《S科技公司资金管理存在的问题及对策》10000字.docx

《《S科技公司资金管理存在的问题及对策》10000字.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《S科技公司资金管理存在的问题及对策》10000字.docx（13页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、S科技公向资金管理存在的问题及对策目录前言2一、相关理论概述2（-）资金管理的概念2（二）资金管理的内容2（三）资金管理的原则3二、S科技公司资金管理现状分析4（-）S科技公司简介4（二）S科技公司资金管理现状41 .所有权和经营权没有分离42 .面临市场竞争力较大43 .对经济政策等外部环境的依赖性较大44 .初始资本及可利用的资本较少4（三）S科技公司资金管理数据分析51 .筹资管理现状52 .投资管理现状53 .利润分配现状64 .营运资金管理现状6三、S科技公司资金管理中存在的问题7（-）管理者对资金管理认识不深刻7（二）融资渠道狭隘，资金严重不足7（三）缺乏健全的科学管理模式8（四）

2、缺乏严谨的资金管理制度8（五）部分资金管理人员素质偏低8四、S科技公司加强资金管理的对策9（-）全面转变企业资金管理观念91 .确立资金管理是企业管理核心的理念92 .确定“以人为本”的现代企业管理思想93 .注意三个“观念”94 .确立资本结构优化的观点10（二）做好吸引投资者的全面工作10（三）建立健全以资金管理为中心的企业管理体系W（四）加强企业资金管理制度建设11（五）提升资金管理人员的整体素质12结论12低。4.确立资本结构优化的观点资本结构是企业不同资本组成部分之间以及不同资本形式之间比例的定性和定量 组合。确立优化资本结构的理念，就是要求资本的各部分、各利益形式朝着质的方向结合

3、起来，形成基础，以保证理念的正常运行，以达到关系的理想状态。特别是在需要优化股权 结构的情况下,S科技可以组建家族控股公司，将不同的股权结构结合起来;优化股权与债 务资本的比例，为了达到合理的负债率，优化实物资产和无形资产之间的强相关性,增加无 形资产、产权和知识产权,增加企业的参与度;优化各种资本形式，优化金融资本与生产成 本之间的关系，以商业资本和金融资本为资本，以下周期之间具有良好的共存性和相称性; 优化跨行业公司治理结构，确保业主和配套活动的成功。（二）做好吸引投资者的全面工作S科技作为一家中小型软件企业,必须制定商业计划书，吸引投资者投资。是指根据 格式和内容的具体需要，进行预防性分

4、析,从机构、企业或项目收集数据,开展全球性项目, 以期进行其他开发、科学研究,并向投资者、企业和潜在客户展示书面材料。制定商业计 划的直接目标是寻求战略合作伙伴或风险投资。一份好的商业计划书的特点是:产品导 向、敢于竞争、充分的市场研究、强有力的信息、行动路线、良好的团队展示、良好的 财务视角、出色的计划摘要等。吸引投资者，特别是风险投资提供商，是一份信息量大、质 量高的商业计划书，能够更快更好地了解投资者的投资项目。这将激发投资者对项目的信 心，调动投资者的积极性。可能达到项目的筹款效果。此外,S科技还应加大对部分项目的投资，特别是在现金流充裕的情况下，将资金集中 在对企业有利的软件项目上;

5、在资金短缺的情况下，合理控制投资规模，投资一些”短期烦 目，为了使公司的资金得到更有效的管理，积极发挥资金管理在公司中的核心作用，尽最大 努力使公司的资金投入减少，回收速度加快，实现资金的良性循环。（三）建立健全以资金管理为中心的企业管理体系目前,S科技资产管理混乱,固定资产账务不可靠，现金流量不平衡，负债率高,资金管 理不自觉，资金管理面临内部危机。内部控制和风险管理制度主要是为了提高企业管理人 员的素质，提高企业决策的科学性，保证财务纪律和秩序。财务风险的控制和保护必须与 企业的资产相适应、负债和股权管理入手。其一，利用财务的杠杆效应避税，到期还债;对于要收到的款项，应提前建立信用体系,

