2023年会计管理办法13篇.docx

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1、2023年会计管理办法13篇 书目 第1篇公司会计人员管理方法 第2篇集团公司会计档案管理方法 第3篇银行会计人员绩效考核管理方法 第4篇会计档案管理方法 第5篇隆兴供电公司会计电算化管理实施方法 第6篇x银行会计人员绩效考核管理方法 第7篇建工学院会计档案管理方法 第8篇会计档案管理规定方法 第9篇b商务酒店会计核算管理方法 第10篇地产公司会计档案管理细则方法 第11篇医院会计档案管理方法 第12篇会计电算化管理制度方法 第13篇石油销售公司会计档案管理方法 集团公司会计档案管理方法 1. 目的 为了加强集团财务会计档案的科学管理,统一会计档案工作制度,更好地为集团经济业务核算服务,以保证

2、财务核算资料的平安完整,特制定本方法。 2. 应用范围 本制度适用于集团各职能部门及各子公司。 3. 职责 3.1集团财务部负责集团总部及集团所属各子公司财务核算档案的运用与保管工作,必需保证财务档案的平安完整。 3.2 因保管须要,财务部需定期将财务档案移交总裁办档案室,档案室要保证财务档案的平安,并随时保证财务部门的查询语调档。 4. 详细规定 4.1会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表的会计核算专业资料,它是记录和反映经济核算业务的重要史料和依据。集团财务部负责建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理工作。 4.2集团财务部各子公司财务会计人员对本公司的财务核算资料,必

3、需根据会计归档的要求,负责整理立卷或装订成册。当年的会计档案,在会计年度终了,可暂由低柜架摆放,超过一年以上的会计档案应存放到高柜架摆放。三年以上的会计档案,全部移交到集团总裁办的档案库保管,并办理规定的交接手续。 4.3档案部门对接收保管的会计档案,必需仔细负责保管,原则上应当保持原卷册的装订,个别须要拆封重新整理的,应当会同原财务会计部门和经办人共同拆封整理,以分清责任。档案管理人员必需对所管档案进行科学管理,做到妥当保管、存放有序、查找便利,同时严格执行平安和保密制度,不得随意堆放,严防毁损、散失和泄密。 4.4会计档案应为本单位主动供应利用,向外单位供应利用时,档案原件原则上不得借出,

4、如有特别须要,必需经上级主管批准,但不得拆散原卷册,由财务部门派专人携带伴同办理,借出档案必需在当日归还,次日再借。 4.5各种会计档案的保管期限,依据起特点,分为永久、定期二类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5种。保管期限从会计年度终了后的第一天算起。 4.6会计档案保管期满,须要销毁时,由本单位会计档案部门提出销毁看法,编造会计档案销毁清册,并报集团董事会同意后方可实施销毁。 4.7监销人在销毁会计档案以前,应当仔细进行清点核对,销毁后,在销毁清册上签字盖章,并将销毁状况向集团董事会报告。 4.8会计档案保管期限规定如下: 4.8.1会计凭证:原始凭证、记账凭证和汇总凭

5、证保管期限15年;其中涉及外事的会计凭证永久保存。 4.8.2银行存款余额调整表保管期限3年。 4.8.3会计账簿:日记账、明细账、总账协助账簿保管期限15年;其中固定资产报废清理后保存5年,涉及外事的会计帐簿永久保存。 4.8.4会计报表:月、季度财务报表,包括文字分析保存期5年,年度会计报表(决算)永久保存。 4.8.5会计移交清册保管期15年;会计档案清册保管期25年。 会计档案管理规定方法 会计档案管理规定 第一条 会计档案是会计核算的专业材料,包括会计凭证、会计帐薄和财务报告等。它是记录经济业务的重要史料和证据,是国家档案的重要组成部分,也是各企业的主要档案之一。 其次条 根据会计档

