《电子凭证会计数据标准——全面数字化的电子发票（试行版）》元素清单.xlsx

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1、说明 页一、电子凭证会计数据标准全面数字化的电子发票（试行版）元素清单（以下简称数电票元素清单）的每列信息的具体含义如下：1.命名空间前缀：元素来源的业务规则。由于本标准中涵盖的内容都是基于数电票票面信息及发票开具、接收、入账、归档过程中所需信息的格式和规则定义的，因此所有元素的命名空间前缀都是“einv”。2.元素名称：根据基于数电票票面信息及数电票开具、接收、入账、归档过程中所需信息提取的标记指标。3.元素数据类型：元素清单中将一些XML和XBRL的数据类型转为较易理解的名称，如“stringItemType”转为“text，所有数据类型的解释请参见附表1-数据类型说明4.中文标准标签&英

2、文标准标签：唯一定义元素含义的标签，同时设定了中英文两个版本。5.中文展示标签&英文展示标签：用于与版式文件的展示样式保持一致。通常情况下与标准标签保持一致，如果版式文件的名称过于简单无法说明元素的含义时，会与标准标签不一致。如，元素NameOfAccountingEntity的标准标签为“会计主体名称”，展示标签为“名称”。同样也设置了中英文两个版本。二、数电票元素清单的列式方式说明如下：1.元素按照扩展链接角色（ELR）进行分组，每个扩展连接角色包括可以作为一个整体进行处理的信息，目前数电票元素清单包括2个扩展链接角色，涵盖适用于数电票（增值税普通发票）、适用于数电票（增值税专用发票）所需

3、的相关信息。2.每个扩展链接角色（ELR）下列示归属于这个扩展链接角色的所有元素，缩进的位置代表了元素的层级。ELR 命名空间 前 缀 元素 名称 数据 类型100801-Document-Electronic invoice(ordinary VAT invoice)（全面数字化的电子发票（增值税普通发票）einv ReceiverInformationOfElectronicInvoiceOrdinaryVatInvoiceAbstracteinv InformationOfEinvoiceAbstracteinv InvoiceNumber texteinv SellerName tex

4、teinv SellerIdNum texteinv TotalAmWithoutTax Xeinv TotalTaxAm Xeinv TotalTax-includedAmount Xeinv RequestTime yyyy-mm-ddeinv EinvoiceStatusAbstracteinv RelatedBusinessInformationAbstracteinv ContractNumber texteinv MatchingStateBetweenBusinessDocumentsAndVatEinvoice texteinv DepreciationMethodsOfFix

5、edAssetsAndAmortizationMethodsOfIntangibleAssets texteinv WhetherEinvoiceHasBeenFactoredSoldOrSecuritized Y/Neinv WhetherEinvoiceIsRedEinvoice Y/Neinv WhetherEinvoiceHasBeenChecked Y/Neinv WhetherEinvoiceHasBeenBooked Y/Neinv PaymentInformationAbstracteinv WhetherEinvoiceHasBeenPaid Y/Neinv NumberOf

6、BankElectronicReceipt texteinv AccountingEntityInformationAbstracteinv UnifiedSocialCreditCodeOfAccountingEntity texteinv NameOfAccountingEntity texteinv BasicAccountingInformationAbstracteinv InformationOfAccountingDocumentsTupleeinv NumberOfAccountingDocuments texteinv PostingDate yyyy-mm-ddeinv A

7、ccountingPeriod yyyy-mmeinv SummaryOfAccountingDocuments texteinv InformationOfDebitAndCreditEntryTupleeinv DebitOrCredit texteinv NameOfGeneralLedgerSubject texteinv NameOfSubsidiaryLedgerSubject texteinv RecordedAmount Xeinv EnterpriseIncomeTaxManagementInformationAbstracteinv WhetherPreTaxDeducti

8、onOfIncomeTaxHasBeenCompleted Y/Neinv BeginningOfPreTaxDeductionYearOfIncomeTax yyyyeinv EndOfPreTaxDeductionYearOfIncomeTax yyyyeinv BeginningOfExpenditurePeriodUnderAccrualBasis yyyy-mmeinv EndOfExpenditurePeriodUnderAccrualBasis yyyy-mm100802-Document-Electronic invoice(special VAT invoice)（全面数字化

9、的电子发票（增值税专用发票）einv ReceiverInformationOfElectronicInvoiceSpecialVatInvoiceAbstracteinv InformationOfEinvoiceAbstracteinv InvoiceNumber texteinv SellerName texteinv SellerIdNum texteinv TotalAmWithoutTax Xeinv TotalTaxAm Xeinv TotalTax-includedAmount Xeinv RequestTime yyyy-mm-ddeinv EinvoiceStatusAbs