6、规定相关的信用评估标准和回收政策。其二,在财务活动中进行监控和风险评估，及时控制风险的扩大。持续控制债务和资 产,一方面，通过健全会计制度，加强内部控制;另一方面，对公司资产状况进行定期控制，对 资产分类进行控制，对抵押、担保资产的完整性和权属性进行核实后，财务部必须确保公 同的资产有完整、系统和分类的账目。10最后,金钱是商业的血液。资金管理对S科技来说似乎更为重要。货币最重要的特征 之一是流动性，因此货币管理也是一个动态的过程。盈利的公司也可能因为现金支付不足 而陷入金融危机。因此，盈利性和非营利性公司都是一家公司的主要流动资产，这家公司 在不断发展壮大，需要得到更好的管理。进行审计核实账

7、簿和记录,以核实账目之间的对 应关系;审计实际经济运行或财务结果以及支出是否符合法律、法规和规章;检查会计又 件、账簿的内容是否正确会计核算和其他会计资料有效、完整、准确等。内部控制制度 的要求主要涉及与财务和财务支付、结算、登记有关的任何任务，必须由两个或两个以上 的工作部门处理，这将起到联合限制作用。因此，正在建立内部审计和控制制度，确保各种 会计信息真实、有效、完整,并能由不同工作部门的工作人员共同处理，以期在公司机制 之间制造障碍，加强所有权控制。此外,由于拥有数十亿美元的技术，必须提高对金融风险的认识,并制定长期的金融计 划。根据公司活跃的行业和公司成长阶段的不同财务特征，在不同阶段

8、重点分析风险管理 和风险防范的成本，控制各种风险因素，制定财务风险管理策略。总之，亿万科技企业既面 临着前所未有的发展机遇，也面临着严峻的挑战。许多科技企业的不断成长和发展，一方 面有利于国民经济的发展和市场的繁荣，另一方面也有利于大企业成长的物质基础和准 备。虽然S科技的外部环境复杂多变，企业管理者无法凭个人意愿控制这些宏观变化，但 可以采取一些有效措施）将这些变化对公司的负面影响降到最低。在日常经营管理中,S科 技要不断完善资金管理体系，进行科学的制度配置，选择合适的优质管理人员，完善资金管 理制度的实施性和可行性,完善资金管理基础。（四）加强企业资金管理制度建设如果他能在同一个岗位上工作

9、，尤其是在同一个岗位上，他能调动更多的人，即使是在 同一个岗位上工作，他也能调动更多的人,发挥不同岗位之间相互监督的作用，也在一定程 度上保证了公司资金和其他资产的安全。建立健全内部审计和控制制度。内部审计制度，包括经审计的财务费用、其他计划的 费用和目标,取决于所有变动和剩余资产的相关计算是否可靠和一致，项目经理资金管理 存在的问题及对策。进行审计核实账簿和记录，以核实账目之间的对应关系;审计实际经济运行或财务结 果以及支出是否符合法律、法规和规章;检查会计文件、账簿的内容是否正确会计核算和 其他会计资料有效、完整、准确等。内部控制制度的要求主要涉及与财务和财务支付、 结算、登记有关的任何任

10、务，必须由两个或两个以上的工作部门处理，这将起到联合限制 作用。因此，正在建立内部审计和控制制度，确保各种会计信息真实、有效、完整,并能由 不同工作部门的工作人员共同处理，以期在公司机制之间制造障碍，加强所有权控制。规范会计工作，提高会计基础工作水平。账户的使用应当符合法律的有关规定和要素 的一般分类、链接等。会计科目整体界定清晰，能够反映真实的财务状况，财务报表等信11 息，适用于本合同项下的“会计核算，税法等法律法规，在亿万年的时间里，在技术上允 许一个真实的公司分析财务数据,核算财务数据，正确完整的决策。（五）提升资金管理人员的整体素质从人力资源的角度看，为了实现资金管理的总体目标,必须

11、建立一支清晰、运转良好、 富有进取心的财务人才队伍。徐州S在技术上需要做到以下几点:一是在选择会计人员 时，给会计人员留下了身份的定义，强加给会计人员，认证制度的授权和竞争，第二，建立健 全财务人监督机制，不断更新财务知识和资金管理理念。第三，加强年度会计法律法规的 宣传，向全体职工宣传新会计法和会计制度。必须签订四项渔业管理服务合同。管理咨询 服务是一个独立的外部机构，被称为“观察者”，提供比公同本身更全面的观点和更客观公 正的建议。结论在分析公司现状和研究公司资金管理存在问题的基础上，找出了公司资金管理中存 在的一些不利于公司发展的薄弱环节。虽然国家有阶段性，也有政策规则等外部因素的限 制