6、案管理方法会计档案管理工作必需做到制度完备、资料完整、平安保密、入档刚好、存入有序、专人保管。 第三条 会计档案的范围 1、会计凭证:包括原始凭证、记账凭证、其他会计凭证。 原始凭证是在经济业务发生时,由业务经办人员干脆取得或者填制,用以表明某项经济业务已经发生或其完成状况并明确有关经济责任的一种凭证。原始凭证是填制记账凭证或登记账薄的原始依据,是重要的会计核算资料。原始凭证包括从外单位取得的原始凭证和自制原始凭证两种。 记账凭证是对经济业务按其性质加以归类,确定会计分录,并据以登记会计账薄的凭证。 其他会计凭证是指以上凭证之外的凭证。 2、会计账簿是指以会计凭证为依据,全面、连续地记录一个单

7、位的经济业务,对大量分散的数据或资料进行归类整理,逐步加工成有用会计信息的簿籍。它是编制会计报表的重要依据。会计帐簿:包括日记帐、明细帐、总帐、各种协助帐。 3、财务报告指用来反映会计实体的财务状况和经营成果的总结性书面文件,包括会计报表、附表以及财务状况说明书等。会计报表包括月、季、年度会计报表及附注。 4、其他类会计档案包括银行存款余额调整表,银行对账单,其他应当保存的会计核算专业资料,会计档案移交清册,会计档案保管清册,会计档案销毁清册等。其他应当保存的会计核算专业资料是指与会计核算有关的重要资料。 第四条 会计档案的立卷和保管 1、会计档案的分类和编号。会计档案可分为四类:会计凭证类、

8、会计帐簿类、会计报表类和其它类,依据四类档案进行分级编号管理。 2、财务部门根据上述归类和编号负责整理立卷。会计档案均应采纳硬纸卷盒(或卷皮)进行包装。 3、会计档案的移交。会计档案在会计年度终了后由财务部门保管一年,以备随时查阅,满一年后,有单独档案部门的,同财务部门编造清册移交档案部门保管。 4、档案部门对所保管的会计档案应建立“会计档案保管清册”由会计档案经管人负责登记。 5、会计档案的存放。应根据上述分类和卷盒编号分类依次存放。存放地点应留意防火、防潮、防污、防窃、防蛀、防鼠。 6、会计档案的清点和检查要每年进行一次,检查档案完整、借阅状况及支配状况,以及保管期满应处理的档案,发觉问题

9、应刚好实行措施进行处理。 7、各种会计档案的保管期限要按规定执行。 第五条 会计档案的调阅 1、本公司人员调阅会计档案,要经主管会计同意;外单位人员调阅会计档案要有正式介绍信,并经会计主管或企业领导人批准;会计档案原件不得外借。 2、调阅会计档案须填写会计档案调阅登记簿,须要复印的要经本企业领导同意并进行登记,查阅过程中档案管理人员不得离开现场。调阅人员不得在案卷中勾、划、涂、抹,不得抄录与调阅无关的内容。 第六条 会计档案的销毁 1、对保管期满的会计档案,要根据规定由档案部门提出销毁看法会同财会部门共同鉴定,严格审查,对其中未了结的债权、债务的原始凭证应抽出另立卷,保管到确无保存价值时再进行

10、销毁。 2、对按规定可以销毁的档案,应编造“会计档案销毁清册”,经领导审查,报上级主管单位批准后销毁,档案销毁时应由财会部门和档案部门共同派员监销,监销人员在销毁档案之前应仔细进行清点核对,并在销毁清册上签名盖章,销毁清册一式三份,分别由档案、财会、上级主管单位保留。 会计电算化管理制度方法 会计电算化管理制度 第一章 总则 第一条 为推动本公司会计电算化发展,规范会计电算工作,根据财政局的有关要求,特制定本制度。 其次条 本方法适用范围:本公司。 第三条 会计电算化管理内容包括岗位设置、发展规划、建立信息系统、制定管理制度、人员培训和推广等。公司负责管理工作,各单位负责详细实施工作。 其次章

