中小企业公司管理制度.docx

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1、 中小企业公司管理制度中小企业公司治理制度 名目 第一局部：综合办治理制度 第一节、综合治理办公室职责 其次节、综合办公室治理制度 第三节、公司人员的聘用 第四节、职务任免 第五节、职、辞退 第六节、教育与培训 第七节、考勤方法治理 第八节、员工请假治理方法 第九节、物品选购、入库、出库、归还治理方法 第十节、奖罚制度 第十一节、档案治理 其次局部 财务部治理制度 第一节、财务部的职能及财务人员的岗位职责 其次节、财务工作治理 第三节、资金治理 第四节、会计档案治理 第五节、结算与审批制度 第六节、出差治理制度 第七节、财务纪律 第三局部 销售部治理制度 第一节、总则 其次节、销售部岗位职责

2、第三节、销售人员治理制度 第四分、公司考核制度 第一节、核目的、原则和实施 其次节、合办工作考核标准 第三节、务室考核 第四节、目部考核标准 第一局部：综合办治理制度 第一节、综合治理办公室职责 一、综合治理办公室主任的岗位职责 1、 在公司总经理领导下，主管行政、人事、后勤、财务、文秘、档案、保卫并负责公司办公财产的调用、治理等工作。 2、 主持综合办公室的日常工作，组织领导公司本部员工做好本职工作。 3、 负责对公司领导的决策、打算和工作部署的督办、落实、协调、完成。 4、 代表总经理负责与各部门签订目标治理责任状，并监视、检查、落实目标治理完成状况。 5、 帮助总经理对各部门的工作进展全

3、程监视检查，全面治理。 6、 负责组织开展对新员工的聘请工作，对公司员工的工作进展检查、考核、评定。 7、 负责公司的来访接待工作，并将接待状况准时向总经理汇报。 8、 制定并实施行政治理费用规划，力求节省开支，讲究实效。对各部门申报办公用品购置规划进展审核。 9、 仔细完成总经理交办的其他临时性工作。 二、办公室干事岗位职责 1、 建立健全人事档案，根据人事档案治理的范围，实行一人一档制，随时向主管供应人事档案资料。 2、 帮助部门主管做好办公室日常工作。 3、 帮助部门主管做好新聘员工的聘请工作。 4、 仔细做好公司内员工的技术等级评定等有关人事的详细事务。 5、 协作相关人员做好公司员工

4、的年度考核及奖惩工作。 6、 做好各类物品材料的交接、建档、保管工作。 7、 做好公司的文秘、打印等工作。 8、完成部门主管交办的其它临时性工作。 其次节、综合办公室治理制度 一、印鉴治理 1、 本公司印鉴由综合办主任负责保管。 2、 综合办要对需盖印签的介绍信、证明及对外出具的任何公文，都要认真核实，并有具体的登记记录。 3、 公司内不允许开具空白介绍信、证明，如因工作需要或其它特别状况需要开具时，应经综合办主管签字前方可开出。 二、办公财产治理 1、 综合办要严格审查、核定各部门申报的办公用品购置规划，严格掌握办公费用支出。 2、 办公用品由综合办统一购置、保管，未经批准不得随便购置(特别

5、状况例外)。 3、 综合办严格执行办公用品领用手续，厉行节省，遵循领用定时、限额、限量原则。领用者应妥当保管并节省使用办公用品。 4、 各部门要由专人负责领取物品，并在领取单上签字，由综合办登记造册保管。 5、 各部门办公用品或财产要仔细治理，实行部门领导负责制，办公财产在保修期内如有损坏由保修单位负责修理，保修期后如因部门缘由或个人缘由损坏、丧失，由部门或个人负责。 6、 单位任何办公用品及财产不得流失或据为己有，否则，将追究相关人员责任。 7、 因工作需要配备给个人的用品，在工作调动或离岗之前，必需归还单位。 8、 综合办要将公司全部财物分类记入台帐，定期盘点、核查，并将核查状况汇总上报总