12、,但最重要的是公司本身管理不善。资金管理问题是公司的核心。只有充分认识到资金 管理的重要性，充分发挥资金管理的作用，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。12参考文献1蔡楚悦.现代中小企业财务管理的现状分析及对策研究J.中国商贸，2012, (6): 106-107, 110.2苏晓玲.中小企业加强财务管理创新思考J.生产力研究，2013, (5) : 170-172.3王革中小企业财务管理中存在的问题和解决措施J.黑龙江对外经贸，2013, (5) : 144-145.4张仲雯.财务管理对中小企业发展的影响分析与对策J.中国商贸，2014, (25): 89-90.5韩书娟中小企业财务管理问题

13、及对策研究J.中国商贸，2011, (30) : 88-89.杨玲.后金融危机时代中小企业财务管理创新研究J.中国商贸，2011, (17) : 56- 57.7戴小红，王宁，纪秋红等.科技型中小企业财务管理初探J.江苏农业科学，2013, (10) : 396-397.8刘金莲.浅谈中小企业财务管理存在的问题及对策J.商业会计，2014, (16) : 97- 98.9张文超.针对中小企业财务管理存在问题的对策分析J.中国商贸，2012, (11): 74-75.13参考文献13前言随着时代的发展，我国中小企业的数量越来越多,中小企业在国民经济中的地位也越 来越重要。中小企业作为市场经济的引

14、擎和对社会稳定的贡献，在保证国民经济适度增 长、缓解就业压力、促进繁荣和优化经济结构方面发挥着越来越重要的作用。世界各地 采取多种措施，通过筹集资金、培训员工、提供咨询服务、减免税收等多种方式支持中小 企业发展。对中小企业的支持和促进是经济学研究的核心。但今天成功的中小企业，只有 少数失败的企业往往是由于资金链断裂、信贷管理误导或公司财务系统内部控制不力等 财务因素造成的。在考察中小企业的发展过程中，我们应该从中小企业的历史发展中吸取 教训，进一步审视中小企业失败的历史原因。为此，本次投稿旨在对管理现状和存在的问 题有一个实际的认识，并给出一系列可行的思路，以启发和理解企业家以及与企业一起参

15、与管理和研究的人。一、相关理论概述(-)资金管理的概念资金管理是企业日常业务管理的重要表现形式之一，当公司在发展过程中资金周转 出现问题时，就会对公司的生产、经营、销售活动产生严重的影响，如：资金短缺、资 金断裂等。致使公同产生资金危机，严重影响公司的生产经营状况，这对公司的发展来 说是非常危险的，严重还会导致公同面临破产。资金管理在企业内部管理中占据中心位 置，它是企业的核心，是企业发展的根本。企业在日常业务中所涉及的资金活动都归属 于资金管理的范畴，这使得资金管理在企业管理的过程中越来越重要。只有树立正确目 合理的管理理念，不断提高自身资金管理水平，才能够有效保证企业的运行，促进企业 的进

16、一步发展。(二)资金管理的内容企业资金管理的内容是：一是保证有效执行国家法律法规和企业规章制度。企业应 根据国家相关法律法规，制定出适合本企业现阶段发展的规章制度，对企业经济活动进 行全方位的审查监督，及时发现问题、解决问题；二是确保企业财产安全完整。不健全 的资金管理内部控制是企业发展的一大隐患，企业应从多方面入手制定切实有效的管理 规定，发现并防止可能出现的经营风险，将经营风险降到最低，从而实现更好的资源优 化配置，节约资金管理成本支出的同时提高工作效率；三是保障企业战略目标的实现。 只有制定出适合企业自身发展的资金管理内部控制，企业才能更好地开展生产经营活动, 为保障企业战略目标的实现保