11、 岗位设置及职责 第四条 各单位应依据工作及人员状况,设专职或兼职人员负责会计电算化工作,定岗定员,保持相对稳定。 第五条 电算专管员必需精通财会业务,并且负责以下工作: 一、制定本单位会计电算化管理方法; 二、监督会计电算化有关管理制度的执行状况; 三、对财会软件进行日常维护; 四、保证计算机软件和硬件的财产平安; 五、限制会计软件的运行; 六、对操作人员进行日常管理; 七、负责财会软件的学习、应用和推广; 八、负责组织系统内操作人员的培训工作。 第六条 各单位必需对操作人员的上机、密码和运用权限进行严格管理,建立相应的操作管理制度。与会计业务无关人员,没有经过上机培训人员不得作为操作人员。

12、 第七条 操作人员应严格根据操作规范运用计算机和财会软件,发觉问题刚好上报,不得自行修改。 第八条 操作人员的密码应当严格保密;更换操作人员或密码泄密后,必需刚好更改密码。第九条操作人员假如离开工作现场,必需在离开前退出财会程序,防止其他人员越权操作。 第三章 电算记账的规则 第十条 严格根据财务制度、会计制度和软件程序,以及总公司的有关统一规定,进行业务处理。 第十一条 总公司对财会软件的运用实行统一管理,未经总公司同意,各单位不得随意运用其他财会软件。 第十二条 总公司负责设置一、二级会计科目。二、三级科目各单位可依据详细状况增设。 第十三条 为确保电算记账精确、高效,记账过程中实行三审制

13、,即事前审核、事中审核、事后审核。 第十四条 记账凭证原则上由手工填制,假如据以填制记账凭证的原始凭证已输入计算机或可从机内现有账簿中计算生成记账凭证所需数据,记账凭证方可由计算机打印输出,代替手工记账凭证;这时须由操作员、复核员、主管员共同签章,并按规定装订成册,做为会计档案保存。 第十五条 出纳人员、程序设计人员不得兼任凭证录入工作。 第十六条 已输入总账、明细账的数据,如有差错,均须另编补充凭证或负数冲正凭证,重新输入;如原始凭证是正确的,操作员输入错误应在输入的更正凭证中注明实际输入数据的更正内容,包括原始的日期、编号及错误缘由。 第十七条 存在计算机软盘或硬盘内的各种账册,在未打印成

14、文本输出之前,应视同会计档案妥当保存,并应留有副本。 公司会计人员管理方法 公司会计人员管理方法 第1条 试用:根据本方法聘请的会计人员,由各公司人资部门按集团公司有关规定与其签订试用合同;试用期薪资依据集团公司规定结合当地同行业薪资水平确定;试用期工作内容由各公司财务总负责人依据该员工的工作实力结合公司财务工作的须要进行合理支配。 第2条 转正:新聘请的会计人员试用期满后,应填写转正鉴定表,着重叙述在试用期间的主要工作业绩;各公司财务负责人应依据申请转正人员在试用期间的详细工作表现、业绩、工作实力、诚信状况、遵章守纪等状况来确定是否同意转正(同意转正前应报集团公司财务部审批);同意转正的,由

15、各公司人资部门与其签订聘用合同。 第3条.日常工作支配:各公司财务负责人应依据本公司的详细状况、财务管理现状及须要、会计人员的学问构成和人员构成等合理配置有关会计岗位,并对各岗位的会计人员进行明确分工,使本公司的各项财务、会计工作有条不紊的、高效的开展;有条件的公司应定期进行一般会计人员的岗位轮换。 第4条.培训:各公司会计人员的业务培训、新学问等的培训由各公司财务负责人会同各公司人资部门共同完成;会计人员的会计从业资格证书的年检由各公司财务负责人依据当地财政机关的要求统一支配。 第5条.考核、奖惩:各公司财务负责人负责对下属会计人员的工作进行绩效考核,考核结果与本人绩效工资挂钩: 各公司财务

