公司企业财务管理00-【通用表格】-06-小企业记账用Excel编制记账凭证录入数据自动生成会计报表.xlsx

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1、工会会 计账务 处理系统账 簿 设 置 科 目 设 置 科 目 余 额 表凭 证 编 制 凭 证 打 印 总 账 明 细 账资 产 负 债 表 收 入 支 出 表往 来 款 项 明 细 表 经 费 收 缴 情 况 表省钱省时省力，操作简单智能。使用说明业务类型 具体操作会 计 制 度 本系统根据工会会计制度（财会20097号）规定设置会计科目和报表，点击本链接查看工会会计制度。操 作 步 骤 账簿设置科目设置、科目余额表凭证编制查询打印“凭证、账簿、报表”。科 目 设 置和 变 更“科目设置”、“科目余额表”、“往来款项明细表”中的明细科目要同步变更，并保持绝对一致，同时，不要设置重名明细科目

2、（红色字体是示例）;如果因明细科目变更，导致“凭证编制”中的明细科目下拉菜单无法选择，请返回“科目设置”，选定B3:L44，然后，“公式指定首列”，全部是，即可。科目借贷方向固定，余额为负数时，用“-表示。编 制 凭 证插入凭证的方法：复制行插入清除内容重新编辑修改后面的凭证号（复制有数字1的单元格选定后面的凭证号单击右键粘贴选择性粘贴加）；删除凭证号用“减”。查 询 打 印凭证的打印：下拉选择凭证号打印，空白行需要隐藏；总账明细账的打印：下拉选择总账和明细账科目，根据需要隐藏行列；其他表直接打印。增 加 行 列因系统各表各行中都有公式，需要增加行列时，请复制行列，然后插入复制行。如：同时增加

3、“凭证编制”、“凭证打印”、“总账明细账”相同的行数，三方的使用行数应当保持一致。注 意 事 项 1因各模块含有公式，并相互关联，故请勿进行修改和删除。如“资产负债表”和“往来明细表”中的数据是从“科目余额表”中自动提取，因此选择月份是同步的。注 意 事 项 2 部分模块中有隐藏的行或列，当出现错误显示时，请打开隐藏的行或列，按照备注说明操作即可。注 意 事 项 3 请务必注意查看有备注单元格中的备注！账簿设置单 位 名 称 工 会 委 员 会 单 位 性 质 行 政 科 目 代 码 结 构 3+2账 簿 名 称 工 会 工 会 主 席 张 三总 账 科 目代 码3位财 务 负 责 人 张 三

4、 会 计 李 四1 级 明 细 科 目代 码5位出 纳 王 五适 用会 计 制 度工 会 会 计 制 度 银 行 账 号记 账 本 位 币 人 民 币账 簿启 用 时 间2020 年 1 月 1 日 开 户 银 行工会会计科目一级科目代码 一级科目 二级科目101 库存现金102 银行存款111 零余额账户用款额度112 财政应返还额度 财政直接支付 财政授权支付121 借出款 借出1 借出2 借出3131 应收上级经费 应收上级补助应收上级转拨经费应收建会筹备金132 应收下级经费135 其他应收款 应收1 应收2 应收3 应收4 应收5141 库存物品 办公耗材 工具 器具151 投资 短

5、期投资 长期投资161 在建工程162 固定资产 房屋和建筑物 一般办公设备 专用设备 文物和陈列品 信息网络交通运输设备其他固定资产201 应付工资（离退休费）202 应付地方（部门）津贴补贴203 应付其他个人收入211 借入款 借入1 借入2 借入3221 应付上级经费222 应付下级经费 应付下级补助应付下级转拨经费应付建会筹备金225 其他应付款 应付1 应付2 应付3 应付4 应付5231 代管经费 代管1 代管2 代管3301 固定基金302 在建工程占用资金311 投资基金321 专用基金 增收留成基金 财务专用基金 权益保障金322 后备金331 结余401 会费收入402

6、拨缴经费收入403 上级补助收入 回拨补助 专项补助 超收补助 帮扶补助 送温暖补助 救灾补助 其他补助404 政府补助收入405 行政补助收入406 事业收入407 投资收益408 其他收入第 4 页，共 31 页501 职工活动支出 职工教育费 文体活动费 宣传活动费 其他活动支出502 维权支出劳动关系协调费劳动保护费 法律援助费困难职工帮扶费送温暖费其他维权支出503 业务支出 培训费 会议费 外事费 专项业务费其他业务支出504 行政支出 工资福利支出 商品和服务支出 对个人和家庭的补助 其他行政支出505 资本性支出房屋建筑物构建办公设备购置 专用设备购置 交通工具购置 大型修缮信