10、tracteinv RelatedBusinessInformationAbstracteinv ContractNumber texteinv MatchingStateBetweenBusinessDocumentsAndVatEinvoice texteinv DepreciationMethodsOfFixedAssetsAndAmortizationMethodsOfIntangibleAssets texteinv WhetherEinvoiceHasBeenFactoredSoldOrSecuritized Y/Neinv WhetherEinvoiceIsRedEinvoice

11、 Y/Neinv WhetherEinvoiceHasBeenChecked Y/Neinv WhetherEinvoiceHasBeenBooked Y/Neinv EinvoiceUsageConfirmationInformationAbstracteinv WhetherEinvoiceUsageHasBeenConfirmed Y/Neinv UsageConfirmation texteinv PeriodOfUsageConfirmation yyyy-mmeinv PaymentInformationAbstracteinv WhetherEinvoiceHasBeenPaid

12、 Y/Neinv NumberOfBankElectronicReceipt texteinv InputVatTransferredOutInformationAbstracteinv WhetherInputVatHasBeenTransferredOut Y/Neinv AmountOfTransferredOutInputVat Xeinv AccountingEntityInformationAbstracteinv UnifiedSocialCreditCodeOfAccountingEntity texteinv NameOfAccountingEntity texteinv B

13、asicAccountingInformationAbstracteinv InformationOfAccountingDocumentsTupleeinv NumberOfAccountingDocuments texteinv PostingDate yyyy-mm-ddeinv AccountingPeriod yyyy-mmeinv SummaryOfAccountingDocuments texteinv InformationOfDebitAndCreditEntryTupleeinv DebitOrCredit texteinv NameOfGeneralLedgerSubje

14、ct texteinv NameOfSubsidiaryLedgerSubject texteinv RecordedAmount Xeinv EnterpriseIncomeTaxManagementInformationAbstracteinv WhetherPreTaxDeductionOfIncomeTaxHasBeenCompleted Y/Neinv BeginningOfPreTaxDeductionYearOfIncomeTax yyyyeinv EndOfPreTaxDeductionYearOfIncomeTax yyyyeinv BeginningOfExpenditur

15、ePeriodUnderAccrualBasis yyyy-mmeinv EndOfExpenditurePeriodUnderAccrualBasis yyyy-mm中文标 准标 签 英文 标准标签电子普通发票接收方信息 abstract Receiver information of Electronic invoice(ordinary VAT invoice)abstract电子发票信息 abstract Information of einvoice abstract发票号码 Number of einvoice销售方名称 Name of seller销售方纳税人识别号 Taxpay

16、er identification number of seller不含税金额合计 Total amount without tax合计税额 Total tax amount价税合计（小写）Tax included amount in figures开票日期 Date of issue电子发票状态 abstract Einvoice status abstract相关业务信息 abstract Related business information abstract合同编号 Contract number业务单据与电子发票的匹配状态 Matching state between busine

17、ss documents and VAT einvoice固定资产、无形资产折旧摊销方法 Depreciation methods of fixed assets and amortization methods of intangible assets是否已做保理、出售或资产证券化 Whether einvoice has been factored,sold or securitized是否红字发票 Whether einvoice is red einvoice是否已验真 Whether einvoice has been checked是否已入账 Whether einvoice ha

18、s been booked付款信息 abstract Payment information abstract是否已付款 Whether einvoice has been paid银行回单编号 Number of bank electronic receipt会计主体信息 abstract Accounting entity information abstract会计主体统一社会信用代码 Unified social credit code of accounting entity会计主体名称 Name of accounting entity基础会计信息 abstract Basic a

19、ccounting information abstract记账凭证信息 tuple Information of accounting documents tuple记账凭证编号 Number of accounting documents记账日期 Posting date会计期间 Accounting period记账凭证摘要 Summary of accounting documents借贷方会计信息 tuple Information of debit and credit entry tuple借贷方向 Debit or credit总账科目名称 Name of general le

20、dger subject明细科目名称 Name of subsidiary ledger subject入账金额 Recorded amount企业所得税管理信息 abstract Enterprise income tax management information abstract是否已所得税税前扣除 Whether pre-tax deduction of income tax has been completed所得税税前扣除年度起 Beginning of pre-tax deduction year of income tax所得税税前扣除年度止 End of pre-tax d

21、eduction year of income tax权责发生制下支出所属期起 Beginning of expenditure period under accrual basis权责发生制下支出所属期止 End of expenditure period under accrual basis电子专用发票接收方信息 abstract Receiver information of Electronic invoice(special VAT invoice)abstract电子发票信息 abstract Information of einvoice abstract发票号码 Number