16、负责人应将本公司的年度财务管理目标、任务分解到季度,依据季度内的详细状况将季度指标具体分解成月份财务、会计指标,再将月份财务、会计指标详细分解到每个会计人员,月底根据指标分解表(或业绩考核表)进行检查、考核,考核结果作为发放绩效工资和奖金的主要依据。 集团公司会计人员的有关绩效工资(或奖金)的详细考核方法另定。 年度综合考核为优秀的会计人员,可在公司许可的调薪范围内优先考虑加薪,对有发展潜力的会计人员将予以提职考虑;另可作为集团公司年度优秀会计人员候选人(对被评为集团公司年度优秀会计人员的,将赐予1000元的嘉奖)。 集团公司和各分(子)公司的财务负责人应将每月的绩效考核结果刚好告之被考核人,

17、并就考核状况与其面谈。 当月的绩效考核结果为需改进的会计人员,集团公司(或各公司)财务部应刚好下发书面整改通知,限期整改;期限届满后考核结果仍为需改进的,将视状况予以书面警告,进入待岗视察期(期限最长为三个月),视状况将工资下浮一至两级;如仍无明显改进,考评成果仍为需改进的,则作为提前解除劳动合同处理。 第6条.降职、晋职:有关会计人员降职、晋职的详细规定另定。 第7条.集团内调动:集团公司财务部依据集团公司财务管理的整体须要,有权在集团公司内对全部会计人员进行调动、调整,对无正值理由又拒不执行调动、调整的,赐予警告处分并扣发当月的绩效工资和奖金;在财务负责人就集团内部调动、调整与其进行其次次

18、谈话后,无正值理由又拒不执行调动、调整的,应作为解聘处理。 第8条.解聘:对出现下列状况之一的会计人员,应予以解聘: 1、 违反集团公司和各公司有关财务制度(或规定),造成公司财务工作严峻混乱的; 2、拒绝供应或供应虚假的会计凭证、帐表、文件资料的; 3、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的; 4、利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取集团公司或各公司财物的; 5、弄虚作假、假公济私,非法谋私,泄露隐私及贪污挪用集团公司或各公司款项的(贪污挪用的应同时移送司法机关依法处理); 6、在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使集团公司或各公司利益遭遇较大损失的; 7、其他渎职行为和严

19、峻错误,应当予以辞退的。 b商务酒店会计核算管理方法 商务酒店会计核算管理方法 第一条.会计核算以权责发生制为基础,采纳借贷记帐法。 其次条.会计年度采纳历年制,自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 第三条.记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。 第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度,结合我公司的详细状况制定。 第五条.会计凭证。运用自制原始凭证和外来原始凭证两种。 (1)自制原始凭证指:入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。 (2) 外来原始凭证指:我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收

20、据等。 (3) 会计凭证保管期限为十五年。 第六条.会计报表,依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求刚好填制申报。 x银行会计人员绩效考核管理方法 银行会计人员绩效考核管理方法 为了进一步推动我行会计业务的健康发展,建立科学、适用的员工激励机制,完善现行安排制度,充分调到会计从业人员的工作主动性,全面提高其核算实力和综合素养,结合我行运营模式和现有劳动组合模式,特制订本方法。 第一章总则 第一条 目的 1、完善现行安排制度,充分调动会计人员的工作主动性,提高工作效率。 2、强化会计从业人员日常行为规范管理,培育遵纪遵守法律、恪尽职守的优良作风。 3、提高员工相识,进一步顺应我行内部改革须要,

21、。 4、建立一种重实绩、重贡献、向优秀人才和关键岗位倾斜的收入安排格局,逐步形成基于考核基础的、能够真正体现岗位和贡献差异的安排激励机制。 5、加强部门领导、主管、一般员工之间的相互了解,促进企业文化和团队精神的建设。 其次条适用范围 1、本方法适用于市分行会计结算部全体工作人员,包括全体会计前台工作人员和会计结算部本部机关工作人员。 2、本方法中的绩效考核是指通过对员工在出勤、优质服务、核算质量、内控管理、业务学习等方面进行日常记录、定期综合评定和依据员工综合评定结果对员工除按上级有关政策干脆发放到指定个人的基本工资、嘉奖、补贴等性质外的全部货币化收入进行强制再安排的过程。 3、其他有权部门

