地产项目公司激励方案课件.pptx

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1、概述目的对项目公司根据项目具体情况及考核结果进行奖励，以充分调动项目团队工作的积极性，使其努力推动项目按计划顺利实施。奖金提取前提项目应在项目市场定位、盈利模式、投融资计划、项目目标利润、项目开发计划明确且获得北京公司批准的情况下开展项目开发工作，最终根据综合考核结果进行发放。奖金额度项目公司奖金额度=提取基数 奖励系数 考核系数适用范围本激励办法适用于项目公司全员，但不包含营销人员。第1 页/共35 页目录项目公司激励方案n 项目公司奖金额度的确定n 项目公司业绩考核指标n 项目公司奖金的发放第2 页/共35 页房地产企业常用的项目公司奖金额度确定方法方式 确定依据 计算公式 发放周期 适用

2、情况工程量法 根据完成的工程量，如建安投资额或建筑面积，乘以一定系数提取奖金目标建安成本奖励系数总建筑面积奖励因子项目关键节点 项目进入稳定期，项目公司主要负责工程建设管理；持有型项目的开发建设销售收入法 根据以完成的销售收入，提取一定比例奖金额度项目总销售额奖励系数根据销售回款情况，按季度发放项目公司负责项目的全面运作管理净利润（或税前利润）法根据项目最终实现的净利润，提取一定比例奖金额度项目净利润奖励系数项目竣工结算完成后发放开拓型项目，项目公司负责拿地，开发建设。超额利润法 项目最终净利润额，扣除目标净利润额，提取一定比例奖金额度项目超额利润奖励系数项目竣工结算完成后发放项目公司在总部获

3、取土地后进行开发建设，项目公司负责策划及销售。第3 页/共35 页正略钧策建议永泰地产根据各项目的实际情况，采取工程量法或税 前利润法确定奖金额度项目公司 特点 采取的业绩奖励方式工程成本 税前利润郦城 进入稳定期，项目公司负责项目建设酒店 持有型物业，投资回报期长，且利润与后期的管理密切相关京香青科 在已有土地上开发项目 天津 开拓型，需独立拿地，开发销售 土地一级开发项目一般根据投资额给与一定开发费用项目公司奖金额度=提取基数 奖励系数 考核系数第4 页/共35 页下述工程量法及税前利润法奖励系数均根据标准项目 模型测算，其他项目需根据具体情况进行调整项目类型 住宅项目规模 10-20万m

4、2建设周期 20-24个月交房标准 毛坯有无拆迁 无奖励系数测算标准项目模型第5 页/共35 页方法一、根据工程量确定奖金额度适用情况 对仅承担项目工程建设职责项目公司，以及承担持有型物业建设的项目公司，根据工程量给予一定奖励奖金总额的确定 项目公司奖金额度=目标建安成本（调整后）奖励系数考核系数 或 项目公司奖金额度=项目总建筑面积奖励因子考核系数 工程竣工结算后，根据工程建安总成本，并结合进度、质量、成本控制等关键业绩指标完成情况，确定总奖金额度 对分期开发的项目，每期独立结算项目奖金额度发放方式 在项目关键节点完成后，提前发放一定比例奖金 在项目竣工结算后，根据项目考核结果，扣除一定比例

5、的质量保证金，剩余奖金额度全部发放 在交房1年后，根据业主反馈等情况，发放剩余奖金额度第6 页/共35 页项目公司总奖金额度的确定标准（元/平米）建筑面积（平米）投资额（元）奖金系数 奖金额度总成本 5500 150000 825000000 0.35%3000000建安成本 2000 150000 300000000 1%3000000项目公司奖金额度=目标成本1.25%调整系数 考核系数 或=25 项目总建筑面积（平米）调整系数 考核系数 示意注：目标投资额为调整后的目标投资额，实际投资超出调整后的目标成本的部分不计入奖金提取的基数第7 页/共35 页方法二、根据税前利润确定奖金额度适用情

