仓库账务管理办法仓库账目、库存卡、实物核实方法步骤.docx

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1、仓库账务管理制度全文目录L0目的12.0范围13.0职责14.0内容14.1 开账14.2 登记账（卡）14.3 核帐24.4 循环盘点24.5 调账24.6 封帐35.0相关记录3L0目的提供仓库帐的建立和登录，ERP系统帐与库存卡、实物核实的方法和步骤，以确保帐、卡、物的一 致，提供准确的库存信息。仓库所有账务的管理。3.0职责主任：负责开账、封账的确认；ERP系统权限内异常账务的确认；及账务管理的培训、监控。组长：负责库存卡的编号和管制；ERP系统权限内的过账确认；及账、物、卡一致性的稽查。ERP文员：负责ERP系统权限内的单据数据的输入和单据的列印；单据的分发及整理归档。协助组长 稽核

2、帐、物、卡一致性。仓管员：负责按规定正确地核单记账；保证卡、物一致；每日用库存卡核对ERP帐，及时查明纠正错 帐。4.0内容4.1 开账1.1 .1每本账簿在开启时，要认真填写清楚账簿首页启用表的内容，负责主管需审核签名确认。建立 好账簿目录。1.2 . 2库存卡由仓库主管编定流水号，各仓管员按自己领用的流水号登记备案。4.2 登记账（卡）4. 2.1有效的记账凭据应具备以下要素：4.2. 1.1凭据名称、号码、制单部门、日期。4.3. 1.2内容完整，来源真实可靠；书写清晰正确。复写、改写的每联都应清楚。4.2. 1.3凭据的执行程序、权限正确。4.2. 1.4用楷书或行书签名，姓名可识别。

3、4.2.2凭据的交接流通及时，仓管部对进出的各种单据建立交接记录。对保存的各种单据分类归档， 以便查询。4. 2. 3帐卡的填写要求：4. 2. 3. 1数字填写要求：用黑色的签字笔或圆珠笔书写，清晰、规范。数字书写不能顶格，一般占 1/2或2/3格，倾斜约45度，贴底线。4. 2. 3. 2摘要栏要清楚明了，每一笔帐的来龙去脉，要能够追溯。4. 2. 3. 3不能跳行、隔页，每张帐页登记结束转下页时，摘要栏标“转下页”；新页记账时首行摘要 栏标“承上页”。4.2.3.4月结、年结时，摘要栏标“月结”、“年结”字样，划红色线，结算出发生额和期末余额。4. 2. 3. 5不能用涂改液更改，不能刮

4、擦、挖补、涂改，书写错误时，在错误的字上用红色笔划一斜 杠，在右上方书写上正确的内容，并签上全名。4. 2. 4错账的更正方法4. 2. 4. 1冲账：多记、收入与发出记反。用红色的笔迹书写登录，摘要栏要注明错误笔账的凭证号 码，把多记或记反的数量用负数冲掉。若是收支记反，冲账后，应补帐。4. 2. 4. 2补帐：少记。用黑色笔迹填写上错误笔账的凭证号码，补记上少的数量。4. 2. 4. 3结存错：用红色的笔迹填写上错误笔账的凭证号码，在摘要栏注明发生错误的原因，把结存 数改写成正确数量。4.3核帐4. 3.1主任每周要浏览一次所仓管员的帐页，检查是否按记账规则，在记好每笔账。及时更正错误记

5、账法。4. 3.2组长每周要拿每位仓管员的账务记录核对是否与原始的记账凭据相符；是否与实物相符。并记 录不符项，查明原因交主任审核，主任进行培训整改。4. 3. 3文员每天至少要核对十种物料的ERP系统数、台帐数是否相符，并记录交主任审核。4.4 循环盘点4. 4.1仓管员对正在生产使用的物料，每次发料完毕都要核对账面数（存卡、ERP）与实物数是否相 符。及时查明纠正错帐。5. 4. 2所有物料每月必须循环盘点一次。6. 4. 3对自己不能解决的异常账务，要及时上报。4.5 调账4.5. 1每次盘点结束后，仓管部主任对盘点中发现的盈亏作出分析，提交“盘点盈亏报告”。4. 5.2 “盘点盈亏报告

6、”由会计部审核，总经理审批。4. 5. 3仓管部凭总经理有效审批的“盘点盈亏报告”进行ERP系统库存更新和库存卡帐面的调整。5. 5. 4物料编号更新等异常，使用账的调整时。仓管部凭有效报告，从ERP系统列印出调整单。 仓管部主任审核后，交仓管员进行账的处理。6. 5.5调整单需仓管部主任在ERP系统确认。4.6封帐4.6. 1每本账本记录完，要交主任审核后，封存保管。1 .6.2封存前主任要认真检查帐页数（或存卡流水号）与开账记录是否相符，是否有残缺页，有没有改 帐、涂帐。无误后，才能封存。如有异常要查明原因，作好处理再封存。4 . 6. 3可以半年封一次帐，也可一年封一次。封帐后，需要查帐

