2023年公司综合类固定资产管理办法.pdf

《2023年公司综合类固定资产管理办法.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年公司综合类固定资产管理办法.pdf（5页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、公司综合类固定资产管理办法 第一章总则 第一条本办法根据固定资产管理办法文件制定。第二条本办法所称固定资产指：计算机、复印机、传真机、打印机、办公桌椅、会议桌、文件柜等使用年限在 1 年以上、单位价值在 2000 元以上的设备及车辆、管理类房屋等非生产用固定资产。本公司范围外（代理商、代维公司、物业公司等）的固定资产的管理由公司其他专业部门负责。第三条本办法范围内的固定资产管理工作由办公室负责，财务部、人力资源部、使用部门协助管理；办公室指定专人负责此项工作。第二章管理程序 第四条需求采购（一）每年年初办公室采购员确定年度固定资产购置预算，各部门向办公室报送年度需求计划，计划中应说明需购置该固

2、定资产的理由、价格、型号、数量、功能等；由办公室报总经理审批后，报公司采购部集中采购。（二）计划外固定资产的购置，需求部门提出书面申请,由办公室报总经理审批后购置。（三）分公司自行购置必须报公司采购部批准后进行购置，自行购置、建造单项价值在 2000 元以上或总价值在 10万元以上的采购项目，必须按招标方式进行，并报办公室备案。第五条管理（一）资产购置后，由办公室固定资产管理员组织相关人员填写“固定资产验收单”，入库登记。（二）资产领用，由人力资源部向办公室出具书面入职员工明细，办公室负责人签字后发放，每名员工限领 1 套同类资产，因岗位性质增加，使用人应出具书面申请，经主管领导及总经理签批后

3、发放。（三）员工公司内部转岗资产应物随人走。（四）员工离职应退还公司资产，离职手续未经办公室会签的，人力资源部应暂缓办理相关手续。（五）员工休长假，其资产应归办公室保管，员工到岗后，办公室返还资产。房屋等非生产用固定资产本公司范围外代理商代维公司物业公司等的固定资产的管理由公司其他专业部门负责第三条作第二章管理程序第四条需求采购一每年年初办公室采购员确定年度固定资产购置预算各部门向办公室报送年度需求计划外固定资产的购置需求部门提出书面申请由办公室报总经理审批后购置三分公司自行购置必须报公司采购部批准（六）固定资产的租赁、出租、出借、报废等，必须由使用部门提出书面报告，办公室报财务部会审、总经理

4、批准后方可办理相关手续。第六条固定资产的维修，由使用部门综合员提出维修计划，其中 1000 元以下维修费用，由办公室与财务部会审;1000元以上报主管领导批准；2000 元以上报总经理批准。第七条使用部门或使用人不得私自扣留公司资产、私自内部调换、私自将资产外借。第八条公司资产因人为因素造成损坏或丢失的，由使 用人负责赔偿，特殊情况以书面形式报公司领导，视原因酌 情处理。第三章附则 第九条本办法自总经理签发之日起生效。若与本办法相冲突的其他制度，以本办法为准。第十条本办法由办公室负责解释。公司资产管理办法 房屋等非生产用固定资产本公司范围外代理商代维公司物业公司等的固定资产的管理由公司其他专业

5、部门负责第三条作第二章管理程序第四条需求采购一每年年初办公室采购员确定年度固定资产购置预算各部门向办公室报送年度需求计划外固定资产的购置需求部门提出书面申请由办公室报总经理审批后购置三分公司自行购置必须报公司采购部批准1、范围 本标准适用于集团公司各部门、分公司、项目部。2、职责范围 2.1 固定资产及低值易耗品的购入、建造、折旧、修理、更新、清理、报废、盘点、变价业务的帐务处理及制证。2.2 临时设施的建造、验收、计价、摊销、清理、报废业务的帐务处理及制证。2.3 其他资产的入帐及摊销业务帐务处理及制证。3、管理内容与方法 3.1 根据设备部、分公司、资产使用部门提供的固定资产更新、改造、购

6、置计划、固定资产入库单、内部调拨单、有关发票等手续进行审核，登记资产卡片，编制记账凭证。3.2 根据国家规定年限对固定资产及低值易耗品进行折旧计提和摊销，编制折旧费用分摊表，根据分摊表填制记账凭证。3.3 根据设备部、分公司或使用单位固定资产清查盘点表、盘盈、盘亏、毁损报废鉴定表，上报公司或上级主管部门和税务局审批，经批准后对报废资产进行清理，并编制记帐凭证。房屋等非生产用固定资产本公司范围外代理商代维公司物业公司等的固定资产的管理由公司其他专业部门负责第三条作第二章管理程序第四条需求采购一每年年初办公室采购员确定年度固定资产购置预算各部门向办公室报送年度需求计划外固定资产的购置需求部门提出书

7、面申请由办公室报总经理审批后购置三分公司自行购置必须报公司采购部批准3.4 自行建造的国定资产，根据经营部、设备部等部门的竣工验收决算单，编制财务记帐凭证。3.5 根据无形资产及其他资产的购置验收手续、发票，编制记帐凭证。4、检查与监督与奖惩 财务负责人随时对资产的验收入账、报废清理工作流程进行检查监督。年末由资产管理岗和设备部进行检查核对，做到账实相符。严禁对固定资产、低值易耗品进行一次性摊销；对违反该处理原则的单位进行物资盘点时不确认其盘盈价值。5、报告和记录 执行本标准形成的报告与记录：原始凭证、记账凭证和汇总凭证归档保存 15 年；总账、明细账归档保存 25 年。固定资产卡片在固定资产报废清理后保管 5 年。6、附录 房屋等非生产用固定资产本公司范围外代理商代维公司物业公司等的固定资产的管理由公司其他专业部门负责第三条作第二章管理程序第四条需求采购一每年年初办公室采购员确定年度固定资产购置预算各部门向办公室报送年度需求计划外固定资产的购置需求部门提出书面申请由办公室报总经理审批后购置三分公司自行购置必须报公司采购部批准