22、依照本方法制定相应绩效考核方法。 第三条考核依据 依据会计从业人员在被考核期间的出勤、优质服务、核算质量、内控管理、业务学习和其他工作表现状况为依据,会计结算部领导、营业机构主管对所属员工平常工作状况随时记录,严格考核。 第四条考核原则 考核要求客观公正,有权考核执行人对所属员工的考核,尽可能用客观指标来衡量,尽量避开因各类弹性考核指标的不当运用而对员工工作实绩和实力出现考核结果失真,造成不公允现象。 其次章 岗位系数确定及绩效工资安排原则 第五条 机构岗位绩效工资安排系数 依据我行现阶段会计工作运营和劳动组合模式,结合各岗位工作性质、业务量、核算内容难易程度和内控执行要求将会计本部及所辖机构

23、进行了共3类机构级类划分和6级岗位系数确定。 机构级类 所含机构 岗位职别 人数 岗位系数 一 类 涪城支行 营业部 会计主管 2 1.60 网点柜员 1.10 会计结算部本部机关 业务负责人 4 1.60 二 类 开发区支行 兴达办事处 会计主管 2 1.50 网点柜员 1.05 三 类 科学城支行 临园路分理处 平政桥分理处 火车站分理处 游仙分理处 剑南路分理处 富乐路分理处 会计主管 7 1.40 网点柜员 1.00 会计结算部本部机关 一般员工 1.00 第六条 综合积分的组成及扣减原则 1、会计人员综合积分分别由以下几个考核项目按不同的积分权重关系共同组成:、出勤状况 、优质服务

24、、核算质量及内控管理 、业务学习状况、其他 2、会计人员绩效考核按季进行,每个被考核人员当季各考核项目初始分值均为100分,各考核项目积分按肯定的不同的权重关系共同组成员工的季末综合积分。在一个考核周期内,有权考核人将对其所属员工的日常实际工作状况,按考核项目进行严格考核和刚好记录,并依据实际记录状况按季进行员工季末综合积分的折算统计。 3、本考核方法中所涉及的员工项目积分统计一律实行“单一扣减制”和分值“跨项目透支扣减原则”。“单一扣减制”是指全部考核项目积分分值只减不加;“跨项目透支扣减原则”是指当某项考核项目核定分值不足扣减时,可按依次(、员工出勤状况、优质服务、核算质量及内控管理、业务

25、学习状况、其他)在下一考核项目中进行等值扣减,以此类推,直至当次需扣分值得到足额扣减。 第七条 会计绩效安排原则及流程 1、会计绩效工资总额=市分行当季拨付会计部可安排绩效总额 2、单位系数值=会计绩效工资总额(某类岗位人员人数*岗位系数) 3、某营业机构绩效工资总额=单位系数值* (该机构某类岗位人员人数*岗位系数) 4、营业机构单位综合积分绩效工资对应值=该营业机构绩效工资总额该机构全部岗位人员当季综合积分总和 5、某员工当季绩效工资实际安排额=该营业机构单位项目积分绩效工资对应值*岗位系数*该员工当季实际综合积分 第三章 绩效考核内容、实施方法及标准 第八条 在区分不同工作岗位性质和业务

26、属性的基础上,对各业务执行组及各会计前台营业网点的全体会计从业人员进行有效的日常监督和持续考核。 第九条本方法中的绩效考核内容包括:、出勤状况 、优质服务 、核算质量及内控管理 、业务学习状况 、其他 等5个方面,在对不同工作性质和业务属性的岗位进行考核时,上述考核项目中的详细考核内容、标准及整体考核权重也有所不同。本方法将从会计前台网点人员、会计主管及本部业务负责人、会计本部业务负责人、会计本部核算岗位人员、会计本部稽核岗位人员、会计本部业务检查岗位人员、会计本部atm及现金出纳人员等几个不同层面对绩效考核各项内容进行明确定义,如在各层面未提及内容均与其他相关岗位考核内容及标准一样,请参照执

