集团公司投资收益管理办法.docx

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1、集团公司投资收益管理办法第一章总则第一条 为深入贯彻落实集团公司发展战略，加强对*（集 团）有限公司投资收益的管理，规范投资企业利润 分配行为， 依据中华人民共和国公司法*市市属企业投 资监督管理 办法市国资委关于规范控股参股监管企业利润分配工作有 关事项的通知* （集团）有限公司章程*（集团）有限 公司股权投资管理办法等法律、法规、制度和规定，特制定本 办法。第二条除本办法另有所指外，下列用语在本办法中具有 如下含义：（一）“集团公司”指* （集团）有限公司；“产业运 营主 体”包括合作公司、*发展公司、*股份公司、*集团物流公司 等。（二）“投资企业指集团公司投资的各级全资、控股及参 股企

2、业，包括集团公司直接投资企业和集团公司间接投资企业。 其中：“集团公司直接投资企业”指集团公司本部直接投资的企 业，“集团公司间接投资企业”指集团公司直接投资企业（含产 业运营主体）的各级再投资企业，包括集团公司直接投资企业的 再投资企业和产业运营主体直接投资企业及其再投资企业。（三）”集团公司所属企业”是指集团公司全资、控股及拥有 实际控制权的企业。（四）本办法所称“投资收益管理”，指集团公司及所属企 业以股东身份决定或参与投资企业的利润分配或股利分配决策, 并依据最终的分配决策收缴利润和进行相关财务处理，以及对 投资收益的统计分析等相关管理工作。第三条 本办法适用于集团公司对其直投企业（含

3、产业运营 主体）投资收益管理工作，集团公司所属企业参照本办法按照法 定程序自行制定本单位的管理办法，与本办法有效衔接。第二章基本原则第四条集团公司投资收益管理应遵循以下基本原则：（一）依法合规原则。投资收益管理要根据公司法和投 资企业章程的规定，严格履行投资方监管及投资企业股东（大） 会相应的决策程序，并依规完成分红工作。（二）持续发展原则。集团公司对投资企业的投资收益管理 应以维护集团公司利益的最大化为目标，利润分配方案的制定 要 体现对股东的积极回报，同时充分考虑企业内外部环境，综 合企业经营情况、财务状况、战略规划等因素，兼顾长远发展O（三）系统性原则。集团公司对投资企业投资收益管理要做

4、 到从预算、利润分配方案决策及执行到跟踪统计分析的全流程系统性管理。（四）及时性原则。集团公司对投资企业投资收益管理要遵 循及时性原则。各投资企业要根据本办法规定，合理安排本公 司利润分配方案制定、履行决策工作，保证在规定时间内完成 决策、分红等工作，确保决策程序、资金回流、账务处理等环 节的及时有效。（五）分级分类原则。投资收益管理按照集团公司管理层级 实行分级管理，针对不同控制类型确定利润分配原则，形成集 团公司统筹管理，各产业运营主体归口负责，各单位具体实施 的管理体系。（六）应分尽分原则。集团公司对投资企业的投资收益管理 ,从投前论证到投后管理要体现分配最大化原则，力争提高现 金股 利

5、分配比例。原则上全资企业和控股企业应做到应分尽分, 如企业有明确发展计划预留部分发展资金需求，应按照不低于 公司可 分配利润的80%进行年度利润分配。股份公司、*发展 公司应结合上市公司对于现金股利分配及股票股利分配的监管 规则制定利润分配方案。第三章职责分工第五条 集团公司投资发展部统筹集团公司投资企业的投 资收益管理工作，对集团公司直接投资企业（含产业运营主体） 的投资收益管理工作进行直接管理，负责其投资收益的统计分 析跟踪评价工作。指导集团公司所属企业开展投资收益管理工作。第六条集团公司计划财务部负责管理和指导集团公司及 所属企业的投资企业投资收益账务处理工作，负责对利润分配 资金到位情