17、驾护航；四是保证企业资金管理相关信息的合法性，保障 企业在符合国家法律法规的前提下正常进行、合法经营，也为企业提供了良好的运营环 境。（三）资金管理的原则合法性原则。企业制度制定的第一要义就是是否符合国家规定，所以资金管理设计 运行的必要前提就是确保企业资金取得、使用符合集团公司及公同内部相关规定的要求。全面性原则。内部控制覆盖公同各个业务单元，贯穿管理各层级。公同运行的所有 要素（人财物、信息、技术等）都要纳入内控框架，对决策执行监督进行全面的分析与管 控。重要性原则。在全面覆盖的基础上，重点关注高风险领域、主要经济活动和重要业 务事项，防范重大风险，明确流程关键控制环节，制定风险控制措施。

18、制衡性原则。在兼顾业务运营效率的同时，通过彼此间的牵制作用来进行权力的制 衡，确保治理结构、机构设置及权责分配等相互制约、相互监督，减少对资金违规操作 的风险，从而降低贪污舞弊行为风险。二、S科技公司资金管理现状分析(-)S科技公司简介S科技为本名，成立于柳州，软件开发室，成立于2006年,其主要功能包括企业管理软 件和工控软件、在无线数据传输等行业的软件项目中，随着产品的开发,2009年柳州S科 技有限公司销毁了 50亿元的软件记录，目前，柳州S科技公司在株式会社举行了转招、转 招通过管理软件系统、汽车销售管理软件、客户广告管理软件、海洋哺乳动物管理软件 和企业管理软件系统及项目，实现无线遥

19、控。(二)S科技公同资金管理现状1 .所有权和经营权没有分离目前,S科技的管理模式仍然是“家族传统的20%,并没有适用于所有现代企业之间的 权利分离的一种管理模式，资金高度集中,风险大，决策管理,这种集中化虽然对企业的发 展产生了更大的制约，但无形的组织模式也会停止。一方面，许多软件公司的管理者都不 是财务专家，大多是业务人员，他们的决策往往是基于业务经验的直觉判断,随意的财务决 策,缺乏全面的财务眼光，账目比较麻烦,资金管理非常清楚。另一方面，科技企业由于管理 人员技术能力不足，管理观念落后,管理现象较为严重。是我,我的态度是管理的肤浅和观 念，忽视了资金管理的中心作用,忽视了具有重要专业知

20、识的人在没有缺乏部门内部审计 或财务控制的情况下管理生产企业的事实。不规范的资金管理模式和陈旧的管理理念已 经成为柳州市技术生存的一种木桶，严重阻碍了企业的长远可持续发展。2 .面临市场竞争力较大S产业是一个具有竞争力的高新技术产业,其进入或退出对该产业的影响较小，市场 也面临着各种各样的买方和卖方。由于柳州S科技有限公司发展有限,经济实力不足，产 品质量和技术没有显著差异，因此，柳州亿城科技有限公司在市场竞争中处于劣势。所以 很难在竞争中发挥优势，被大公司所吸收。3 .对经济政策等外部环境的依赖性较大与大中型企业相比，柳州S科技资本少、技术投入少、管理机制不健全，导致企业发 展没有向多元化方

21、向发展。更独特的服务，当数以百万计的企业改变其对外经济政策时, 企业将面临巨大的冲击和挑战，这就要求数以百万计的企业改变其产品和营销策略，以适 应新的市场需求。需要更多的技术资本投资。如果柳帅I S不能适应这种发展需要,它将面 临破产的风险。4 .初始资本及可利用的资本较少柳州S科技有限公司注册资本50万元,主要通过家庭内部贷款和朋友的个人积累，另一方面通过银行外部贷款。柳州S科技的营业收入已投资于新产品的生产和销售过程, 这使得有限的资本积累只能维持公司的正常经营。与一些大中型企业相比，利润率低、利 润增长缓慢、资本积累能力有限,在一定程度上阻碍了企业的扩张和发展。随着市场经济不断推进,企业

22、经济管理复杂多变，使我国中小企业存在筹资、投资、 利润等各方面的困难。因此，以下主要从筹资管理、投资管理、利润分配以及营运资金 管理四个方面来分析S科技公司的资金管理现状。（三）s科技公司资金管理数据分析1 .筹资管理现状目前，柳州s科技公司的规模经营还不是很大，属于中小企业。在公司运营的过程 中还存在很多风险和不确定性，所以在筹资方面，吸引外资进入企业发展是比较困难的。表1公司2016-2020募集资金活动产生的现金流量（单位：万元）项目20192018201720162015吸收内部投资收到的资金66.5235.0131.3826.1622.31通过借款收到的资金841.69435.902