6、经理。 三、会务治理 1、 综合办须准时发出会议通知，并向与会者明确召开会议的时间、地点、参与人员、会议内容、目的以及与会人员须携带的文件材料和其它相关事项。 2、 综合办须仔细做好会议记录，并做到会议完毕后的文件退收工作，会议文件的立卷归档，会议文件汇编，完善会务工作。 3、 对相关部门执行会议决议状况进展督办，并将其执行结果注册归档。 4、 内部会议必需做到保密。 5、 若举办大型会议，必需事先开好工作人员会，让其明确与会者的各自分工，以便各负其责，相互连接，亲密协作，保证会议顺当进展。 6、 爱惜会议室的设施，保持会议室清洁，任何人不得将会议室的桌椅、茶具、烟缸等财产带出去。 四、公司日

7、常支出的核准 1、各部门办公费由综合办严格参照年初预算支出规划中的数额核定，差旅费用标准依据财务治理制度中的规定执行。 2、各种费用的报销先由部门负责人签字、会计审核票据，然后由综合办主任核准、签字，最终由总经理批准签字后支付。 五、公司小车的使用规定 1、对车辆使用的要求： (1)凡供应公司使用的车辆必需是符合国家相关规定的车辆，驾驶员 必需持有相应车型的驾驶证，并由专职司机驾驶。 (2)、车辆必需车况良好，手续齐全。必需参与第三者责任险和司乘险。 (3)、员工购置车辆不准以公司的名义领取牌照。 (4)、综合办每年需要在车辆使用开头时，对车辆的手续、保险费等加以确认，并记录车辆的总里程表读数

8、，作为车辆支出计算的基准数据。 2、小车司机的费用报销：小车司机只能报销本人的旅差票据。 第三节、公司人员的聘用 一、 填写本公司新聘职员履历表。 二、 各部门在年初须将人力资源规划表、部门年度增员规划说明表上交综合办主任，综合办整理综合后，将人员聘请规划表上报总经理。 三、 应聘人员应有应聘人员登记表、面试记录表、甄选报告及聘请录用通知单。 四、 新员工应有职前介绍书，员工试用表，试用协议书，试用人员任用单的留存。 五、 凡有以下情形之一者，除因状况特别经总经理核准者外，不得任用。 1、 剥夺公民权利尚未复权者。 2、 受有期徒刑公告或通缉，尚未结案者。 3、 吸食毒品或其他代用品者。 4、

9、 身体缺陷、患传染病或安康欠佳者。 5、未满十五岁者。 第四节、职务任免 一、各级主管任务的委派分为实授、代理两种。 二、职务的任免：各治理层的任免由总经理依照顾聘上岗制度任命并签发相关文件，交综合办备案。 三、职务委派经核定后，自任职之日评定工资后加发职务工资，数额依照公司薪金规定执行。 第五节、辞退和辞职 一、为加强本公司劳动纪律，提高员工队伍素养，增加公司的活力，促进公司的进展，特制定本条例。 二、公司对有以下行为之一者，赐予辞退： 1、一年之内记过三次者。 2、连续旷工4日或月累计旷工4日及以上者，全年累计旷工14日者。 3、营私舞弊，挪用公款，收受贿赂、酬金者。 4、工作疏忽，贻误要

10、务，致使公司蒙受重大损失者。 5、违背命令，擅离职守，情节严峻者。 6、聚众罢工、怠工，造谣生事，破坏生产秩序者。 7、仿效上级主管人员签字，盗用印鉴或涂改公司文件者。 8、有破坏、窃取、毁弃、隐匿公司设施、财物及文件资料等行为，使公司业务患病损失者。 9、品德不端、行为不检，屡教不改者。 10、擅自离职为其它公司工。 11、违反国家法令或公司规章，情节严峻者。 12、泄露业务隐秘，情节严峻者。 13、为个人利益虚报工单、冒领各项费用者。 14、年终考绩不合格者。 15、工作期间因受刑事处分者。 16、员工在试用期内被发觉不符合录用条件者。 17、严峻损毁公司形象，影响恶劣者。 三、本公司辞退