22、 of einvoice销售方名称 Name of seller销售方纳税人识别号 Taxpayer identification number of seller不含税金额合计 Total amount without tax合计税额 Total tax amount价税合计（小写）Tax included amount in figures开票日期 Date of issue电子发票状态 abstract Einvoice status abstract相关业务信息 abstract Related business information abstract合同编号 Contract nu

23、mber业务单据与电子发票的匹配状态 Matching state between business documents and VAT einvoice100801-Document-Electronic invoice(ordinary VAT invoice)（全面数字化的电子发票（增值税普通发票）100802-Document-Electronic invoice(special VAT invoice)（全面数字化的电子发票（增值税专用发票）固定资产、无形资产折旧摊销方法 Depreciation methods of fixed assets and amortization me

24、thods of intangible assets是否已做保理、出售或资产证券化 Whether einvoice has been factored,sold or securitized是否红字发票 Whether einvoice is red einvoice是否已验真 Whether einvoice has been checked是否已入账 Whether einvoice has been booked电子发票用途确认信息 abstract Einvoice usage confirmation information abstract是否已用途确认 Whether einv

25、oice usage has been confirmed确认用途 Usage confirmation用途确认所属期 Period of usage confirmation付款信息 abstract Payment information abstract是否已付款 Whether einvoice has been paid银行回单编号 Number of bank electronic receipt进项税额转出信息 abstract Input VAT transferred out information abstract是否进项税额转出 Whether input VAT has

26、 been transferred out进项税额转出金额 Amount of transferred out input VAT会计主体信息 abstract Accounting entity information abstract会计主体统一社会信用代码 Unified social credit code of accounting entity会计主体名称 Name of accounting entity基础会计信息 abstract Basic accounting information abstract记账凭证信息 tuple Information of accounti

27、ng documents tuple记账凭证编号 Number of accounting documents记账日期 Posting date会计期间 Accounting period记账凭证摘要 Summary of accounting documents借贷方会计信息 tuple Information of debit and credit entry tuple借贷方向 Debit or credit总账科目名称 Name of general ledger subject明细科目名称 Name of subsidiary ledger subject入账金额 Recorded

28、amount企业所得税管理信息 abstract Enterprise income tax management information abstract是否已所得税税前扣除 Whether pre-tax deduction of income tax has been completed所得税税前扣除年度起 Beginning of pre-tax deduction year of income tax所得税税前扣除年度止 End of pre-tax deduction year of income tax权责发生制下支出所属期起 Beginning of expenditure p

29、eriod under accrual basis权责发生制下支出所属期止 End of expenditure period under accrual basis中文 展示 标签电子普通发票接收方信息 abstract电子发票信息 abstract发票号码销售方名称销售方纳税人识别号（统一社会信用代码）不含税金额合计合计税额价税合计（小写）开票日期电子发票状态 abstract相关业务信息 abstract合同编号业务单据与电子发票的匹配状态固定资产、无形资产折旧摊销方法是否已做保理、出售或资产证券化是否红字发票是否已验真是否已入账付款信息 abstract是否已付款银行回单编号会计主体信

30、息 abstract统一社会信用代码名称基础会计信息 abstract记账凭证信息 tuple记账凭证编号记账日期会计期间记账凭证摘要借贷方会计信息 tuple借贷方向总账科目名称明细科目名称入账金额企业所得税管理信息 abstract是否已所得税税前扣除所得税税前扣除年度起所得税税前扣除年度止权责发生制下支出所属期起权责发生制下支出所属期止电子专用发票接收方信息 abstract电子发票信息 abstract发票号码销售方名称销售方纳税人识别号（统一社会信用代码）不含税金额合计合计税额价税合计（小写）开票日期电子发票状态 abstract相关业务信息 abstract合同编号业务单据与电子发

31、票的匹配状态固定资产、无形资产折旧摊销方法是否已做保理、出售或资产证券化是否红字发票是否已验真是否已入账电子发票用途确认信息 abstract是否已用途确认确认用途用途确认所属期付款信息 abstract是否已付款银行回单编号进项税额转出信息 abstract是否进项税额转出进项税额转出金额会计主体信息 abstract统一社会信用代码名称基础会计信息 abstract记账凭证信息 tuple记账凭证编号记账日期会计期间记账凭证摘要借贷方会计信息 tuple借贷方向总账科目名称明细科目名称入账金额企业所得税管理信息 abstract是否已所得税税前扣除所得税税前扣除年度起所得税税前扣除年度止权