23、46.85153.03148.26收到与其他筹资活动有关的资金48.8251.2731.199.01现金流入小计957.03521.18309.52179.19179.58偿还债务所支付的现金346.93127.3155.6431.1425.49分配股利、利润或偿利息所支付 的现金798.02547.4124.9895.386.2支付的其他与筹资活动有关的现 金256.83112.0148.9138.6920.5现金流出小计1401.78787.72229.53166.13132.19筹资活动产生的现金流量金额-444.75-265.5479.9914.0646.39从表1可以看出，S科技公司

24、通过内部投资收到的资金呈现增长的趋势，虽然在 2016-2019年增长较慢，但在2020年达到了 66.52万元，收到的筹资活动的资金则是不 稳定，在2018-2020年分别为48.82万元、51.27万元以及31.19万元，说明公司的筹资 能力仍然有待加强，同时，公司的筹资活动产生的现金流量并不多，主要的现金流是通 过借款产生的。相比之下，从内部投资收到的现金与筹款活动相关的现金相对较少。借 款的大部分收益都是通过内部融资来实现的。产生这种现象的原因在于企业规模较小, 而银行贷款往往更倾向于大企业，这使得中小企业难以抵押和担保贷款。而且公司的融 资范围有限，中小企业的股权融资门槛较高。而公司

25、的内部融资将导致公司资金稀缺, 缺乏后劲，依靠外部资源的补充将导致公司的负债增加。不合理的融资机制将导致企业 风险增加，不利于企业的长远发展。2 .投资管理现状表2公司2016-2020投资活动产生的现金流量（单位：万元）项目20192018201720162015收回投资所收到的资金124.3579.4739.0524.3235.01取得投资收益所收到的资金83.6770.9137.8313.4614.34处置固定资产、无形资产和其他长 期资产所收回的现金净额51.3057.5816.5640.4751.66收到其他与投资活动有关的资金495.14322.39136.62112.45107.

26、64现金流入小计784.46531.35230.06190.7208.43构建固定资产、无形资产与其他长 期资产所支付的现金708.15560.24283.89164.66129.87投资所支付的现金60.5430.6523.3727.0212.52支付其它与投资活动有关的现金62.5341.0811.7821.3610.68现金流出小计831.22631.97319.04213.24153.07投资活动产生的现金流量净额-46.76-100.62-88.98-23.4455.36从表2可以看出,S科技公司投资所支付的现金进两年呈现明显的增长趋势,从2015 年的12.52万元增加至2019年

27、的60.54万元。但投资活动产生的现金流仍然为负值，说 明S科技公司大型技术设备的采购、产品的更新升级，投资资金占到整个企业的消费量 的一半,这些设备并没有给企业带来理想的效益,所以企业导致资金使用效率低。因此， 需要对目前的投资活动进行有效地管控，从而保证公司正常的现金流动。3 .利润分配现状S科技公司目前的利润分配按照投资者出资比例进行分配，目前公司的股东只有两 名，因此利润分配方式也比较简单，并且公司利润分配方式单一，只有现金股利这一种 形式。目前，S科技公司还处于发展期，资金需求相对较大，因此可分配的利润也非常 有限。4 .营运资金管理现状表3公司应收账款账龄表（单位：元）账龄2016

28、年账面 余额2017年账面 余额2018年账面 余额2019年账面 余额2020年账面 余额1年以内291070134113772947223269433524589781-2年8134898409908832378302638530282-3年91643718543673946529528493-4年21569680157492666992621794-5年2095272554762945132476392165185年以上313226315124275912317684291731总计43601554962836451255042034423935283从表3可以看出，S科技公司的应收账款