6、况 对承担项目拓展职责，或项目策划、营销职责的项目公司，根据项目税前利润确定奖金额度奖金总额的确定 项目公司奖金额度=项目税前利润奖励系数考核系数 工程竣工结算后，根据项目税前利润额度，并结合进度、目标利润、质量等关键业绩指标完成情况，确定总奖金额度 对分期开发的项目，每期独立结算项目奖金额度发放方式 在项目关键节点完成后，根据考核情况，提前发放一定比例奖金；在项目竣工结算后，扣除一定比例的质量保证金，剩余奖金额度全部发放；在交房1年内，根据业主反馈等情况，发放剩余奖金额度。第8 页/共35 页房地产开发项目公司税前利润提成额度的确定，取决于三个方面的因素n 对于实现或超过目标利润的项目公司根

7、据利润情况予以奖励，鼓励不断超越，多超多奖n 充分考虑市场的重大变化给项目的利润带来的影响，根据市场因素对原定目标利润进行调整n 不同的项目有其固有特点，根据项目的重要性程度和实现超额利润的难易程度，设立不同的提成比例调整系数，以体现激励的公平性第9 页/共35 页项目公司税前利润奖金额度的计算 项目公司利润提成额=提成基数 提成比例（2%）考核系数提成比例根据房地产市场的实践情况，针对所有项目制定统一额度（以行业平均税前利润率水平15%为基础）而提成比例调整系数则根据不同项目的特殊情况，分别予以确定说明第10 页/共35 页第一步是确定税前利润提成基数，项目奖金的发放要剔除重大市场因素对利润

8、的影响重大市场因素影响 实际利润提成基数-=对于由项目公司进行拓展获取土地开发的项目，不必进行税前利润的调整第11 页/共35 页剔除市场因素的办法是通过对土地价格变动的评估来剔除市场突变因素对房地产开发项目利润的影响，有两种具体的操作方法，分别是地价参考法和土地估价法地价参考法土地估价法在项目销售期间，在条件允许的情况下，参考项目周围地域的地价拍卖情况对目标利润进行调整在项目临近结束时，聘请专业的土地评估机构对项目土地价格进行评估提成基数实际利润（土地调整单价土地实际单价）项目土地建筑面积土地调整单价第12 页/共35 页“地价参考法”和“土地估价法”各有其优缺点，正略钧策建议根据外界条件进

9、行选择通过土地价格评估剔出市场因素对超额利润影响地价参考法土地估价法优点：通过对项目销售期临近土地价格变动的参考，可比较客观地得出土地价格的变动情况，节约了评估成本；缺点：并非所有项目公司在销售期的周边土地都会出现拍卖的状况，难以全面适用优点：无需考虑周边地价，直接可就项目土地评估，简便易行；缺点：需要评估成本，且容易包含人为因素在内，影响评估的客观性两个方法顺序有别，当项目销售期内，周边有拍卖土地参考时，优先选择地价参考法，否则选择土地评估法正略钧策建议第13 页/共35 页根据每个项目规模、管理复杂性、项目周期等因素的不同，需要运用“房地产开发项目影响因素模型”对提成比例进行调整A100,

10、000m2 1.1100,000m2 A200,000m2 1.0 200,000m2 500,000m2 0.8 有拆迁 1.1无拆迁 1.0 精装修 1.1毛坯 1.0 调整 系数=拆迁情况 项目规模 精装情况 注:精装调整系数只针对销售型项目，不包括持有型项目房地产开发项目影响因素模型第14 页/共35 页提成比例调整方式二，根据每个项目的具体情况，考虑以下因素综合进行确定影响维度项目复杂性影响因素项目特点其他类型项目规模其他建议权重20%40%10%20%装修情况拆迁情况 10%第15 页/共35 页目录项目公司激励方案n 项目公司奖金额度的确定n 项目公司业绩考核指标n 项目公司奖金

11、的发放第16 页/共35 页项目公司考核内容项目公司考核定期业绩考核终期业绩考核对项目公司季度及年度进行考核，重点关注进度、质量、成本、内部管理指标项目交付后，对项目整体执行情况进行考核 第17 页/共35 页销售型物业的业绩考核指标考核指标 权重 二级指标 权重 考核办法 数据来源财务类 20%税前利润 10%与目标利润比较 财务部成本控制 10%与目标成本比较 成本管理部运营类 60%进度控制 40%与项目计划比较 总经办、工程部质量控制 20%政府质量验收、内部质量验收工程部市场类 10%客户满意度 10%客户满意度调查、客户投诉等客户服务部学习与成长 10%员工满意度 5%员工满意度调