32、责发生制下支出所属期起权责发生制下支出所属期止英文 展示标签Receiver information of Electronic invoice(ordinary VAT invoice)abstractInformation of einvoice abstractNumber of einvoiceName of sellerTaxpayer identification number(unified social credit code)of sellerTotal amount without taxTotal tax amountTax included amount in figu

33、resDate of issueEinvoice status abstractRelated business information abstractContract numberMatching state between business documents and VAT einvoiceDepreciation methods of fixed assets and amortization methods of intangible assetsWhether einvoice has been factored,sold or securitizedWhether einvoi

34、ce is red einvoiceWhether einvoice has been checkedWhether einvoice has been bookedPayment information abstractWhether einvoice has been paidNumber of bank electronic receiptAccounting entity information abstractUnified social credit codeNameBasic accounting information abstractInformation of accoun

35、ting documents tupleNumber of accounting documentsPosting dateAccounting periodSummary of accounting documentsInformation of debit and credit entry tupleDebit or creditName of general ledger subjectName of subsidiary ledger subjectRecorded amountEnterprise income tax management information abstractW

36、hether pre-tax deduction of income tax has been completedBeginning of pre-tax deduction year of income taxEnd of pre-tax deduction year of income taxBeginning of expenditure period under accrual basisEnd of expenditure period under accrual basisReceiver information of Electronic invoice(special VAT

37、invoice)abstractInformation of einvoice abstractNumber of einvoiceName of sellerTaxpayer identification number(unified social credit code)of sellerTotal amount without taxTotal tax amountTax included amount in figuresDate of issueEinvoice status abstractRelated business information abstractContract

38、numberMatching state between business documents and VAT einvoiceDepreciation methods of fixed assets and amortization methods of intangible assetsWhether einvoice has been factored,sold or securitizedWhether einvoice is red einvoiceWhether einvoice has been checkedWhether einvoice has been bookedEin

39、voice usage confirmation information abstractWhether einvoice usage has been confirmedUsage confirmationPeriod of usage confirmationPayment information abstractWhether einvoice has been paidNumber of bank electronic receiptInput VAT transferred out information abstractWhether input VAT has been tran

40、sferred outAmount of transferred out input VATAccounting entity information abstractUnified social credit codeNameBasic accounting information abstractInformation of accounting documents tupleNumber of accounting documentsPosting dateAccounting periodSummary of accounting documentsInformation of deb

41、it and credit entry tupleDebit or creditName of general ledger subjectName of subsidiary ledger subjectRecorded amountEnterprise income tax management information abstractWhether pre-tax deduction of income tax has been completedBeginning of pre-tax deduction year of income taxEnd of pre-tax deducti

42、on year of income taxBeginning of expenditure period under accrual basisEnd of expenditure period under accrual basis备注电子发票 的 唯 一标识码，用于标 识 电 子 发 票 的 开票 年份、纳税人省级 行 政区域、开票渠 道、顺序 编 码等信 息的唯 一标识码。对应电 子 发 票数据电 文 规范 中“合 计 金 额”对应电 子 发 票数据电 文 规范 中“开 票 请 求 时 间”选填项，记 录 发票关联 的 合同编 号，企 业 可 根 据具 体业务 场景选择回 写选填项，记

43、录 业务单据 与 发票是 否 匹 配，企 业 可根 据具体 业务场景选 择 回写，以采购场 景为例，即 订单、入库单 和发票的 三单匹 配 情况选填项，记 录 购置的固 定 资产折 旧 方 法 或 无 形 资产 摊销方 法，企业可 根 据具体 业务场景 选择回写选填项，记 录 发票是否 已 用于保 理、出 售 和 资 产证 券化业 务，企业可 根 据具体 业务场景 选择回写必填项必填项必填项选填项，企 业 可根据发 票 付款情 况 选 择 回 写 付 款状 态信息，若存在拿 到 发票后 多次付款 的情况，需 在完成 所有付 款后标记 为“true”选填项，企 业 可根据发 票 付款情 况 选

44、择 回 写 付 款后 返回的 银行回单编 号必填项必填项必填项，记 账 凭证的唯 一 标识，用 于 验 证 发 票 事项 入账的 唯一性必填项，格 式 为年-月-日，如 2023-06-30必填项，格 式 为年-月，如 2023-06选填项，企 业 可根据记 账 凭证实 际 情 况 选 择 回 写，若摘要 以分录行记 录 输出，仅记录第 一行凭证 分 录的摘 要信息选填项，企 业 可根据每 条 会计分 录 的 借 贷 方 向 选择 回写，填写“借 方”或“贷方”选填项，企 业 可根据每 条 会计分 录 回 写 会 计 准 则约 定的统 一规范科目 名 称选填项，企 业 可根据每 条 会计分 录