29、总额波动幅度较大，在2017年达到最大值 为4962836元，随后则呈现缓慢下降的趋势，在2020年账面余额为3935283元；应收账 龄大部分是由1年以内的账款组成，说明公司的短期借款占比较大，近几年超过一年期 的应收账款占比也逐渐增加，说明公司资金的流动性逐渐减弱，对应收账款缺乏有效地 管理，公司的营运资金管理还需要加强。三、S科技公司资金管理中存在的问题(-)管理者对资金管理认识不深刻s科技管理局对资金管理的建设重视不够，认为会计只是信息披露和会计核算的一 种手段。S科技没有企业资金管理中心，只追求产品销售的增长和市场的拓展。因为总的 来说，生产和销售都很好，没有出现，但当公司的现金流，

30、利润下降或巨额亏损对企业的正 常运作至关重要，因为资金管理在出现问题时并没有立即得到鼓励,从而增加了破产的风 险。所以,由于没有设立内部审计部门，很难保证内部审计的独立性。另一方面，质量管理 水平较低的企业管理者和管理者的管理理念落后,S科技有限公司由于自身原因，没有对 企业进行有效的资金管理公司的资金管理不能正常运作。(-)融资渠道狭隘，资金严重不足作为一家中小型软件企业,S科技有限公同在激烈的市场竞争中彳主往会失去信誉，在 交易和筹资过程中经常出现拖欠贷款的情况，严重影响了公司的整体形象。而S机科技 的小规模积累，抵押担保人越来越难以提供抵押担保，加之资金管理体制不健全，透明度不 高，客观

31、情况难以提供信贷等中小企业如果企业发生违约事件,本溪银行将难以收回贷款, 加强信贷管理，改善贷款条件,这使得“喜贷”现象日益普遍。由于在注册期初公同规模小, 注册资金少，其规模决定了公司的可融资渠道有限，目融资额度较小，这就导致了在S 科技公同后期资金匮乏的时候可借款金额和可融资金额不足以支撑公司后期的运营，致 使公司举步维艰，这间接影响了 S科技公同能够进行融资的渠道。最后，导致S科技公 同后期资金不足时，可以融资的金颔和可以借贷的金额无法支撑公司后期的运作，因此 公司的发展遭受到了阻碍。在银行贷款上,S科技公司的实际经营状况影响其贷款额度， 因为资产负债率比较高，所以难以从银行贷款。表4是

32、S科技公司2018年至2020年的 资产负债率。表4 S科技公向资产负债率年份2018 年2019 年2020 年资产负债率16.220.930.6如上表所示，2018年S科技公司年度债务仅为16.2%。一个管理良好的公司的杠杆 比率通常会随着债务比率的增加而呈下降趋势，但是随着销售的增长，S科技公司的债 务权益比率却逐年增加，事实证明，S科技公司的管理经营状况每况愈下。我国的国家 政策规定，银行等金融机构应谨慎对待中小企业贷款，对中小企业的贷款申请较为严谨。 无论其公司的规模大小或公司的经营状况如何，像S科技公司这样的企业很难从银行获 得低息贷款，甚至是从银行贷款，主要原因是企业的资产负债率

33、影响其融资和贷款行为。 在这种情况下，S科技公司唯一的资金来源是私人信贷公司。虽然私人信贷公司的注资 可以暂时缓解S科技公司的资金不足的问题，但却增加了 S科技公司的融资成本风险, 这种高融资成本使得S科技公司的经营成本上升，经营过程负担过重，它逐渐侵蚀了企 业的利润。此外，直接融资渠道只能满足中小企业的金融要求,中小企业主要依赖银行贷款，而压 力很大。融资的重点是银行系统，而对许多软件行业来说,融资是困难的”融资，这是一个复 杂的情况,改变技术有限公司。（三）缺乏健全的科学管理模式由于技术的飞速发展，作为一个典型的软件公司一一RS,不断面临竞争压力,该公司 的管理层更加重视公司的软件销售增长

34、速度、销售人员的业绩指标等。而在建筑资金管 理中却很少见到。目前，数以百万计的城市管理技术是粗糙的，缺乏管理系统,规则和指示, 缺乏管理体制，按企业、亲友的会计准则制定的规章制度比纸质规章制度产生的要困难得 多,要想使规章制度更具实践性就显得更具挑战性。难以适应企业长远发展的规律。此外, 资金管理制度没有建立在企业自身的基础上，涉及的账户处理程序混乱，没有可遵循的规 则，缺乏相应的监管机构来监督限制等。这使得财务会计存在漏洞，资源分配不优化，员工 缺乏动力。（四）缺乏严谨的资金管理制度确立优化资本结构的理念，就是要求资本的各部分、各利益形式朝着质的方向结合起 来，形成基础，以保证理念的正常运行

