《费用开支标准和管理办法》.docx

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1、 费用开支标准和管理办法 费用开支标准和治理方法 第一章总则 第一条 为加强公司财务治理，掌握费用开支，本着精打细算、勤俭节省、有利工作的原则， 依据国家规定和公司实际状况，特制定方法。 其次章 费用开支规划 其次条 各部门必需在每月20日前依据下月工作规划制定本单位费用开支规划，由财务部 汇总、 审核，报主管付总经理、总监，审核，经总经理办公会议批准，即为公司下月的费用开支规划，并下达各部门费用开支指标。 第三条 公司同时授予主管副总经理、总监对规划内费用开支的审批权限。 第四条 公司费用开支规划留有弹性，超费用规划10内总经理批准，超费用规划10以上董事长批准。 第三章审批权限及程序 第五

2、条 凡公司费用开支规划内审批程序为 经办人申请 部门经理审查确认 财务部门审核 总经理 或授权主管副总、总监审批。 第六条 凡公司规划外开支，一律由部门负责人申报，经主管副总、总监审核，报董事长批。 准。 第四章行政费用治理 第七条 办公用品及低值易耗品选购报销手续 1. 行政部依据规划统一选购、验收、入库， 依据发票、入库单报销。 2. 各部门急需或特别的办公用品，经批准，可自行购置： a. 单价在50元以下，或总价在200元以下，行政治理员核准行政部经理批准； b. 单价在50元以上，或总价在200元以上，行政治理员核准主管副总批准。购置后，提交发票、实物，经行政部办公用品保管员办理验收、

3、入库手续，财务凭入库单和发票经部门负责人审核、总经理批准办理报销手续。 3原则上不报销办公用品之装卸费用。 4500元以上的物品列入固定资产治理，固定资产选购由使用部门申报规划，主管副总、总监审核，经总经理办公会议批准。 第八条 车辆使用费报销 1. 车辆使用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 2. 行政部在把握车辆维护、用车、油耗状况根底上，制定当月车辆费用开支规划。 3. 油费报销，需由驾驶员在发票反面注明行车起始路程，由行政部依据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部经理签字验核。 4. 路桥费、洗车费由驾驶员依据状况报销，由行政部依据派车记录复核，经行

4、政部经理签字验核。 5. 车辆修理前须提出书面报告，说明缘由和估计费用，报销时在发票上列明具体费用清单，由行政部依据车辆修理状况复核，经行政部经理签字验核。 6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。 第九条应酬款待开支报销 1.依据公司核准的接待标准。 2.应酬应事先申请并得到批准。 3.原则上不允许先斩后奏，因特别缘由无法事先办理的，事后须准时报告有关领导。 4.应酬一般在定点酒店、宾馆进展。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅拘束它处或用现金结算。 第五章 费用开支标准 第十条 差旅费 1员工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表)。各部门负

5、责人应严格掌握外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如缺乏标准住宿的，按节省额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支局部一律由个人自己负担。 2出差的交通费一律按附表标准套用。详细对以下状况均以有关规定执行如下： 乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。 3乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节约下的卧铺票费，发给个人，但为了计算便利，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成肯定比例发给。(1)乘坐火车慢车和直快列车的，

6、按特快列车硬席票价的50%发给。(2)符合乘坐火车软席卧铺条件的，假如改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。 4趁出差或工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的局部由个人自理。假如绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。 5出差期间乘坐直达特殊快车暂按乘坐一般特殊快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。 6工作 人

7、员调开工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执 6出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。 8公司工作人员参与在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余状况一概不领发有关费用。 9员工赴外地学习培训超过30天以上的局部，按职位标准的50%发给。 10员工探亲交通费按国家规定方法执行。 11与高职位者同行，可享受高职位相应的住宿和交通标准。 第十一条 市内交通费规

8、定 员工在市内联系业务，凭乘座的公共汽车票列明去向，由经部门负责人审核， 总经理批准报销。 第十二条 加班及加班费规定 1法定节日因工作需要加班，由部门负责人填写加班申请表经主管副总、总监批准，按国家有关规定发加班费： 下一页 篇2:暂借款治理方法 暂借款治理方法 第一章 总则 第一条 为提高公司资金使用效益，削减资金占用，特制定本方法。 其次章 治理范围 其次条 暂借款是指因特别用途的临时性借款，包括： 1.差旅费借款； 2.零星购物借款； 3.其他临时性借款。 第三章 借款程序（差旅费和临时性借款）： 1.需借支差旅费时，应填写借款单，注明预借金额； 2.经各级主管审查、审核、批准，程序为

9、 a.一万元以内：经办人申请 部门经理审查确认 主管副总或总监 审核总经理批准。 b. 一万元以上：经办人申请 部门经理审查确认 主管副总或总监 审核董事长批准； 3.到财务部领款； 4.财务部以借款单为借款依据、报销差旅费审核依据。 第四条 零星购物借款程序： 1.由选购部门作出书面选购规划； 2.经各级主管审查、审核、批准； 3.到财务部领款； 4.财务部以选购请款单为借款依据。 第五条 一般零星购物借款限额为1000元，驾驶员、行政治理员可领取经核准的备 用金，核定标准由部门经理拟订，报总经理批准。 第六条 对个人临时性借款： 1.一般不予借给，特别状况经批准可借，有借款尚未还清者不得继

10、借； 2.借款人填写借款单， 注明个人用途； 3.经各级主管签批； 4.到财务部以借款单作为借款还款依据。 第七条 个人借款一般不超过其一个月工资额，超过时须有公司担保人。 第八条 暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不怜悯况和公司财务规定确定。对常常性 借款人员，经批准可办理商务信用卡。 第九条 暂借款还款、报销期限： 1.对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费； 2.对领用备用支票、汇票结算的选购，使用后2天内报销； 3.对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销； 4.对个人借款，最长不超过2个月还款。 第十条 借款人应按规定期限准时报销或还款。 第四章监视和惩罚 第十一条 借款人应严格根据借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究 责任。 第十二条 财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知 当事人；仍未改良者，扣除工资和实行其他措施。 第五章附则 第十三条 本方法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。 撰稿：白水泉 ：1630030