11、员工时，应于事前七日内告之，并由其所在主管向员工出具员工辞退通知书。 四、被辞退员工无理取闹、纠缠领导，影响本公司正常生产和工作秩序的，本公司将报公安部门，根据治安治理惩罚条例的有关规定处理。 五、综合部在辞退员工后，应准时登记员工调整通知单。 六、公司各部门辞退员工必需经综合办备案，总经理审核批准方可执行。 七、本公司员工因故辞职时，应首先向综合办索要辞职申请书，填写后交上级主管签发意见，再送综合办审核。 八、公司员工无论以任何理由提出辞职申请，自提出之日起，仍需在原岗位连续工作一个月。 九、员工辞职申请被核准后，在离开公司前应填写移交清单，办理移交手续。 十、员工辞职申请被核准后，综合办应

12、向其发出辞退通知书并准时填写人员调整登记表。 十一、员工辞退、辞职手续未按规定程序办理，公司有关部门应视其状况，按有关规定妥当处理，否则由部门负责人担当责任。 第六节、教育与培训 一、 本公司举办各种定期或不定期的业务教育与培训，为公司打造高绩效的团队。 二、 有关教育与培训，其参与人员、课程、时间、地点等按公司员工培训规划办理。 三、 本公司为了教育与培训的顺当执行，需指派有关人员担当讲师，被指派者不得借故推诿，而应仔细备课，仔细讲解。 四、 员工培训分为： 1、职前培训：新进人员应实施职前培训，由综合办统筹办理，详细内容为： (1) 公司简介及人事治理制度的讲解。 (2) 业务特点、作业规

13、定及工作需求的说明。 (3) 指定有阅历的专业人员辅导作业。 2、在职培训员工应不断讨论学习本职技能，各级主管应随机施教，以求精进。 3、专业培训：视业务需要，选择优秀干部到各职业培训机构承受专业培训。回公司后就“理论与实践的结合”提交书面报告，开课讲授，使本公司同事共享其利;或邀请专业学者来本公司做系列专题讲座，以增进员工专业综合素养。 五、 员工培训待遇及义务 1、公司委派专职人员学习，其学费、旅差费按公司规定赐予报销。 2、凡参与各类短期培训者，需由本人向公司综合办公室提出申请，依据公司需要，由总经理批准方可参与。 3、员工参与培训其规划表、记录表、考核表照实填写后存档。 第七节、考勤治

14、理方法 为了使本公司员工养成守时出勤的习惯，遵守劳动纪律，提高工作效率，制造一个良好的工作环境，特制定公司员工出勤治理方法。凡本公司员工的出勤治理，均依照本方法之规定执行。 一、公司员工工作日上下班时间规定： 公司本部员工： 夏季：上午：8：3011：30 下午：1：0017: 00 冬季：上午：8：3012：00 下午：1：0017：00 二、公司员工周工作天数规定： 1、公司员工每周工作时间原则上不少与40小时。 2、公司本部员工周工作天数需依据公司的工作状况而定，通常为五天制。特别状况下详细工作天数由综合办公室拟定，呈报总经理核准后执行。 三、一般出勤规定： 1、迟到：上班后十五分钟内未

15、进展指纹签到，视为迟到。上班后半小时未到视为旷工半天。有偶发大事迟到需报主管部门核准，办理请假手续。迟到次数的计算以月为限。累计迟到三次(不含三次)不满六次按旷工半天计，累计迟到超过六次按旷工一天计，以后每迟到三次按旷工半天计。 2、早退：下班前十五分钟内进展指纹签退。提前二非常钟指纹签退，视为早退。月早退累计超过三次，未满六次按旷工半天计，累计超过六次按旷工一天计，以后每迟到三次按旷工半天计。 3、旷工：请假未批准或假期已满未续(续假需请部门主管呈报总经理批准)而擅自不到者，视为旷工。员工旷工一天扣发当日工资，旷工两天或两天以上加倍扣发。连续旷工四天或全月累计旷工四天以上者解聘。员工旷工不满

16、半天按半天计。 四、公司员工加班： 员工每日应办事项，应当日完成。如遇特别状况或紧急事务，必需在上班时间外完成，须填写加班申请单，并在下班前半小时送交办公室主任处，经审核同意前方可加班，且必需在规定时间内完成。如不按要求送交加班申请单视为自愿无偿为公司效劳。因故不能加班者，应填写请假单，事先征得部门主管同意，方可离开工作岗位。各部门对所属人员的加班申请事项应仔细核实。员工在加班时间内擅离职守且完不成任务，除不核发加班费外，还要视情节轻重予以惩办。加班完毕后，要在加班单上注明加班时间内的工作内容。公司员工在国家法定日加班，由总经理酌情考虑。 五、哺乳期间女员工上下班规定： 哺乳期间女员工上下班时

