53非流动负债合计负债总计所有者权益：实收资本100.00500.00900.00900.00900.00盈余公积未分配利润所有者权益合计负债及所有者权益合计284.25822.

33、30-99-流动资产：货币资金1002.542868.58152.36196.062313.94683.0461237.111694.36235.04304.73392.12000039.0977.1186.80520.231032.101489.661459.322476.46246.42147.105332.23227.9656.77117.52199.20268.40327.20(4.00)(8.00)(12.00)(16.00)(20.00)284.25822.3055.92113.530235.04304.73392.1200000155.92138.53235.04304.7339

34、2.123.3315.3830.00168.39133.33683.771694.362868.58表 8-33 预计现金流量表项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金：现金流入小计343.25922.311637.913022.313889.13购买商品接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费00000支付其他与经营活动有关的现金现金流出小计456.62959.051701.582540.943229.65经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金现金流出小计62.8054.8081.

35、6069.2058.80投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金借款收到的现金100.000000现金流入小计200.00350.0040000支付长期借款075.0025.0000分配股利、利润和偿付利息所支付的现金现金流出小计6.5082.0026.40182.14262.88筹资活动产生的现金流量净额净现金流量17.33176.46228.33230.03337.8-100-343.25922.311637.913022.313889.13130.43320.83565.21946.081219.68174.92427.74837.961159.0814

36、67.66151.22210.48298.41435.78542.31-113.37-36.74-63.67481.37659.4862.8054.8081.6069.2058.80-62.80-54.80-81.60-69.20-58.80100.000800.00006.507.001.40182.14262.88193.5268373.6-244.75-353.018.3 财务数据分析8.3.1 盈利能力分析项目表8-34 盈利能力比率状况表第三年第四年第五年第一年第二年销售净利率6.80%13.89%17.17%23.07%21.05销售毛利率41.22%44.57%42.40%46.

37、27%44.70%总资产收益率19.97%38.3338.6938.48%33.50%50.00%45.00%40.00%35.00%25.10.5.0.图 8-1 各比率走势图从计算指标可以看出，五年来销售净利率和总资产收益率均较稳定，说明企业有足够的资金来弥补期间费用，平均总资产收益率较高说明企业公司的竞争实力和发展能力强，我们公司的盈利能力强。8.3.2 发展能力分析表 8-35 资产、收入、利润增长状况表项目第一年第二年第三年第四年第五年资产.收入490.净利润33.-101-00%867 95362313 942868 5893第一年第二年第三年第四年第五年822 30390.00%

38、00%00%284 251694351107.442276 823341 804123 7033153 77771 12销售净利率00%00%销售毛利率30.20.15 00%45004123 74000收入3341.8350030002276.823.9428 8.58资产232500净利润2000164.361500.961107.44861000822.3390.93771.12500490.351284.253.7733.33第一年第二年第三年图 8-2 收入、资产、利润增长图势，证明公司的后续发展不存在问题。预计公司盈利状况良好，偿债能力不存在问题，发展潜力巨大。8.3.3 敏感性分

39、析由于公司刚成立，面对各方面因素，我们的产品销售量处于较不稳定阶段。我们将对销售收入和销售成本进行5%的变动，来看公司的投资回收期及投资净现值的变化，从而得出产品的市场适应性如何。表 8-35 敏感性分析表敏感项目原值销售收入销售成本变动百分比-+5%-5%Pt(年)NPV（万元）470.00839.20160.80389.40610.60从以上结果来看，在保守估计前提下，销售收入的变化使 Pt 变化较为明显，对 NPV 而言也是同样，而销售成本的变化对 Pt 及 NPV 的影响差异较小。因此，公司对销售收入的变化更为敏感，销售成本次之。总体而言，NPV0，且 Pt 无论销售收入与成本在 10

40、%内如何变化，皆在我们预计的 年经营期间内，同时从第四年起就以20%分配股利，对投资者而言，能够看出公司运营前景良好。同时，也因市场自身存在一定的稳定性，变化在正常情况下不会太过迅速，因此无论销售收入与成本如何变化，基本都在公司可控范围内，公司具有一定的承担风险的能力，具有一定可靠性。-102-第五年+5%-5%2.291.382.422.382.0950通过分析公司的成长性，不难发现公司的资产、收入和利润在前五年都呈现稳步增长的趋8.3.4 每个水塘（3 亩）收益分析表 8-36 单位收益分析表年份净利润（万元）33.33153.77390.93771.12867.95水塘个数（个）4816

41、2226净利润/水塘（万元）8.3319.2224.4335.0533.38净利润/亩（万元）2.786.418.1411.6811.13每只软壳蟹收入（元）3337384142每只软壳蟹成本（元）3031313133每只软壳蟹净利润（元）367109表8-37 净现金流量表净现金流量17.33176.46228.33230.03337.8表8-38 NPV预算表第一年第二年 第三年第四年第五年未来报酬总现值原投资额净现值各年的净现 15.75145.83171.55157.12209.75670.00200.00470.00金流现值投资分析时选取10%为折现率NPV=（CI-CO）（1+i）

42、(-t)得出 NPV=470.00 万元 0-103-12345梭子蟹的褪壳率为 90%。每个水塘养殖软壳蟹 36450 只。145.83171.55157.12209.75注：一个水塘 10000 只筐，20 天可以培育 1 批蟹，一年培育 6 个月，梭子蟹的存活率为 75%，从上表中我们可以得出公司主营产品发展前景良好，并且随着养殖规模的扩增，公司利润也将呈现良好的递增趋势。在市场距离产品产量饱和还有很大一段距离的前提下，公司潜力无限。8.3.5 投资净现值净现金流量现值15.75式中：CI 现金流入，CO 现金流出，（CI-CO）第 t 年净现金流量，i 基准折现8.3.6 投资回收期8

43、-39 投资回收期预算表年 份各年的净现金流量年末累计 NCF年末尚未回收的投资余额净现金流量计算得:投资回收期=3-1+38.42/133.13=2.29年投资回收期属于正常范围，方案可行;投资回收期较短，经济效益较好。8.3.7 内含报酬率IRR=46%产量（万公斤）0.200.520.64销售量（万公斤）0.150.400.50销售单价(元/公斤)135140168销售收入（万元）20.2556.0084.00160.25万合计（万元）8.4.2 采购成本表8-412014年7月至9月三疣梭子蟹采购成本表月份7月8月9月收购量（万公斤）0.901.201.收购单价(元/公斤)32销售收入（万元）28.8024.合计（万元）87.12 万-104-现值原始投资200.0015.7515.75432000月份7 月8 月9 月