国有企业职务犯罪的成因与预防对策法学理论专业论文.docx

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1、-国有企业职务犯罪的成因与预防对策国有是我国国民经济的支柱，搞好国有改革和开展这既是一个重大的经济问题，也是一个重大的政治问题。近年来在国有改革开展过程中发生的职务犯罪，不仅造成国有资产大量流失，阻碍了的开展，挫伤了职工改革积极性，而且激化了干群矛盾，影响了社会稳定。为了寻求从源头上治理国有职务犯罪的有效对策，遏制和减少国有职务犯罪的发生，今年，我们对全省检察机关近年来查办的国有职务犯罪案件进展了解剖分析，并到我省几类大中型国有进展了深入细致的调查研究。现将调查结果报告如下 ：一、发案的根本情况1998 年至此 20*年，全省三级检察机关共立案查处国有中贪污、贿赂、挪用公款等职务犯罪 2291

2、 件，2379 人，占检察机关查办的整个职务犯罪案件的46%左右，涉案金额约亿元。从案件分类来看，贪污1252 人，贿赂 381 人，挪用公款 712 人，私分国有资产 27 人，隐瞒境外存款 1 人，巨额产财来源不明 2 人；县处级以上要案 175 人，5 万元以上大案 672 件。从年度分布来看，1998 年为 675件 713 人，1999 年为 655 件 680 人，20*年为 961 件 986 人。从发案的行业分布来看，多集中在粮食、电力、烟草、金融证券、机械制造、工程建筑等行业。二、国有职务犯罪的主要特点一是贪污、挪用犯罪比例较高，分别约占 53 %，30 %；涉案金额较大，5

3、0万元以上的重特大案件 271 件，占国有职务犯罪案件立案总数的 12%左右；共同作案和窝案较多。典型的案例有：市锅炉股份原董事长江仲生、总经理马一中、党委书记何允明、副总经理程兆峰四名厅级干部共同贪污 904 万元案；嘉粮集团公司副总经理兼眉山分公司经理志祥等人挪用公款 20*万元炒股案；泸洲卷烟厂包括原厂长、副厂长在的四人，在一年之中先后因贪污被判刑等等。二是一些重点行业中的国有大中型职务犯罪严重。在检察机关近年来查办的案件中，国有大中型占了近一半，而且多集中在“三类即亏损、垄断行业、热门行业的。如长城特殊钢集团股份、新潮计算机产业集团公司、天兴仪表股份以及前面提到的那些。三是高层领导和重

4、点岗位工作人员犯罪居多。其中，高层领导，尤其是在下属兼职的负责人犯罪更为突出，约占总数的 52 %.近年来，仅江市检察机关就连续查处了五起国企领导人职务犯罪案件。还有国光电子管总厂驻办事处主任先后将 20 多万元货款贪污；飞机发动机公司原总经理吴永成利用其兼任航冠实业公.z.-司总经理的职务之便，挪用公款 100 万元；西南航空公司飞机维修公司原财务部经理然挪用公款 500 万元案等等四是利用小金库犯罪的较为突出。据不完全统计，约有 25%的贪污、挪件案件系利用小金库所为。小金库动辄数十万，有的高达百万甚至千万元，与此同时，由小金库引发的职务犯罪金额，也由过去的几千元开展到现在的数万、数十万元

5、。五是利用国企改制之机，在国企重组、改制、破产、转让、租赁和承包经营过程中，钻改革空子，大肆侵吞国有资产犯罪呈上升势头。或采取各种手段、巧立各种名目直接贪污、私分国有资产；或不如实申报国有资产，造成漏估国有资产进而贪污、挪用；或将国有资产隐匿后，“改头换面作为个人资产入股，利用国有资产在转制过程中玩“空手道等等。如新都县物资局副局长兼县金属材料公司经理钟德成，趁公司转制之机，先后将原公司两台小轿车及 43 万元公款以各种手段据为已有。另外，赃款追缴难度大在查办国企职务犯罪案件中反映也越来越突出。三、成因及规律国企职务犯罪的成因很多，也很复杂。有部、外部的因素，有现实直接的原因，也有深层次的问题