17、间：上班前可晚半小时签到，下班前可提前十五分钟签退。 六、公司所属员工的考勤，从已聘用并通知上班之日起开头，月底由部门主管将考勤表呈报总经理，总经理核准签字后交财务主管，依公司相关规定办理。 第八节、员工请假治理方法 为了使公司内部治理标准化、制度化，使公司员工请假时有章可循，特制定本方法。凡本公司员工请假，均依照本方法之规定执行。 一、请假手续 公司本部员工请假，先到综合办公室领取员工请假单，填妥请假日期、请假事由及相关工程，报请部门主管核准，综合办公室记载、汇总、存档。工程工程部员工请假到工程经理处领取员工请假单，填制完毕后，工程经理批准前方可请假离开工作岗位。工程经理需将员工请假单存档。

18、 二、请假权限 公司本部员工请假三天含三天之内 部门主管批准，四天及四天以上向总经理请假，总经理批准后到综合办公室办理请假手续。 三、请假须知： 1、 公司本部员工请假单交由综合办公室存档治理，公司员工如遇急重病或突发事故不能亲自办理请假手续，必需在当日托付同事或以电话口头请假，假满返回后补办请假手续，不得超过两天。 2、 员工请病假五天以上，必需附有医院证明于当日或次日交部门主管并呈报总经理处，办理病假手续。 3、 员工请假如理由不充分或阻碍工作开展，部门主管可酌情不予准假、延期给假或缩短假期。 4、 请假未核准而先行离开或假期已满且不到勤者，以旷工论处。 5、 员工若发觉请假记载有误(只限

19、当月)，应即时向部门主管查询更正。 四、请假治理： 1、 公休假依法律、法规之规定，并结合公司的实际状况如期休假或推迟休假。 2、 事假需本人亲自办理，提前申请，一般一次不超过三天，全年一般不超过二十天。超过规定期限按旷工论处，且假期内不发工资。 3、 工伤假：因公受伤，经医院证明的确无法工，准请工伤假。 4、 婚假：公司员工结婚，给假十五天，假期内工资照发。 5、 女员工分娩，给假1个月，特别状况适当延长假期，假期内工资照发。 6、 员工本人或配偶的直系亲属去世，一般给假五天，假期内工资照发。超过五天后的时间段，工资停发。 合办，凭此结算薪资。 第九节、物品选购、入库、出库、归还治理方法 为

20、了切实使公司在物品选购、使用方面节约支出、降低消耗、提高物品的使用效率，特制定本方法。 一、物品的选购： 1、 凡公司购置的工作所需用品，原则上均纳入公司年度购物规划，并填制年度购物呈报表，经综合办主管核准，报总经理批预备签字后，方可购置。 2、 临时急需购置之物品，在保证质量的前提下，价格要低于或等于市场价，不得以高于市场的价格购置物品。公司本部物品选购人员在购置物品前要填写购物呈报表，经综合办主管核准，报总经理批准签字前方可购置。工程部选购人员选购物品，也要在选购前填写购物呈报表，报经工程经理、综合办核准，呈报总经理批准前方可购置，并作为到财务部报账的原始凭证之一。 3、 物品的选购原则上

21、由物品选购人员和出纳(会计)一起购置，不得由一个人购置。 4、 如所购物品属瑕疵产品或伪劣产品，由选购人员负责退货，若给公司造成经济损失，由选购人员照价赔偿。 二、物品的入库与出库： 1、 选购人员将物品购回后要填写物品入库单，凭销货发票和入库单到财务部按规定办理报销手续。入库单上必需要有经办人、物品保管人、工程部负责人签字和综合办主管的认可签字。物品入库后，保管、会计要准时填写台帐。 2、 出库：物品出库时，工程部经理或综合办主任签字后，物品保管员和领用人员要在物品出库单上同时签字。领用耐用品，要在出库单上注明出库物品的品牌、规格、型号及新旧、完好程度等状况，同时注明领用事由，归还时间等内容