12、查 人力资源部管理体系完善 5%管理评估 总经办对销售型物业，重点考核项目公司的利润，进度、质量、成本控制以及客户满意度指标对土地一级开发项目参照销售型物业的业绩考核方式第18 页/共35 页持有型物业开发阶段的业绩考核指标考核指标 权重 二级指标 权重 考核办法 数据来源财务类 20%成本控制 20%与目标成本比较 成本管理部运营类 60%进度控制 40%与项目计划比较 总经办、工程部质量控制 20%政府质量验收、内部质量验收工程部市场类 10%客户满意度 10%经营方满意度 客户服务部学习与成长 10%员工满意度 5%员工满意度调查 人力资源部管理体系完善 5%管理评估 总经办对持有型物业

13、开发阶段的业绩考核，重点考核项目进度、质量、成本控制第19 页/共35 页进度指标的考核项目公司针对各期项目编制进度计划，北京公司总经办及工程管理部审核确认。由于市场环境因素造成的进度计划修改，经北京公司总经办审核，可调整目标进度计划。120 工期按计划或提前完成 100（实际工期计划工期）/计划工期10 0（实际工期计划工期）/计划工期最大允许值中间线性过渡。进度指标得分=需要强调的是，如果进度指标得零分，则项目公司的总体业绩考核指标为零分。第20 页/共35 页建安成本指标的考核项目公司针对各期项目编制目标成本，北京公司成本管理部审核确认。由于规划调整造成的设计修改，经北京公司成本管理部审

14、核，可调整目标成本。120（实际成本目标成本）/目标成本0 100（实际成本目标成本）/目标成本2 0（实际成本目标成本）/目标成本8%中间线性过渡。建安成本指标得分=第21 页/共35 页调整后税前利润指标考核项目公司与北京公司就项目公司目标税前利润率进行确认，销售实现并交房后，根据考虑地价变化机会成本调整后的税前利润率进行评估。120 调整后税前利润18%100 调整后税前利润=15%0 调整后税前利润8%中间线性过渡。税前利润指标得分=注：本处以税前利润为15%作为目标值，各项目根据具体情况对目标值进行调整，并相应调整指标各税前利润值。第22 页/共35 页根据考核结果确定考核系数考核结

15、果分布标准等级 优秀 良好 合格 需改进分数范围 Y95 80Y95 60Y80 Y60考核系数 1.2 1.0 0.8 0.6第23 页/共35 页目录项目公司激励方案n 项目公司奖金额度的确定n 项目公司业绩考核指标n 项目公司奖金的发放第24 页/共35 页项目竣工结算后，根据项目考核结果发放项目奖金，比例为80%一般房地产企业的项目奖金在项目交付验收后，根据项目考核结果确定发放，并主要针对高层管理人员项目前期 项目中期 项目销售期 项目结束后项目竣工结算前不进行奖金分配每个年度提成总额的10%-20%留到项目结束一年后发放注：1、项目公司员工的短期薪酬中已经考虑了其工作特点和职级层次，

16、短期薪酬水平可以保证其日 常生活，所以没有必要进行项目奖金的预支付，同时预支付的方式也不利于人员的稳定性；2、将项目公司每年度的项目奖金的10%预留，在项目结束一年后再发放，有利于防范项目后 期的隐藏风险，提高项目公司管理人员的风险意识。90%10%竣工第25 页/共35 页根据永泰地产全员激励的要求，奖金额度对全员进行发放，考虑到一个项目周期较长，可预先发放一定奖金高层序列中层序列其他 发放时间是否与考核结果挂钩节点奖金 0 20%20%关键节点 否年终奖金 20%30%30%年终 否项目结算奖金 50%30%30%项目结算完成后 是项目质保金10%10%10%交房后半年 是10%10%10