6、，还有历史积淀下来的各种“劣质遗产的困扰等等。我们认为导致我省国企职务犯罪的原因主要有以下几种：一权力失去监视、制约是国企职务犯罪的根本原因近年来，国企职务犯罪高比例发生是我国经济体制转轨时期所固有的潜在矛盾的现实反映。在这一时期，随着“放权让利改革的推进，政府丧失了过去传统体制下对高度集中的行政管理权，又尚未建立起市场经济条件下有效的国有资产管理体制，导致国有资产所有者缺位或所有者功能丧失，出现国有多家管理，无人负责的局面。同时，由于经营者经营的是不属于自己的财产，且缺乏必要的产权制度的约束，不必顾虑承当国有资产经营风险责任，加上部纪检、监察体制存在弊端，不能对经营者在经营中的违纪行为有效实

7、施监视，使的经营者能够运用其掌握的经营决策权，以侵害所有者权益为代价来实现个人或小集体利益的最大化，为职务犯罪大开方便之门。据不完全统计，因滥用经营权而导致贪污、受贿、挪用等职务犯罪的案件占国企犯罪总数的 70%左右。二政府职能“越位、错位、缺位是国企职务犯罪的外部原因由于政企未能彻底分开，政府职能存在“越位、错位、缺位，以及“管理就是审批，审批就是收费，国家权力部门化、部门权力个人化、个人权力商品化，对吃、拿、卡、要现象的存在，造成不良的生存和竞争环境，加大了和产品的外部本钱，导致国有低效率经营，为违规经营私设小金库创造了客观外部条件，同时为国有职务犯罪分子利用小金库大肆贪污、挪用公款、行贿

8、受贿等犯罪找到.z.-了很好的借口和掩护，也为其它职务犯罪孕育了温床。三、国有经营者综合素质不高是国企职务犯罪的直接原因国有经营者综合素质表达在个人的人生追求、生活态度、思想品质、道德修养、价值观念，以及与群众的关系等方面。它虽不直接表现为经营者的能力和政绩，但它对经营者的权力观、地位观、利益观却常常产生十分重要的影响，潜移默化地影响着经营者的经营行为、领导方式、工作方法和行为准则。由于国有人事管理体制方面存在的弊端，加上选人用人上的认识误区，导致一些综合素质不高的人走上国有领导、管理、财务和其它一些重点岗位。这些人往往经不住物质利益的引诱，有的本身就利欲熏心，一旦手中攫取了权力，在制度不够完

9、善，监视、制约不够有力，国企改革存在漏洞可钻的情况下，以权谋私、假公济私甚至化公为私犯罪就成为不可防止。四、利益分配机制不尽合理是国企职务犯罪的诱因在相当一局部国有中，经营管理者的收入与其经营业绩不能挂钩，形成“庙穷方丈富或“庙富方丈穷，使一些经营者心理失衡，积极性受挫，转而通过非法手段谋取私利，五、部管理体制落后、管理混乱是国企职务犯罪的关键原因目前，相当一局部国有改制不彻底，“换荡不换药，部管理体制旧落后，尚未真正建立起比拟完善的法人治理构造，有的甚至董事长一人当家，法人治理变成空谈，与建立现代制度不相适应，跟不上市场经济开展的需要。尤其是在一些重点部位、环节如财务、采、供、销以及派驻机构

10、的管理上，要么就是现有的管理制度只是写在纸上、贴在墙上、停在嘴上，形同虚设；要么就是现有的管理制度混乱，松散、低效甚至失控，给职务犯罪分子有隙可钻，有机可乘。如蜀都大厦股份贸易部经理儒杰未经公司董事会审批，且不按规定出据相应的购销合同，就以付货款为名擅自将公司公款 306 万元汇至用于自己与他人共同投资兴办的公司营利。据不完全统计，近两年检察机关立案查处的国企职务分子中营销、采购、财会人员 1573 人，占国企职务犯罪总人数的%.典型的案件有：西南航空公司财务部原会计怡、出纳翔共同贪污公款 200 余万元案；长虹电子集团原销售部主任贪污公款 45 万元及挪用公款 8600 万元案。六、打击不力

11、、预防不够是国企职务犯罪司法和认识上的原因近年来，尽管检察机关把大力查处国企职务犯罪当作是效劳大局，促进国企改革和开展的一项重要任务来抓，并取得了可喜的成绩，但还远远不够。一方面，一些领导和其上级主管部门对检察机关查办国企职务犯罪案件与维护正常生产经营、促进改革开展之间的关系存在片面认识。另一方面，立法上的疏漏，司法解释不统一，以及改制以后，犯罪主体、客体发生了变化，法律界限和标准模糊，.z.-这都给检察机关办案带来一定的困难，造成打击不力，使一些职务犯罪分子能够幸运过关，对一些准备犯罪的不稳定分子起不到震慑作用。而相当一局部的国有的领导对职务犯罪给国家、带来的巨大危害没有充分的认识，一些为了