45、 回 写 准 确 反 映经 济业务 内容的末级 科 目或者 辅助信息选填项，企 业 记录根据 科 目的本 位 币 入 账 金 额 选择 回写选填项选填项，格 式 为年，如 2023选填项，格 式 为年，如 2023选填项，企 业 可根据发 票 关联业 务 的 成 本 费 用 支出 情况，按照权责发 生 制选择 回写支出 所属期起 始 时间，格式为 年-月，如2023-06选填项，企 业 可根据发 票 关联业 务 的 成 本 费 用 支出 情况，按照权责发 生 制选择 回写支出 所属期结 束 时间，格式为 年-月，如2023-06电子发票 的 唯 一标识码，用于标 识 电 子 发 票 的 开票

46、年份、纳税人省级 行 政区域、开票渠 道、顺序 编 码等信 息的唯 一标识码。对应电 子 发 票数据电 文 规范 中“合 计 金 额”对应电 子 发 票数据电 文 规范 中“开 票 请 求 时 间”选填项，记 录 发票关联 的 合同编 号，企 业 可 根 据具 体业务 场景选择回 写选填项，记 录 业务单据 与 发票是 否 匹 配，企 业 可根 据具体 业务场景选 择 回写，以采购场 景为例，即 订单、入库单 和发票的 三单匹 配 情况选填项，记 录 购置的固 定 资产折 旧 方 法 或 无 形 资产 摊销方 法，企业可 根 据具体 业务场景 选择回写选填项，记 录 发票是否 已 用于保 理、

47、出 售 和 资 产证 券化业 务，企业可 根 据具体 业务场景 选择回写必填项必填项必填项必填项必填项，增 值 税电子专 用 发票确 认 用 途 包 含 抵 扣税 款、出 口退税、代 办 退税、不抵扣、出口转内 销 等必填项，格 式 为年-月，如 2023-06选填项，企 业 可根据发 票 付款情 况 选 择 回 写 付 款状 态信息，若存在拿 到 发票后 多次付款 的情况，需 在完成 所有付 款后标记 为“true”选填项，企 业 可根据发 票 付款情 况 选 择 回 写 付 款后 返回的 银行回单编 号必填项必填项必填项必填项必填项，记 账 凭证的唯 一 标识，用 于 验 证 发 票 事项

48、 入账的 唯一性必填项，格 式 为年-月-日，如 2023-06-30必填项，格 式 为年-月，如 2023-06选填项，企 业 可根据记 账 凭证实 际 情 况 选 择 回 写，若摘要 以分录行记 录 输出，仅记录第 一行凭证 分 录的摘 要信息选填项，企 业 可根据每 条 会计分 录 的 借 贷 方 向 选择 回写，填写“借 方”或“贷方”选填项，企 业 可根据每 条 会计分 录 回 写 会 计 准 则约 定的统 一规范科目 名 称选填项，企 业 可根据每 条 会计分 录 回 写 准 确 反 映经 济业务 内容的末级 科 目或者 辅助信息选填项，企 业 记录根据 科 目的本 位 币 入 账

49、 金 额 选择 回写选填项选填项，格 式 为年，如 2023选填项，格 式 为年，如 2023选填项，企 业 可根据发 票 关联业 务 的 成 本 费 用 支出 情况，按照权责发 生 制选择 回写支出 所属期起 始 时间，格式为 年-月，如2023-06选填项，企 业 可根据发 票 关联业 务 的 成 本 费 用 支出 情况，按照权责发 生 制选择 回写支出 所属期结 束 时间，格式为 年-月，如2023-06电子 发票的唯 一标识码，用于 标识电子发 票的 开票 年 份、纳税 人 省 级 行 政 区 域、开 票 渠 道、顺 序 编 码 等 信 息 的 唯 一 标 识 码。选填 项，记录 业务

50、单据 与发票 是否匹配，企业 可根 据 具体业务 场 景 选 择 回 写，以 采 购 场 景 为 例，即 订 单、入 库 单 和 发 票 的 三 单 匹 配 情 况选填 项，企业 可根据发 票付款 情况选择回 写付 款状 态 信息，若 存 在 拿 到 发 票 后 多 次 付 款 的 情 况，需 在 完 成 所 有 付 款 后 标 记 为“true”选填 项，企业 可根据记 账凭证 实际情况选 择回 写，若 摘要以分 录 行 记 录 输 出，仅 记 录 第 一 行 凭 证 分 录 的 摘 要 信 息选填 项，企业 可根据发 票关联 业务的成本 费用 支出 情 况，按照 权 责 发 生 制 选 择