7、息网络构建其他资本性支出506 补助下级支出 回拨补助 专项补助 超收补助 帮扶补助 送温暖补助 救灾补助 其他补助507 事业支出508 其他支出工会会计科目一级科目代码 一级科目 二级科目第 5 页，共 31 页科目余额表单位:工会委员会 截止时间：11月科目代码 科目名称 借/贷 年初数 借方累计发生 贷方累计发生 借/贷101 库存现金 借-15,000.00 6,300.00 借102 银行存款 借 50,000.00 186,000.00 168,000.00 借111 零余额账户用款额度 借-借112 财政应返还额度 借-借11201 财政直接支付 借-借11202 财政授权支付

8、 借-借121 借出款 借-借12101 借出1 借-借12102 借出2 借-借12103 借出3 借-借131 应收上级经费 借-借13101 应收上级补助 借-借13102 应收上级转拨经费 借-借13103 应收建会筹备金 借-借132 应收下级经费 借-借135 其他应收款 借 30,000.00-借13501 应收1 借 10,000.00-借13502 应收2 借 10,000.00-借13503 应收3 借 10,000.00-借13504 应收4 借-借13505 应收5 借-借第 6 页，共 31 页141 库存物品 借-借14101 办公耗材 借-借14102 工具 借-

9、借14103 器具 借-借151 投资 借-借15101 短期投资 借-借15102 长期投资 借-借161 在建工程 借-借162 固定资产 借 200,000.00 12,000.00-借16201 房屋和建筑物 借 150,000.00-借16202 一般办公设备 借 50,000.00 12,000.00-借16203 专用设备 借-借16204 文物和陈列品 借-借16205 信息网络 借-借16206 交通运输设备 借-借16207 其他固定资产 借-借201 应付工资（离退休费）贷-贷202 应付地方（部门）津贴补贴 贷-贷203 应付其他个人收入 贷-贷211 借入款 贷-贷2

10、1101 借入1 贷-贷科目余额表单位:工会委员会 截止时间：11月科目代码 科目名称 借/贷 年初数 借方累计发生 贷方累计发生 借/贷第 7 页，共 31 页21102 借入2 贷-贷21103 借入3 贷-贷221 应付上级经费 贷 20,000.00-贷222 应付下级经费 贷-贷22201 应付下级补助 贷-贷22202 应付下级转拨经费 贷-贷22203 应付建会筹备金 贷-贷225 其他应付款 贷 20,000.00-贷22501 应付1 贷 10,000.00-贷22502 应付2 贷 10,000.00-贷22503 应付3 贷-贷22504 应付4 贷-贷22505 应付5

11、 贷-贷231 代管经费 贷-6,300.00 15,000.00 贷23101 代管1 贷-6,300.00 15,000.00 贷23102 代管2 贷-贷23103 代管3 贷-贷301 固定基金 贷 200,000.00-12,000.00 贷302 在建工程占用资金 贷-贷311 投资基金 贷-贷321 专用基金 贷-贷科目余额表单位:工会委员会 截止时间：11月科目代码 科目名称 借/贷 年初数 借方累计发生 贷方累计发生 借/贷第 8 页，共 31 页32101 增收留成基金 贷-贷32102 财务专用基金 贷-贷32103 权益保障金 贷-贷322 后备金 贷-贷331 结余

12、贷 40,000.00-贷401 会费收入 贷-6,000.00 贷402 拨缴经费收入 贷-180,000.00 贷403 上级补助收入 贷-贷40301 回拨补助 贷-贷40302 专项补助 贷-贷40303 超收补助 贷-贷40304 帮扶补助 贷-贷40305 送温暖补助 贷-贷40306 救灾补助 贷-贷40307 其他补助 贷-贷404 政府补助收入 贷-贷405 行政补助收入 贷-贷406 事业收入 贷-贷407 投资收益 贷-贷408 其他收入 贷-贷501 职工活动支出 借-83,000.00-借科目余额表单位:工会委员会 截止时间：11月科目代码 科目名称 借/贷 年初数