35、，以达到关系的理想状态。特别是在需要优化股权结 构的情况下,S科技可以组建家族控股公司，将不同的股权结构结合起来;优化股权与债务 资本的比例。RS目前的资金管理体制出现了混乱局面,俎放型的管理模式从简单到简单: 基本国库管理体制不清，财务绩效不规范，在资金管理中发挥作用，存在问题，影响了企业 的可持续发展;此外,由于管理者与员工之间的特殊关系，亿城模糊的资金管理体系无法保 证其可行性。此外，亿城科技财务部门设置不健全，财务责任不明确，一人多职，阻碍了公司 各成员之间形成良好的相互监督和制约关系。（五）部分资金管理人员素质偏低S科技有限公司正处于发展阶段,组织规模有限，资金不足，没有成本效率原则

36、的前任 财务人员、资金管理功能也兼作会计，一个财务人员的事业会课税对象物、机长、工资核 算等多种多样的项目之一，虽然提出了比这些财务人员资质更高的要求，但事实上,S科技 公同的财务经理的总体亏损质量并不高。在几十亿家科技公司中，只有12.6%的财务人员 在近三年的时间里接受过二次以上的培训,36.4%的专家及以上级别的人员和11.02%的 财务人员持有会计申报等证书。S财务经理受自身素质影响,缺乏风险意识和财务理念, 习惯于服从经营者的约定，单纯从事日常核算，缺乏主动创新能力。另外，诚信为本的科技 公司，因为上百万的公司不想引进资金管理，这就倾向于引进低成本、高技能的专门人才, 资金管理人才的

37、活动陈旧化财务人员的现象，不能用现代财务知识来管理,受自身情况的 影响,误导公司经营决策。四、S科技公司加强资金管理的对策（-）全面转变企业资金管理观念1 .确立资金管理是企业管理核心的理念资金管理具有综合管理的特点，资金管理水平的高低是管理好坏的直接反映。有效的 资金管理在企业管理中起着关键的作用,特别是在公司高层管理向资本管理转变的阶段。 这就是为什么碧珠成科技完全排除了董事的想法，抛弃了单一的模式，把个人管理交给了 专业人士。2 .确定“以人为本”的现代企业管理思想S科技公司要注重识别人才,明确认识人才的影响和人力资源开发的重要性。从“短 小人才到全能人才”，即具有纯技术性人才和多元性格

38、的人才要树立全日制人才观。从 ”稀缺人才到完美人才”的转变，强调观念的转变，从“资格倒“经验”的转变，从”一方面需 要人才”到“完全需要人才”，以及人才使用观念的转变。创建“以人为本”的资金管理理念释放以伙伴为导向”的理念，理解行为、尊重、个人 财务约束，建立责权结合的财务机制，加强激励约束的落实，旨在:调动资金管理人才的积 极性和创造性。培养高素质的资金管理人才，全面提高资金管理水平。资金管理部门没有 足够的工作人员集中精力进行资金的日常管理。为了规避财务风险，提高企业资源的利用 效率，企业资金管理的整体水平有待提高。一是延伸资金管理的内容。除了传统的资金管 理和资金管理外,它还提供了财务风

39、险管理、税务管理等。二是资金管理的更新。加强定 量预测、可变预算、风险和决策等定量分析。第三,完善资金管理手段。通过逐步整合到 财务资源规划的网络系统中，改善向企业提供的信息。3 .注意三个“观念”S科技公司必须注意以下三个概念:（1）创造这一理念，需要资本货物的有效流动，需要 公司的有效流动。（2）增加资本的想法。换言之，着眼于广泛再生产,）捋资本效率的生产要 素与其他要素结合起来，使利润和利润在吸引和投资的过程中增加资本，使资本既得到保 存，又获得附加值。（3）树立投资风险观:投资公司必须敢于承担更大的风险,以获得更多的 利润;同时注重投资的可能性,选择正确的投资和投资项目，努力规避风险,将风险降到最