22、。领用消耗品数量较大时，物品保管员和物品领用人员均需在物品消耗单上按要求填写相关内容并签名，公司本部报综合办主管签字认可;工程部报工程部经理签字认可。 三、物品的归还： 1、 领用人将所用的物品归还时，物品保管员要对物品的完好状况，损毁程度认真检查，并将检查状况计入物品归还记录单，报综合办主管或工程部经理复检，同意入库前方可入库。 2、 假如所归还的物品损毁状况严峻超出正常使用时磨损、折旧的范围，物品保管员根据公司的相关规定，有权要求物品领用人做出相应的赔偿，并将状况上报综合办主管或工程部经理。 四、如领用之物品价格昂贵，物品损毁程度严峻或丧失，要将状况照实上报总经理，由总经理做出处理。 第十

23、一节、奖罚制度 一、嘉奖机制 公司每年年底将成立评比小组，评比本年度先进集体、先进个人及有特别奉献者，并在全体职工大会上进展表彰。部门或员工获得的嘉奖将记录存档。 1、先进集体 1)评比范围：公司内的职能部门、工程经理部。 2)评定原则： (1)能够圆满完成公司下达的各项工作。 (2)部门内部员工工作协调，员工团结、互助、友爱，员工行为文明礼貌。 (3)在完成生产(工作)任务，节省财资等方面做出奉献的。 (4)在改良公司经营治理，提高经济效益方面做出显著的成绩，对公司奉献较大的。 (5)办公环境清洁、整齐、文明。 (6)与上级治理部门及公司各部门工作关系协作和谐。 2、先进个人 1)评比范围：

24、公司内部全体员工。 2)评定原则： (1)在完成生产任务或工作任务、提高工作质量、节省财资和能源等方面，做出成绩的。 (2)在工作、生产过程中有创造、技术革新或提出合理化建议，取得显著成绩的。 (3)在改良公司经营治理，提高经济效益方面做出显著成绩，对公司奉献较大的。 (4)爱护公共财产，防止或者挽救事故有功，使公司和他人的利益免受损失的。 (5)长期遵守纪律，有带动作用的。 (6)一贯忠于职守，积极负责、廉洁奉公，舍己救人，事迹突出的。 3、其他嘉奖 1)奖项内容：出色奉献奖、创造创新奖、勤俭节省奖、劳动竞赛优胜奖、合理化建议奖、精神文明奖、见义勇为奖、进度奖、质量奖、治理奖、。以上各单项奖

25、由部门提名申报，办公室评定。 2)评定原则 (1)工作中对公司或社会做出突出奉献的员工，得到社会或公司认可的。 (2)有创造制造的、被社会或公司认可并能产生经济或社会效益的。 (3)在工作中能廉洁奉公、积极负责、节省能源的。 (4)参与社会或公司内部竞赛获奖者。 (5)为公司提出合理化建议，被接受的。 (6)在精神文明建立中获得社会或公司认可的。 (7)见义勇为、舍己救人，得到社会或公司的认可的。 (8)能够提前完成任务，在质量和治理上获得公司或业主嘉奖的。 二、惩处机制 1. 违纪过失 1)评定原则：违反国家有关法律、法规，违反公司有关纪律、规章制度，给公司造成名誉或经济上损失的。 2. 处

26、理方法： (1)凡违反国家有关法律、法规，情节严峻，送交当地司法部门处理。 (2)违反公司有关纪律、规章制度，给公司造成名誉上损失的，罚当事人200元。 (3)违反公司有关纪律、规章制度，给公司造成经济上损失的，罚当事人造成经济损失的10%。 (4) 凡在公司证明有偷盗行为的，视其情节轻重予以罚款。 (5) 凡在公司酗酒失态者，罚款50元并按旷工一天处理。 (6) 凡在公司吵架，屡次调解后不改，双方罚款50100元。 (7) 凡在公司打架者，双方罚款100200元。 (8) 凡单方打人、骂人，对方不还者，对其罚款202300元。 (9) 凡在社会上打架者，罚款200元。 (10) 凡在公司没有