17、%交房后1年 是5%交房后1.5年 是5%交房后2年 是 项目节点奖金及年终奖金均为项目总奖金的预支，其发放时不进行考核，在最终根据项目考核确定的项目奖金额度中扣除。为保证工程质量，项目人员的项目奖金将预留一部分作为项目质保金，在质保期内若没有出现大的质量问题，客户满意度达超过70%的情况下，项目质保金全额发放。第26 页/共35 页正略钧策建议奖金的发放集中于少数的关键节点结构封顶业主入住并结算完成项目高层管理人员项目其他人员年终 具备预售条件第27 页/共35 页项目公司奖金额度的分配1、确定项目高层管理人员奖金比例，为0.4-0.5，由北京公司绩效委员会确定；2、确定项目高层管理人员的奖

18、金悉数，总经理为1.0，副总经理为0.6-0.8，总经理助理为0.4-0.6，由北京公司绩效委员会确定；项目总经理项目副总经理项目总经理助理0.40.63、确定各部门经理及员工的奖金额度，依据各岗位的奖金系数以及考核结果确定；部门 经理第28 页/共35 页2、项目公司高层管理人员奖金额度计算 高层奖金额度=项目公司奖金额度高层奖金比例，项目公司高层奖金比例为0.4-0.5，由北京公司绩效委员会确定；项目高层管理人员的个人奖金悉数反应了高层管理人员对项目贡献度的不同，总经理为1.0，副总经理为0.6-0.8，总经理助理为0.4-0.6，由北京公司绩效委员会确定；综合绩效系数反应了对个人的综合绩

19、效评价（个人及组织），详见综合绩效系数表；在任时间比=实际在职时间/项目实际开发周期（与奖金发放的项目周期一致）；若实际计算的各高管奖金额度总额超过或低于高层奖金额度，则各高管奖金额度按相同比例进行调整，以使各高管奖金额度总额与高层奖金额度相等。总经理（副总经理、总经理助理）=高层奖金额度 高层个人奖金系数 综合绩效系数 在任时间比/总经理（副总、总助）奖金系数第29 页/共35 页3、员工（含部门经理）奖金额度计算员工奖金额度=全体员工奖金额度 员工个人奖金系数 综合考核系数 在任时间比/员工个人奖金系数 全体员工奖金额度=项目公司奖金额度（1-高层奖金比例）；员工个人奖金系数，根据各岗位的

20、对项目公司的贡献度的不同而确定，详见项目公司员工奖金系数表；综合绩效系数见综合绩效系数表；在任时间比=实际在职时间/项目实际开发周期（与奖金发放的项目周期一致）；若实际计算的员工奖金额度总额超过或低于全体员工奖金额度，则各员工奖金额度按相同比例进行调整，以使各员工奖金额度总额与全体员工奖金额度相等。第30 页/共35 页项目公司员工奖金系数表项目管理部经理 3.0 经理助理 1.5 专业工程师 1.0 资料员 0.5 规划设计部经理 2.5 经理助理 1.5 前期工程师 0.9 建筑师 1.2各专业设计师 1.0 资料员 0.5 成本部经理 2.5 各专业预算工程师 0.9 合同专员 0.6

21、物控部经理 2.2 物控专员 0.7 综合部经理 2.0 计划管理专员 1.0 行政秘书 0.5 资料员 0.5 财务部销售会计 1.0 出纳 0.5 第31 页/共35 页综合考核系数表所在部门考核结果个人考核结果优秀 良好 合格 需改进优秀 1.3 1.1 0.9 0.7 良好 1.2 1.0 0.8 0.6 合格 1.1 0.9 0.7 0.5 需改进 1.0 0.8 0.6 0.4 综合考核系数表将个人的绩效考核与部门的业绩考核联系在一起第32 页/共35 页对于异地拓展项目获取土地前奖金额度的发放对于从事异地项目拓展的项目公司，根据其计划完成情况及实际工作努力情况，结合公司整体效益发放一定数额奖金第33 页/共35 页谢谢!北京正略钧策企业管理咨询有限公司第34 页/共35 页谢谢您的观看！第35 页/共35 页