6、况进行核查等相关工作。第七条 集团公司合规审计部（法律事务部）负责对集团公 司及所属企业投资收益管理工作提供合规性和法律指导。第八条产业运营主体统筹其各级再投资企业的投资收益 管理工作，直接负责其直接投资企业的投资收益管理工作，及 时向集团公司报备相关情况。第四章管理流程集团公司对直接投资企业（含产业运营主体）进行投资收益 管理流程包括：投资收益预算编制、利润分配方案制定、利润 分配方案决策、利润分配方案执行、投资收益跟踪评价。第九条 投资收益预算编制。集团公司及投资企业按照* （集团）有限公司全面预算管理办法（修订）编制投资收益年 度预算。第十条利润分配方案制定。按投资企业组织形式和集团 公

7、司持股比例，分别确定如下利润分配原则：（一）全资子公司的可分配利润原则上全额分配。（二）控股子公司利润分配方案按照该公司章程规定由该公 司股东（大）会（董事会）决定，集团公司作为控股股东充分行 权，力争提高利润分配比例，体现集团公司作为大股东在决策中的重要作用。（三）参股子公司的利润分配方案按照章程规定由该公司股 东（大）会（董事会）审议通过。集团公司派出股东代表应主动 与有关股东协商，力争最大限度地维护集团公司合法权益。参 股金融企业在制定本公司利润分配方案时应符合银监部门相关 规定。第十一条 利润分配方案决策。投资企业应就利润分配草 案 与股东积极沟通，经董事会审议通过后，形成利润分配方案

8、, 提 交股东（大）会（董事会）审议。投资企业按规范程序和权 限作出决策或出具意见后，全资子公司由派出执行董事按集团 公司的决策落实利润分配，控股子公司、参股子公司由集团派 出的股东代表及董事按集团公司的意见在子公司股东（大）会（董事会）上行使表决权。第十二条利润分配方案执行。利润分配一般采取现金分 红 形式，按年度组织实施。上市公司股利分配参照上市公司监 管部门相关规定执行。利润分配草案应于年度合并财务会计报 告经中介机构审计后一个月内研究提出；利润分配方案一般应 于每年6月底之前完成股东（大）会（董事会）审议程序；股 东（大）会做出决议后一个月内向集团公司进行报备，两个月 内完成对相关股东

9、分红。上市公司股票股利分配实施后应尽快 完成章程修改及工商备案工作。第十三条异常情况处置。异常情况包括不限于盈利未分红、未按原则分红以及分红金额未及时到账等情况。集团公司 投资及财务主管部门要共同加强对利润分配异常情况企业的管 控。发生上述情况时，投资企业应出具发生异常情况说明，经 该公司决策机构研究，征询集团公司主管部门意见后，报送集 团公司分管财务和投资管理的分管领导审定。如集团公司相关 领导认为有必要，应提报集团公司总裁办公会审议。第十四条 投资收益跟踪评价。集团公司投资发展部定期 开展投资收益情况跟踪评价工作。对于未能及时履行利润分配 程序的投资企业，形成分析报告向集团层面进行汇报。第

10、五章监督、保障与考核第十五条集团公司派出董事、监事及高管作为集团公司方 股东代表，要依法履行股东及董事权责，加强与其他股东方 沟通，就投资收益管理工作代表股东方提出诉求和主张，有效 保障股东权益，维护我方合法权益。第十六条 集团公司投资项目组要强化股权投资项目论证 期的投资收益管理措施，在投资前期谈判及章程条款设置过程 中，应按照本办法第四章第十条制定的原则设定利润分配条款, 以保证投后的投资回报。第十七条集团公司投资主管部门要进一步加强对投资收 益管理工作的考核力度，将各投资企业利润分配工作纳入集团 公司“4+2”考核体系，对于发生异常情况的企业，依据考核标准, 进行综合评定。对于存在违法违规行为的，依法依规追究有关人员责任。第十八条 根据集团公司信息化管理要求，各投资企业应 按 照本办法相关要求及时通过集团公司股权管理信息系统上报 相 关信息。集团主管部门通过信息系统对分红情况进行跟踪监 督，对异常情况及时预警。第六章附则第十九条集团公司间接投资企业投资收益管理，由各产 业运营主体参照集团公司对直投企业管理办法进行管理。第二十条本办法由集团公司投资发展部负责解释，未尽 事 项依照国家法律法规、市政府、市国资委等相关文件及集团 公司章程执行。第二十一条 本办法自下发之日起实施，并根据投资收益 管理工作具体实施情况，适时做出修订。