27、请假者而不上班者，每有1日扣1天考勤。 (11) 凡在公司请假，未获批准而不上班者，每1日扣1天考勤。超假无特别缘由而不回者，每1日扣其2天考勤。 (12) 严禁在公司做私活，发觉将按市场价双倍对当事人惩罚。 (13) 严禁将公司的财产据为私有，发觉后将追回并对当事人罚款100-500元。 (14) 对于贪污受贿，徇私舞弊，吃回扣，克扣工人工资，将钱财据为己有者，发觉后，除了将其所得追回，还要视情节轻重，由总经理办公室会议打算赐予其经济惩罚和行政处分。 (15) 违反操作规程，损坏设备、工具，铺张原材料、能源，造成经济损失的，对当事人处以损失的10%的罚款。 (16) 对于在开工卡、收料、购物

28、、伙食选购或其他结算中加方加量的，除追回同等金额赃款外，罚当事人2倍于赃款的金额。 (17) 对于虚拟工卡或收料卡、购物收据的，除退回赃款外，并罚2倍于赃款的金额并除名。 (18) 对于款待、差旅、购置原料中所发生的同类事情也适用于以上条款。 (19) 凡其他责任过失者，公司依据责任过失轻重进展惩罚 第十二节、档案治理 一、 档案治理要由专人负责，明确责任，保证原始资料及单据齐全完整，密级档案必需保证安全。 二、 任何组织或个人未经许可无权随便销毁公司档案材料，若根据规定销毁，必需由综合办主任请示总经理批准后，填写销毁清单，由专人监视销毁。 其次局部 财务部治理制度 第一节、财务部的职能及财务

29、人员的岗位职责 (一)财务部的职能： 1、 仔细贯彻执行国家有关财务方面的法律法规和规章制度。 2、 建立、健全公司财务治理的各种规章制度，编制财务规划，加强经营治理，反映财务规划的执行状况，仔细执行财务纪律。 3、 积极为公司经营治理效劳，促进公司取得较好的经济效益。 4、 合理使用资金，厉行节省，合理安排公司收入，准时完成需要上交的税收及治理费用。 5、 对政府财务、税务、审计、银行等部门及有关部门，照实反映状况。 6、 严格执行财务制度，坚决抵抗不合理、不合法支出。 7、 完成公司交予的其他工作。 (二)会计的岗位职责： 1、根据国家会计制度，依法进展会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到

30、手续完备，帐目清晰。定期报帐，登记会计帐簿，编制会计报表，准时交主管审核，主管审核完交总经理。 2、科学地设置会计核算程序，正确使用会计帐簿，合理运用会计科目，按时完成记帐，结帐，报帐工作。做到手续完备，数字精确，内容真实，帐面干净，帐帐相符，帐证相符，帐款相符，帐物相符，日记月结。 1、 严格执行会计法和国家财务制度，加强财务监视，对不合理的未经批准的单据，弄虚作假的单据不予开支与报销。 2、 根据国家会计制度的规定，妥当保管凭证，帐簿，报表等档案资料，并准时整理入档，不得随便乱扔或丧失。 3、 把好报支关，报支手续不健全一律不予支付和进帐。 4、 帮忙各工地保管建立健全实物台帐，定期进展盘

31、查。 5、 遵守职业道德标准，不得泄露财务室的机密。 6、 加强支金的治理，负责对出纳的监视，定期对库存现金，银行帐户金额进展盘查，写出盘查表报总经理审核。 7、 每月、每年度终结时，准时、精确、完整的编制会计报表，并且对费用，本钱进展分析，写成书面报告，报总经理批阅。 10、常常联系工程部，精确核算施工单位的各项费用，应拨工程款项，以及各施工队的计价工作。 11、与工程部，材料治理部门严密联系，帮助工程部做好材料治理工作，严把本钱、质量掌握关。 12、每月按期申报税金，负责处理好有关税务方面的关系。 13、对不符合国家会计法和公司规定的有权拒绝执行。 14、完成总经理交办的其他任务。 (三)