13、借方累计发生 贷方累计发生 借/贷第 9 页，共 31 页50101 职工教育费 借-借50102 文体活动费 借-33,000.00-借50103 宣传活动费 借-20,000.00-借50104 其他活动支出 借-30,000.00-借502 维权支出 借-73,000.00-借50201 劳动关系协调费 借-借50202 劳动保护费 借-50,000.00-借50203 法律援助费 借-借50204 困难职工帮扶费 借-2,000.00-借50205 送温暖费 借-21,000.00-借50206 其他维权支出 借-借503 业务支出 借-借50301 培训费 借-借50302 会议费

14、借-借50303 外事费 借-借50304 专项业务费 借-借50305 其他业务支出 借-借504 行政支出 借-借50401 工资福利支出 借-借50402 商品和服务支出 借-借50403 对个人和家庭的补助 借-借科目余额表单位:工会委员会 截止时间：11月科目代码 科目名称 借/贷 年初数 借方累计发生 贷方累计发生 借/贷第 10 页，共 31 页50404 其他行政支出 借-借505 资本性支出 借-12,000.00-借50501 房屋建筑物构建 借-借50502 办公设备购置 借-12,000.00-借50503 专用设备购置 借-借50504 交通工具购置 借-借50505

15、 大型修缮 借-借50506 信息网络构建 借-借50507 其他资本性支出 借-借506 补助下级支出 借-借50601 回拨补助 借-借50602 专项补助 借-借50603 超收补助 借-借50604 帮扶补助 借-借50605 送温暖补助 借-借50606 救灾补助 借-借50607 其他补助 借-借507 事业支出 借-借508 其他支出 借-借科目余额表单位:工会委员会 截止时间：11月科目代码 科目名称 借/贷 年初数 借方累计发生 贷方累计发生 借/贷第 11 页，共 31 页单位：元期末余额8,700.0068,000.00-30,000.0010,000.0010,000.

16、0010,000.00-科目余额表第 12 页，共 31 页-212,000.00150,000.0062,000.00-单位：元期末余额科目余额表第 13 页，共 31 页-20,000.00-20,000.0010,000.0010,000.00-8,700.008,700.00-212,000.00-单位：元期末余额科目余额表第 14 页，共 31 页-40,000.006,000.00180,000.00-83,000.00单位：元期末余额科目余额表第 15 页，共 31 页-33,000.0020,000.0030,000.0073,000.00-50,000.00-2,000.00

17、21,000.00-单位：元期末余额科目余额表第 16 页，共 31 页-12,000.00-12,000.00-单位：元期末余额科目余额表第 17 页，共 31 页记账凭证编制借贷是否平衡：是序号 日期凭证号附单据数量摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额1 2020年1月12日 1 18 工会经费40%由税务局代征，基层收到行政拨入的60%经费 银行存款 180,000.002 2020年1月12日 1 18 工会经费40%由税务局代征，基层收到行政拨入的60%经费 拨缴经费收入 180,000.003 2020年4月26日 2 10 收到行政代扣会员个人会费收入 银行存款 6,00

18、0.004 2020年4月26日 2 10 收到行政代扣会员个人会费收入 会费收入 6,000.005 2020年5月12日 3 8 单位工会端午节为职工发放节日粮油水果福利、购买电影票 职工活动支出 文体活动费 8,000.006 2020年5月12日 3 8 单位工会端午节为职工发放节日粮油水果福利、购买电影票 职工活动支出 其他活动支出 30,000.007 2020年5月12日 3 8 单位工会端午节为职工发放节日粮油水果福利、购买电影票 银行存款 38,000.008 2020年6月1日 4 3 工会组织开展庆五一文艺演出活动，发生场租费、服装租赁费、伙食补助费 职工活动支出 文体活

19、动费 25,000.009 2020年6月1日 4 3 工会组织开展庆五一文艺演出活动，发生场租费、服装租赁费、伙食补助费 银行存款 25,000.0010 2020年6月18日 5 6 工会开展劳动法知识竞赛活动 职工活动支出 宣传活动费 20,000.0011 2020年6月18日 5 6 工会开展劳动法知识竞赛活动 银行存款 20,000.0012 2020年7月2日 6 10 工会组织基层安全员参加生产安全知识培训会，发生相关会议费开支 维权支出 劳动保护费 50,000.0013 2020年7月2日 6 10 工会组织基层安全员参加生产安全知识培训会，发生相关会议费开支 银行存款 5