27、行。 第十条对会计前台网点人员的考核内容及标准 1、出勤状况(5%):网点会计主管负责对网点一般员工的日常出勤状况进行考核登记。 详细考核要求及标准:、迟到、早退、中途溜岗(含上下班、会议和业务学习等方面)等在2次(含2次)以内,且单次在10分钟以内者,每次扣减员工项目积分1分;2次以上(不含2次)且单次在10分钟以内者,将每次扣减此项积分3分;迟到、早退、中途溜岗等单次在10分钟以上者,按每分钟扣减项目积分1分扣减员工项目积分,分值不足扣减时一律按“跨项目透支扣减原则”执行(下同)。、原则上不允许请事假,如遇特别状况员工需请事假,且在不影响所属部门总体工作部署和工作进度的状况下,经会计部经理

28、同意批准后准予休假,但每天须扣减员工项目积分0.5分;病假请销假一律以国家相关法律法规为准,并酌情扣分。 2、 优质服务(10%):由网点负责人(行长、经理)和会计主管负责考核网点员工优质服务质量,其中机构负责人和会计主管各占5分考核权重。 详细考核要求及标准:优质服务分对外优质服务和对内优质服务,对外优质服务实际是指柜面优质服务,对内优质服务主要是针对各工作环节中与其他相关部门或工作人员之间的协作看法和实力。、在受理柜面业务或与内部工作人员协作过程中,确因服务看法差、工作效率低、错误操作等缘由导致客户或内部员工对其工作服务不满而受到投诉的,每次依据后果严峻程度赐予0.5-5.0分的积分扣减惩

29、罚;、虽无投诉记录,但在上级业务主管部门人员的临时性查访或业务检查人员的例行检查中发觉岗位员工有未按“优质服务手册”进行操作和服务的,依据其影响和可能造成后果的严峻性赐予每次0.5-5.0分的积分扣减惩罚。 3、 核算质量及内控管理(70%):岗位员工此项得分状况干脆来源于会计部事后稽核人员对该柜员会计凭证审查监督结果和业务检查组各类业务检查统计结果。 详细考核要求及标准:通过日常对会计凭证的事后稽核和各类业务检查等手段来检验岗位人员的核算质量和规范前台操作流程,以达到严格内限制度,规避风险,实现利润最大化的目标。、事后稽核部门对本岗员工发生的业务差错进行逐笔分类登记;其中一般差错每笔扣减经办

30、柜员项目积分0.1分,重大差错每笔扣减经办柜员项目积分0.5-1.0分,违规差错每笔扣减项目积分1.0-5.0分;、凭证传递不刚好,干脆影响会计事后稽核人员对凭证的装订和稽核的,每次扣减柜员项目积分0.1分; 、会计稽核人员和会计业务检查人员在回访或日常检查中发觉岗位员工未按要求对各类差错进行刚好整改的,每笔扣减项目积分0.2分;、在会计结算部业务检查人员(或内外部其他有权部门工作人员)对网点进行的日常检查和专项检查中发觉的问题和差错,一律按当次综合检查通报中所列示的扣分标准对被通报员工进行等额分值扣减。 4、 业务学习状况(10%):业务学习状况分为业务学习组织落实状况和学习质量两个方面。业

31、务学习的组织落实主要由各营业网点会计主管(会计本部由业务负责人)担当,包括业务学习的纪律性和学习记录的完整性,此项除干脆考核参与学习的员工外,还将纳入对网点会计主管(会计本部纳入对业务负责人)的绩效考核项目中;学习质量是指会计结算部针对学习内容通过进行多种形式的业务考试(包括笔试和现场口头抽问答题)得出的员工成果。 详细考核要求及标准:、员工明知学习安排支配,无故缺席者,每次扣减其项目积分1.0分;、全部会计从业人员在参与会计结算部组织的各种形式考试中,未取得合格成果或考试过程中有作弊现象者,每次扣减其项目积分0.5分(会计主管或业务负责人每次扣减其项目积分2.0分)。 5、 其他(5%):除