32、出纳的岗位职责： 1、 仔细执行现金治理制度，依据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付手续，在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”章，并登记后将收付款凭证返回会计处。 2、 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 3、 严格执行财务制度，在负责日常款项的的支付时，把好报支关，对不合法、不合规章制度的票据，一律不予支付。 4、 每日终了时，对所发生的业务进展登帐，对结出余额与库存现金进展核对，以保证帐款相符，月终与会计的总帐进展核对，以保证帐帐相符。 5、 每月末向银行索取银行对帐单与银行日记帐核对，如有未达帐项，编制银行存款余额调整表，并写出对帐单交会计处，同时附银行对

33、帐单。 6、 定期编制简易现金流量表报公司总经理。 7、 对已付的款项，需要报帐的必需准时催促有关人员报帐，需要入帐的必需准时交会计办理入帐手续，不得积压票据。 8、 加强资金治理，对企业的资金要做到心中有数，定期报告总经理企业的资金状况。 9、 为了企业的正常运行，当企业资金缺乏时，要准时上报总经理。 10、 每次支付款项时，必需做好财务报销登记，必需有经办人签字。 11、 根据国家会计制度的规定，应妥当保管原始票据，日记帐，票据报销记录等不得随便乱扔或丧失。 12、 未经总经理同意本企业银行帐户不得转借他人使用。 13、 保守公司财务隐秘。 14、 对不符合国家会计法的规定有权拒绝执行。

34、15、 完成总经理交办的其他任务。 其次节、财务工作治理 一、财务治理制度。 1、 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 2、 会计凭证、会计账薄、会计报表及其它会计资料必需真实、精确，并符合会计制度的规定。 3、 财务人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据原始凭证编制记账凭证，会计、出纳都必需在记账凭证上签字。 4、 财务人员要按标准化进展建账、记账、结算等业务，会计应按月编制会计报表，上报总经理和有关部门。 5、 财务人员对公司实行会计监视，财务人员对不真实、不合法的原始票证不予受理，对记载不精确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。 6、 财务人员应准时核兑账目，做

35、到日清月结，账账相符。 7、 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼任会计、档案保管、债权债务处理等工作。 8、 财务人员调开工作或者离职必需与接收人员办理接交手续，办理接交手续由部门主管监交。 第三节、资金治理 一、银行存款治理： 1、公司及各工程部必需在国家合法银行中开设账户，不得以个人名义公款私存，开户及销户按银行规定执行。 2、任何人不得擅自借用公司账户，不得利用公司账户替其他单位或个人进展经济担保，否则一切后果自负。 3、由银行支出的资金应有经理和财务负责人审批的原始凭证或书面通知。 4、支票由出纳员治理，财务印鉴应由出纳和会计分别保管(会计保管部门主管印鉴，出

36、纳保管财务专用章)。支票使用时必需有“支票领用单”，由领导签字，然后将支票按批准金额封头、加盖印章，填写日期、用途，登记号码，领用人在支票领用薄上签字备查，不得签发空头、空白、远期支票。 5、支票付款后，凭支票存根、发票经手人办理有关审核签字手续后到出纳员处报账，并在登记薄上注销。 6、财务人员月底时凭“支票领用单”转记应收款。发工资时从领用人工资内扣还，当月工资缺乏者延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。 二、现金治理 1、严格执行“现金治理条例”，现金必需限额存放，如遇特别状况，财务人员应请示部门主管，妥当保管。 2、严禁坐支现金和以白条抵库。 3、现金收支一般限于职工工资

37、结算，出差人员必需携带的旅差费，个人劳务酬劳，总经理批准的其他开支。能转帐或能以其他方式结算的，不准以现金支付。 4、支付现金：必需附有合法的、审批完备的原始凭证。由出纳人员核实金额、数量无误后，填制现金支出凭证，收款人签字方可支付。如代人办理取款业务，应由经办人在取款凭证上同时签字。 5、由银行提取较大数额现金时，应有2人以上同往，必要时恳求领导供应专车，委派保卫人员。 6、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日清点库存现金，做到账款相符。 第四节、会计档案治理 一、但凡本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件及其它有保存价值的资料，均应存盘。 二、会计

