医药公司资产管理办法.doc

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1、医药公司资产管理方法一、目的 为使公司资产管理作业有所依循，特制订本方法。二、适用范围2.1内容资产的定义、分类、编号、请购、采购、验收、付款、折旧/摊销、保管、异动、维修、处分、盘点、保险等。2.2适用人员本方法适用于公司所有员工。三、权责部门 人事行政部、财务部。四、内容4.1 资产的定义 公司资产分为固定资产和低值易耗品； 固定资产，是指用于生产商品、提供劳务、出租和经营管理，单位价值在人民币二仟元含以上，使用年限超过一年的有形资产；4.1.3 低值易耗品，是指单位价值在人民币二佰元含以上，未到达人民币二仟元的财产。4.2 资产的编号、折旧及摊销 固定资产分类及折旧大分类及代号中分类及代

2、号折旧年限BBuilding:房屋、建筑物0020年T(Transportation): 交通工具008年O(Office Equipment):办公设备 01：现代办公设备电脑、软件、 机、打印机、复印机、投影仪、摄像机、照相机、移动 等5年02：一般办公设备消防设备、办公家具、陈列品等5年03：电器设备电视机、空调设备等5年04：其他5年MMachine:机器及机械设备01：水电设备用水设备、配电装备10年02：生产设备10年03：其他10年 固定资产编号原那么 1 2 3 4 5 6 7 8 大分类 中分类 部门代号 流水号中分类内 低值易耗品的摊销：采取“一次摊销法。 低值易耗品不需分

3、类，依以下原那么编号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 部门代号 购入年份 购入月份 流水号 后两位4.3 资产的采购 由使用部门以?资产请购报告?提出申请。.1 如综合管理部确定现有资产可供调配，于报告上注明，并转入本规定4.7资产异动程序；.2 如无资产可供调配，那么将报告呈权责主管核准。 经核准之?资产请购报告?送交综合管理部进行实际采购。4.4 资产的验收 由综合管理部会同使用部门及专业人员，对购置资产进行验收，并填写?资产验收单?； 如资产验收合格，转入本规定4.5付款程序； 如资产验收不合格，由综合管理部要求供给商换货、修理，重新执行本规定4.4验收程序。4.5 资产的付款 资产

4、验收合格，由综合管理部将?资产请购报告?、?资产采购发票?、?资产验收单?一并送交财务部； 财务部审核以上各项单据齐全，手续完整，即办理付款； 如需借款购置资产，须于借款后三日内持4.5.1所述单据至财务部办理销帐。4.6 资产的保管：资产使用部门即为资产保管部门。 付款完毕，财务部将所购资产进行分类，如属固定资产那么确定折旧年限等，填入?资产验收单?相应栏位； 填写完整的?资产验收单?原件由财务部留存，复印件交综合管理部和使用部门各一使用部门确定资产保管人，报综合管理部；由综合管理部将资产进行编号，分类分部门登入?资产清册?； 综合管理部填写?资产卡?，交使用部门贴于对应资产醒目位置。资产卡

5、名 称型号规格类 别编 号取得日期耐用年限使用部门保 管 人供 应 商备 注4.7 资产的异动 资产于公司内部调配使用而发生责任移转时，由资产调出部门填写?资产异动单?，经资产调入部门确认后,会财务部及综合管理部意见，呈总经理核准； 自总经理核准之?资产异动单?生效之日起资产转移至资产调入部门； ?资产异动单?原件交综合管理部保存，复印件交财务部、调出部门、调入部门各一份留存； 综合管理部更新?资产清册?，将更新页复印，交资产调入、调出部门更新；并填写新的?资产卡?，交资产调入部门更新。4.8 资产的维修 资产故障需要维修时，由资产使用部门填写?资产维修单?，呈权责主管核准后，交综合管理部联络

6、维修； 维修完成后，由综合管理部与资产使用部门进行验收，并将?资产维修单?填写完整，呈权责主管部门核准。 核准之?资产维修单?原件由人事行政部保存，复印件交财务部、使用部门各一份，财务部据此付款。4.9 资产的处分：包括资产的出售、报废、遗失、毁损等作业。 资产拟进行出售、报废，或因遗失、损坏等原因申请变更资产使用状况时，由资产使用部门填写?资产处分单?，会财务部及综合管理部意见，呈总经理核准； 核准之?资产处分单?送交人事行政部，复印件交财务单位，依核准内容处分资产。4.10 资产的盘点 资产盘点每年两次，分别于年中六月与年末十二月时进行；综合管理部提前十天发出盘点通知，由财务部配合进行盘点

7、；综合管理部制作分类分部门的?资产盘点清单?，于盘点日前七天送交各部门； 各部门收到?资产盘点清单?后，应于三天内初盘完毕，并填写初盘数量及盈亏状况，由部门主管签核后送交综合管理部； 综合管理部会同财务单位，依?资产盘点清单?进行复盘，填入复盘数量，并由资产使用单位签认； 综合管理部整理?资产盘盈/亏报告?，拟定处理方案，会签资产使用部门、财务部，呈总经理核准； 资产盘盈时，依资产现况及使用需求，可将盘盈资产报废、出售、等同捐赠方式入帐等；资产盘亏时，进行帐目调整，并视情况追究保管人责任； ?资产盘盈/亏报告?核准后，原件由财务部保管并调整?资产清册?，复印件交人事行政部及资产使用部门，依报告拟定处理方案处分资产，调整相应清册、资产卡等。4.11 资产的保险公司重要资产需投保时，得由资产使用部门提供相关资料，由人事行政部办理投保手续，并负责可能发生之索赔等事宜。五、考前须知5.1 如资产系受赠或租赁方式取得，由受赠或租赁部门持相关证明，办理验收手续，建立帐目，与采购资产以同等方式及流程管理。5.2 资产取得时各项附属物，如质量保证书、保修卡、附赠零件等，由综合管理部登记于?资产清册?上，由资产保管部门即使用部门保管。六、本方法解释及修订权属综合管理部和财务部，自生效之日起正式实施。