7、时，要交申请于主任以上的人员审批 后，才可进行。4. 6. 4封存后的账务记录至少要保存三年。5.0相关记录库存卡BGINZD06001001调整单盘点盈亏报告BGINZD06002001精品文档精心整理进料验收管理办法第一条范围本公司对物料的验收及入库均依本办法作业。第二条待收科物料管理收料人员在接到采购部门转来已核准的“采购单”时，按供应商、物料别及交货日 期分别依序排列存档，并于交货前安排存放的库位以利收料作业。第三条收料（一）内购收料1 .材料进厂后，收料人员必须依“采购单”的内容，并核对供应商送来的物料名称、规格、 数量和送货单及发票并清点数量无误后，将到货日期及实收数量填记于“请购

8、单”，办理收料。2 .如发觉所送来的材料与“采购单”上所核准的内容不符时，应即时通知采购处理，并通知 主管，原则上非“采购单”上所核准的材料不予接受，如采购部门要求收下该等材料时，收料人 员应告知主管，并于单据上注明实际收料状况，并会签采购部门。（二）外购收料1 .材料进厂后，物料管理收料人员即会同检验单位依“装箱单”及“采购单”开柜（箱）核 对材料名称、规格并清点数量，并将到货日期及实收数量填于I “采购单”。2 .开柜（箱）后，如发觉所装载的材料与“装箱单”或“采购单”所记载的内容不同时，通 知办理进口人员及采购部门处理。3 .其发觉所装载的物料有倾覆、破损、变质、受潮等异常时，经初步计算

9、损失将超过 5000元以上者（含），收料人员即时通知采购人员联络公证处前来公证或通知代理商前来处理， 并尽可能维持异状态以利公证作业，如未超过5000元者，则依实际的数量办理收料，并于“采购 单”上注明损失数量及情况。4 .对于由公证或代理商确认后，物料管理收料人员开立“索赔处理单”呈主管核实后，送会 计部门及采购部门督促办理。第四条材料待验进厂待验的材料，必须于物品的外包装上贴材料标签并详细注明料号、品名规格、数量及入 厂日期，且与已检验者分开储存，并规划“待验区”以为区分，收料后，收料人员应将每日所收料品汇总填入“进货日报表”以为入帐清单的依据。第五条超交处理精品文档 可编辑的精品文档精品

10、文档精心整理交货数量超过“订购量”部分应予退回，但属买卖惯例，以重量或长度计算的材料，其超交 量在3% （含）以下，由物料管理部门在收料时，在备栏注明超交数量，经请购部门主管（科长 含）同意后，始得收料，并通知采购人员。第六条短交处理交货数量未达订购数量时，以补足为原则，但经请购部门主管（科长含）同意，可免补交， 短交如需补足时，物料管理部门应通知采购部门联络供应商处理。第七条急用品收料紧急材料于厂商交货时，若物料管理部门尚未收到“请购单”时，收料人员应先洽询采购部 门，确认无误后，始得依收料作业办理。第八条材料验收规范为利于材料检验收料的作业，质量管理部门应就材料重要性及特性等，适时召进使用

11、部门及 其他有关部门，依所需的材料质量研订“材料验收规范”，呈总经理核准后公布实施，以为采购 及验收的依据。第九条材料检验结果的处理（一）检验合格的材料，检验人员在外包装上贴合格标签，以示区别，物料管理人员再将合 格品入库定位。（二）不合验收标准的材料，检验人员在物品包装上贴不合格的标签，并于“材料检验报告 表”上注明不良原因，经主管核示处理对策并转采购部门处理及通知请购单位，再送回物料管理 凭此办理退货，如特采时则办理收料。第十条退货作业对于检验不合格的材料退货时，应开立“材料交运单”并检附有关的“材料检验报告表”呈 主管签认后，凭以异常材料出厂。第十一条实施与修正本办法呈总经理核准后实施，修订时亦同。精品文档 可编辑的精品文档精品文档精心整理送货验收单进料时间年 月日厂商名称订购数料号交货数订单号码品名规格点收数发票号码实收数检验项目检验规范检验状况数量判定检验数量不良数不良率处理情况允收拒收特采全检备注仓 库 主 管入 库 员质 管 主 管检 验 员占 八、收员进货记录表年月日编号料号品名规格厂商数量消单备注精品文档 可编辑的精品文档精品文档精心整理精品文档 可编辑的精品文档