20、0,000.0014 2020年8月1日 7 12 工会春节开展对困难职工“送温暖”活动，发放慰问金 维权支出 送温暖费 18,000.0015 2020年8月1日 7 12 工会春节开展对困难职工“送温暖”活动，发放慰问金 银行存款 18,000.0016 2020年9月2日 8 30 夏季购入清凉饮品3000元分发给职工 维权支出 送温暖费 3,000.0017 2020年9月2日 8 30 夏季购入清凉饮品3000元分发给职工 银行存款 3,000.0018 2020年9月12日 9 5 1名会员因工伤住院导致生活困难 维权支出 困难职工帮扶费 2,000.0019 2020年9月12日

21、 9 5 1名会员因工伤住院导致生活困难 银行存款 2,000.0020 2020年9月20日 10 12 购入联想商务电脑1台 资本性支出 办公设备购置 12,000.0021 2020年9月20日 10 12 购入联想商务电脑1台 银行存款 12,000.0022 2020年9月20日 10 12 购入联想商务电脑1台 固定资产 一般办公设备 12,000.0023 2020年9月20日 10 12 购入联想商务电脑1台 固定基金 12,000.0024 2020年10月1日 11 20 收到党委委托代收的个人党费 库存现金 15,000.0025 2020年10月1日 11 20 收到党

22、委委托代收的个人党费 代管经费 代管1 15,000.0026 2020年10月1日 11 20 支出代管党费 代管经费 代管1 6,300.0027 2020年10月1日 11 20 支出代管党费 库存现金 6,300.0028 2020年12月31日 12 1 年终结转收支 结余 186,000.0029 2020年12月31日 12 1 年终结转收支 会费收入 6,000.0030 2020年12月31日 12 1 年终结转收支 拨缴经费收入 180,000.0031 2020年12月31日 13 1 年终结转收支 结余 168,000.00第 18 页，共 31 页32 2020年12

23、月31日 13 1 年终结转收支 职工活动支出 文体活动费 33,000.0033 2020年12月31日 13 1 年终结转收支 职工活动支出 宣传活动费 20,000.0034 2020年12月31日 13 1 年终结转收支 职工活动支出 其他活动支出 30,000.0035 2020年12月31日 13 1 年终结转收支 维权支出 劳动保护费 50,000.0036 2020年12月31日 13 1 年终结转收支 维权支出 困难职工帮扶费 2,000.0037 2020年12月31日 13 1 年终结转收支 维权支出 送温暖费 21,000.0038 2020年12月31日 13 1 年

24、终结转收支 资本性支出 办公设备购置 12,000.00394041424344454647484950515253545556575859606162记账凭证编制借贷是否平衡：是序号 日期凭证号附单据数量摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额第 19 页，共 31 页63646566676869707172737475767778798081828384858687888990919293记账凭证编制借贷是否平衡：是序号 日期凭证号附单据数量摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额第 20 页，共 31 页94959697989910010110210310410510610710

25、8109110111112113114115116117118119120121122123124记账凭证编制借贷是否平衡：是序号 日期凭证号附单据数量摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额第 21 页，共 31 页125126127128129130131132133134135136137138139140141142143144145146147148149150151152153154155记账凭证编制借贷是否平衡：是序号 日期凭证号附单据数量摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额第 22 页，共 31 页1561571581591601611621631641651661

26、67168169170171172173174175176177178179180181182183184185186记账凭证编制借贷是否平衡：是序号 日期凭证号附单据数量摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额第 23 页，共 31 页187188189190191192193194195196197198199200201记账凭证编制借贷是否平衡：是序号 日期凭证号附单据数量摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额第 24 页，共 31 页第 25 页，共 31 页记 账 凭 证 单位：工会委员会 2020年4月26日 附单据10张 第2号摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金

27、额收到行政代扣会员个人会费收入 银行存款 6,000.00收到行政代扣会员个人会费收入 会费收入 6,000.00合计（大写）：RMB陆仟6,000.00 6,000.00 会计主管：张三 记账：李四 出纳：王五 复核：张三 制单：李四账簿报表封面单位名称 工会委员会账簿名称 工会起止日期 2020年1月1日至2020年12月31日账簿内容总账明细账科目余额表资产负债表收入支出表往来款项明细表经费收缴情况表会计主管：张三 会计：李四 审核：王五 装订：李四银行存款单位：工会委员会总账日期 凭证号 摘要 借方金额 贷方金额 借/贷 余额 期初余额 借 50,000.002020年1月12日 1