38、凭证按月、按编号挨次每月装订成册，标明月份年度、起止号数、单据张数，由会计及有关人员签字盖章，归档保存。 三、会计账簿和报表按年归档，专人保管。 四、会计档案不得携带外出，凡查阅复制，摘录会计档案，须经总经理批准。 第五节、结算与审批制度 一、治理费和财务费的报销 1. 财务人员按要求将所报票据粘贴整齐，由部门分管领导签字。全部的报销凭证最终应有总经理的签字。 2. 由会计审核以下内容： (1) 重审票据的合法性、真实性。、 (2) 对数量、单价进展核对，并核对票物的相符性，负责人对会计意见有异议时，应同会计协商后再更改，如无异议，应签注“同意”并签名。 (3) 不符合规定，手续不全的，会计和

39、负责人不予审批。 二、人工费及材料费结算 1、 工程负责人负责收集各施工人员开具的工卡、运卡、料卡等，同时在财务联签字。由生产副经理定期开具“施工结算单”，经技术员、工程负责人签字后交核算员进展核算，核算完的票据准时交财务部门进展账务处理。 2、 外购材料要依据收料卡或发票结算。 3、 如发生工、料、运卡有弄虚作假行为的，依据公司有关规章制度对当事人进展严厉处理，同时追究工程负责人的责任。 4、 外购材料依据收料卡或发货票同上办理。 5、 民工组每五天填记录单，每月汇总记录单，并由施工员、工程经理检查核准。 三、借款及其它 1、 公司职员私人借款原则上不予，如发生父母疾病或去世、子女患病，本人

40、婚事等状况由本人提出书面申请，经调查状况属实，可借给适当金额。由部门负责人审核后，需综合办主任签字，总经理审批，但最高限额为5000元，不得突破。借款从本人工资逐月扣除。 2、 业务人员必需的备用金，由工程经理、会计审批后借给，审批人应依据业务性质核准金额。 3、 对伙管员、小车司机、选购员等人员实行流淌资金定额限制，各工程部及公司财务人员不得兼任选购员，必需做到钱物分开。 4、 借款人应在办完事后5日内报帐，否则不予二次借款。对于长期借款不清者，从借款之日起一个月后至年底期间计息，利率2%，扣发借款未还一个月后的后几月工资，直至借款扣清为止。 5、 民工借生活费，由施工负责人、工程负责人、会

41、计审批前方能办理，审批人应依据借款人所完成的工作量和单位资金状况审批，发生超借状况，由审批人员负责归还。 6、 员工工资调整、人员福利、奖罚及其它政策性的支出，由综合办主管审核造册，总经理审批后发放。 7、 工程经理的报支，应由总经理审批。 8、 由公司总经理审批以下支出： 公司各部门的业务费及款待费。 (1) 由公司打算购入的价值较大的固定资产。 (2) 外部有关单位借款及各项预付款数额较大的。 (3) 其它规划支出金额较大的。 第六节、出差治理制度 一、 为加强出差治理，依据我公司业务性质特制订本制度，本公司职员出差依据本制度报销旅差费及补贴费。 二、 公司本部员工出差，每日补贴工作餐费5

42、0元，住宿费一百元，不得超标准食宿，超出局部自负。 三、 因公出差宴客，费用应先征得部门主管同意，上报总经理批准，凭票据报销。 四、 如系投标、高级会议出差，因业务需要提高住宿标准，报总经理批准后，可据实报销。 五、 由公司派遣出差的职工，可以依据公司外派时的详细规定报销汽车票、火车票、飞机票及相关票据。 第七节、财务纪律 财务人员应加强学习，提高政治思想和业务素养，自觉遵守和执行会计法和有关财经法规，积极为经营治理效劳，成绩显著者公司给与表扬和嘉奖;对工作失职造成不良后果的给与必要的惩罚。 一、消失以下状况之一的对财务人员予以警告并扣本人1个月工资。 1. 超出规定限额范围使用现金或超出核定的库存现金金额的。 2. 用不符合财务制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。 3. 未经批准，擅自挪用或借给他人资金或支付存款的。 4. 利用账户为其它单位和个人进展套取现金的。 5. 将单位款项以个人名义储蓄方式存入银行的。