12、抢占市场份额，甘愿冒国有资产流失的风险，放弃采取预防职务犯罪的措施，甚至躲避法律、法规，打政策擦边球，进而牺牲国家利益。这种行为上的短视，一定程度上造成了国有职务犯罪的泛滥。近年来营销环节发生的职务犯罪案件居多就是例证。四、预防对策和建议针对我省国企职务犯罪的现状以及成因，本着系统问题系统解决，以建立“三不防线为核心，坚持体制、机制、法制“三位一体推进，不断加大治本力度，遏制和减少国企职务犯罪，建议采取如下抑制对策：一深化体制改革，完善制度建立，使国企职务犯罪分子“不能为1、建立符合我国社会主义市场经济的国有资产有效管理体制目前，不少地方通过组建资产经营公司解决出资人国有资产所有者缺位问题，在

13、所有者与经营者之间建立起相互制衡关系，切断了政府与的行政纽带，对促进开展，保证国有资产保值增值发挥了积极作用。但资产经营公司对派出的产权代表和所持股的国企实行的是直接收理方式，于是，国企变成了资产经营公司的“下属单位，产权代表成为资产经营公司“下属单位的负责人，所有权与经营权仍未彻底分开，反映在部则是经营权与管理权仍未彻底别离，董事长与总经理之间的关系不是经营者与管理者的契约关系，而是同属资产经营公司管理的一把手与二把手的关系，这样，国企的经营权与管理权实际上又都集中到了董事长手里。因此，还需要在国有资产的管理方式、营运、监视上进一步改革完善。只有真正理顺国有产权关系，明确国有资产所有者与经营

14、者的权利、义务，尽快进展国有产权构造多元化改革，以市场化的方式对国有资产进展有效管理，才能实现权力与权力的制衡以及权利对权力的制约。2、建立政府行为矫正机制国企职务犯罪与政府对的行政干预失度有着密切。因此，一方面需要政府在观念上、职能上和管理方式上适应新形势，退出越位、纠正错位、补足缺位，由“行政控制型管理转变为“规则效劳型管理；在运用政策进展宏观调控上，注重用价值规律的杠杆来引导和调整国企工作人员的行为价值取向，使利益机制导向与廉政导向相一致。另一方面，对政府失度的行为，应运用兼具制约性和干预性的检察权加以矫正。一是检察机关通过行政诉讼，对政府管理和行政执法行为进展矫正，为创造良好的外部环境

15、；二是通过双重监视机制对政府失度的行为进展矫正。即：检察机关要加强与审计、监察等政府监视部门的与配合，.z.-变等案办为找案办，及时发现政府和国企工作人员职务犯罪的线索。3、建立适合市场经济规律要求的用人机制和以过程监视为重点的干部管理机制我国参加 WTO 以后，国有面临着更为剧烈的市场竞争，人力资源已成为决定成败的主要因素。这种情况下，选好国有的经营者和管理者就显得尤为重要。一是要在坚持党管干部的前提下，进一步改革国有领导体制与管理制度；二是要尽快培育较为充足、完善的高级经营管理人才资源市场；三是要适应市场经济规律要求的不断创新用人机制，确保把那些思想好、业务精、作风正、守法遵纪的人选拔到国

16、企领导者岗位上来，从组织上最大限度地减少和降低国企职务犯罪的发生。对于国企经营者的管理可以通过建立国企经营、管理者只限重点岗位的管理者家庭财产申报制，以及个人廉政评价信息管理系统来实施动态监视管理。前者，要求上述人员将上任、离任、任期的家庭收支情况进展如实申报，并利用计算机进展信息管理。后者实行“廉政指数制，由非政府的专门机构综合相关各方的意见，每年为他们打一次分，并纳入对他们的考核、任免和奖惩之中。对那些廉政指数很低和严重违纪的人，实行资格刑。即：在一定时期，剥夺其一定权利、制止担任一定的职务，制止从事一定的职业。检察机关建立国企经营、管理者家庭财产申报和个人廉政评价信息监视络，随时随地跟踪