28、工会经费40%由税务局代征，基层收到行政拨入的60%经费 180,000.00 借 230,000.002020年4月26日 2 收到行政代扣会员个人会费收入 6,000.00 借 236,000.002020年5月12日 3 单位工会端午节为职工发放节日粮油水果福利、购买电影票 38,000.00 借 198,000.002020年6月1日 4 工会组织开展庆五一文艺演出活动，发生场租费、服装租赁费、伙食补助费 25,000.00 借 173,000.002020年6月18日 5 工会开展劳动法知识竞赛活动 20,000.00 借 153,000.002020年7月2日 6 工会组织基层安全

29、员参加生产安全知识培训会，发生相关会议费开支 50,000.00 借 103,000.002020年8月1日 7 工会春节开展对困难职工“送温暖”活动，发放慰问金 18,000.00 借 85,000.002020年9月2日 8 夏季购入清凉饮品3000元分发给职工 3,000.00 借 82,000.002020年9月12日 9 1名会员因工伤住院导致生活困难 2,000.00 借 80,000.002020年9月20日 10 购入联想商务电脑1台 12,000.00 借 68,000.00借借借借借借累计发生额和余额 186,000.00 168,000.00 借 68,000.00第 2

30、7 页，共 31 页资产负债表工会01表单位:工会委员会#单位：元代码 资产 年初数 期末数 代码 负债和净资产 年初数 期末数一、资产 二、负债101 库存现金-8,700.00 201 应付工资（离退休费）-102 银行存款 50,000.00 68,000.00 202 应付地方（部门）津贴补贴-111 零余额账户用款额度-203 应付其他个人收入-112 财政应返还额度-211 借入款-121 借出款-221 应付上级经费 20,000.00 20,000.00131 应收上级经费-222 应付下级经费-132 应收下级经费-225 其他应付款 20,000.00 20,000.001

31、35 其他应收款 30,000.00 30,000.00 231 代管经费-8,700.00141 库存物品-负债合计 40,000.00 48,700.00151 投资-161 在建工程-三、净资产162 固定资产 200,000.00 212,000.00 301 固定基金 200,000.00 212,000.00302 在建工程占用资金-311 投资基金-321 专用基金-322 后备金-331 结余 40,000.00 58,000.00净资产合计 240,000.00 270,000.00资产总计 280,000.00 318,700.00 负债和净资产总计 280,000.00

32、318,700.00工会主席：张三 财务负责人：张三 复核:王五 制表：李四收入支出明细表工会02表单位：工会委员会 单位：元代码 项目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计一、收入：180,000.00-6,000.00-186,000.00401 会费收入-6,000.00-6,000.00402 拨缴经费收入 180,000.00-180,000.00403 上级补助收入-404 政府补助收入-405 行政补助收入-406 事业收入-407 投资收益-408 其他收入-二、支出：-38,000.00 45,000.00 50,000.00 1

33、8,000.00 17,000.00-168,000.00501 职工活动支出-38,000.00 45,000.00-83,000.00502 维权支出-50,000.00 18,000.00 5,000.00-73,000.00503 业务支出-504 行政支出-505 资本性支出-12,000.00-12,000.00506 补助下级支出-507 事业支出-508 其他支出-三、结余：180,000.00-6,000.00-38,000.00-45,000.00-50,000.00-18,000.00-17,000.00-18,000.00工会主席：张三 财务负责人：张三 复核:王五 制

34、表：李四往来款项明细表 工会01表附表1 编制单位:工会委员会 截止时间：11月 单位：元资产类科目 具体内容 金额 负债类科目 具体内容 金额借出款 借入款借出1 借入1借出2 借入2借出3 借入3应收上级经费 应付上级经费 20,000.00应收上级补助（按明细项目列）应收上级转拨经费应收建会筹备金应收下级经费 应付下级经费应付下级补助应付下级转拨经费（按明细项目列）应付建会筹备金其他应收款 30,000.00 其他应付款 20,000.00应收1 10,000.00 应付1 10,000.00应收2 10,000.00 应付2 10,000.00应收3 10,000.00 应付3应收4 应付4应收5 应付5代管经费 8,700.00代管1 8,700.00代管2代管3工会主席:张三 财务负责人：张三 复核：王五 制表人：李四第 30 页，共 31 页经费收缴情况表工会02表附表1编制单位:工会委员会 年 季度 单位：元 项目单位应收经费拨缴经费收入（本级）应付经费已付上级经费 应付末付上级经费应收上级经费 应收下级经费 应付上级经费 应付下级经费比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额总计工会主席:张三财务负责人：张三复核：王五制表人：李四第 31 页，共 31 页