17、监视。4、尽快建立健全统一的财务资金管理制度，全面推行会计委派制，对国家投资国有的大型建立工程派出财务总监实施全过程监视。有条件的地方，可以建立结算中心，并建立财务电子管理系统，把监管人财物的制度固化在程序中，让“铁面无私的电脑杜绝一切违规行为。通过对票据、资金等经济活动信息实时监控，堵死滥用票据、截留资金、私设小金库、白条抵库等乱纪之路。5、加大审计力度，推行“一级审计制，认真执行领导人离任审计制，进一步完善、落实稽察特派员制。6、建立的决策机制，杜绝“一言堂；建立科学的管理机制，用制度管人管事，严格照章办事；建立有效的监视制约机制，切实增强监事会的权威，维护监事会对财务的审查权，对董事、经

18、理的建议权和召开临时股东大会的提议权，防止权力滥用。二、建立合理的分配鼓励机制，加强法制和思想道德教育，使国企职务犯罪分子“不想为1、不断创新分配鼓励机制。 职务犯罪是一种贪利性犯罪，应该采取物质鼓励与廉政导向 相一致的解决方法。可以考虑在推行年薪制、退休金制等的根底上，引入股份期权制，把经营者与出资者“捆绑在一起，以实现国有资产增值、.z.-增效、经营者增收的目的。股份期权的实质，简单地讲就是通过经营者认购股份，使经营者与形成利益与共、风险共担的整体，从而实现对国企经营者既约束又鼓励的一种长期鼓励机制。在实际操作过程中，要注意防止将国有资产无偿或变相无偿量化给个人，要加强会计、审计监视，并结

19、合廉政建立“一票否决制，对资产严格进展评估，在确保国有资产资本收益率或净资产增值的前提下，对任期届满的国企经营者视其经营业绩给予奖励或惩罚，真正到达责任、动力、压力、权力、利益、风险的高度统一，从而有效遏制和减少国企职务犯罪的发生。2、加强法制和思想道德教育，提高国企经营者的法律意识，一是大力开展普法教育，增强全体人员的学法、守法、护法意识。二是运用典型案例，以案释法，有重点地开展警示教育。通过法制教育，坚决摒弃把打击、预防国企职务犯罪与改革、地方经济开展对立起来的错误认识，以及彻底纠正那种认为在压制市场正常运作的地方，行贿受贿是进步车轮的润滑剂，小额贿赂用来推动一下懒散的官僚主义是可以承受的

20、片面认识。三是通过切实有效的思想道德教育，使国企经营者树立正确的世界观、人生观和价值观，进而形成正确的权力观、地位观和利益观。自觉用社会主义道德规加强自律，并把他律与自律相结合，规和调整自己的行为，抵御犯罪。三、加大打击力度，完善相关立法，强化预防监视，使国企职务犯罪分子“不敢为1、在划清政策界限的根底上，检察机关要按照“打击国企职务犯罪分子与保护大胆改革创新的家相结合，“打击国企职务犯罪与促进开展相结合的方针，坚决查处发生在国企中的各种职务犯罪，为和地方经济的开展切实保架护航。并适时将打击成果通过新闻媒体、召开案件发布会等各种渠道进展宣传，以到达震慑犯罪分子的作用。针对我省国企职务犯罪分子利

21、用国企改制、破产之机，钻改革空子，大肆侵吞国有资产犯罪比拟猖獗的情况，政府有关部门要严把清产核资关，加强对有关财务资料的封存和保管，最大限度地减少国有资产跑、冒、漏现象；检察机关应该有选择地早期介入重点国有的破产、改制过程，尤其是要注意深入那些非正常亏损的大中型国有，加强法制宣传，及时受理犯罪举报，使职务犯罪分子不敢轻举妄动，同时通过深入调查寻找那些企图以外表失职行为掩盖其贪污受贿职务犯罪的线索，让职务犯罪分子难逃法。2、完善相关立法进一步完善公司法、破产法及其配套措施，尽快出台国有资产法等相关法律、法规。根据会计法第四十四条规定“隐匿或者是成心销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。.z.-而现行刑法却没有明确规定的情况，建议设立“成心销毁会计资料罪，销除对职务犯罪侦查收集证据的障碍，以及犯罪分子利用销毁会计资料作防线逃避侦查的幸运心理，加大对职务犯罪，特别是利用小金库进展职务犯罪的打击力度。3、建立职务犯罪预防络和多重监视体系，做到关口前移目前，我省已经建立了由省检察院、省委工委、省经贸委等相关单位组成的预防国企职务犯罪络，对我省国企职务犯罪进展综合治理。对而言，则需要通过改革纪检、监察体制，充分发挥监事会、职代会的作用，切实推行“企务公开，从部构筑多重监视体系，加大国企职务犯罪分子的犯罪风险和本钱。.z.