32、上述4个考核内容外,其他经会计结算部探讨确定需纳入考核并进行积分扣减的临时性事项(如:未按规定刚好向会计部报送相关报表和未按质按量完成领导交赋的其他各项临时性工作任务等),扣分标准由会计结算部依据实际状况酌情确定。 第十一条 对会计主管及本部业务负责人的考核内容及标准 1、出勤状况(5%):会计结算部经理及网点负责人(支行行长或分理处经理)负责对网点会计主管(本部业务负责人由会计结算部经理干脆考核)的日常出勤状况进行考核登记。 详细考核要求及标准:与会计前台网点人员考核内容及标准一样,请参照执行。 2、 优质服务(5%):会计结算部经理及网点负责人(支行行长或分理处经理)负责考核会计主管(本部

33、业务负责人由会计结算部经理干脆考核)优质服务质量。 详细考核要求及标准:与会计前台网点人员考核内容及标准一样,请参照执行。 3、 核算质量及内控管理(80%):会计主管及本部业务负责人此项得分状况干脆来源于会计部事后稽核人员对会计凭证审查监督的综合排名和由各类业务检查形成的检查通报结果。 详细考核要求及标准:会计主管应在日常工作中督促网点员工加强业务学习,对员工的业务操作实力和核算质量要刚好做出评估,对一些错误操作和业务差错要进行实时规范和责令限期整改,以提高网点整体业务水平和核算质量。、事后稽核部门对网点柜员发生的业务差错进行逐笔分类登记,并按整体差错率的凹凸将全辖全部网点进行综合排名,每次

34、综合排名为后3名的网点,其会计主管将扣减综合绩分1.0分;、凭证传递不刚好,干脆影响会计事后稽核人员对凭证的装订和稽核的,每次扣减会计主管项目积分1.0分; 、会计稽核人员和会计业务检查人员在回访或日常检查中发觉柜员未按要求对各类差错进行刚好整改的,每笔扣减会计项目积分1.0分;、在会计结算部业务检查人员(或内外部其他有权部门)对网点进行的日常检查和专项检查中发觉的问题和差错,一律按当次综合检查通报中所列示本网点通报人次进行项目积分扣减,按每人次0.2分扣减会计主管的项目积分。 4、 业务学习状况(5%):业务学习状况分为业务学习组织落实状况和学习质量两个方面。业务学习的组织落实主要由各营业网

35、点会计主管担当,包括业务学习的纪律性和学习记录的完整性,此项将干脆纳入对网点会计主管的绩效考核项目中;学习质量是指会计结算部针对学习内容通过进行多种形式的业务考试(包括笔试和现场口头抽问答题)得出的员工成果。 详细考核要求及标准:、网点会计主管在学习的组织过程中,未刚好通知需参与学习员工当次学习时间、地点及相关学习内容的,造成员工缺席或学习资料打算不齐等状况,每次扣减会计主管项目积分0.5分;、网点会计主管无故缺席或未按原安排组织员工学习并做好相关学习记录的,每次扣减会计主管项目积分1.0分;、会计主管在参与会计结算部组织的各种形式考试中,未取得合格成果或考试过程中有作弊现象者,每次扣减其项目

36、积分2.0分。 5、 其他(5%):与会计前台网点人员考核内容及标准一样,请参照执行。 第十二条 对会计本部核算岗位人员的考核内容及标准 1、出勤状况(5%):会计结算部经理负责对本岗员工的日常出勤状况进行考核登记。 详细考核要求及标准:与会计前台网点人员考核内容及标准一样,请参照执行。 2、 优质服务(5%):由核算组业务负人负责考核本岗位员工优质服务质量。 详细考核要求及标准:此岗优质服务考核内容主要是针对各工作环节中与本部人员及其会计前台网点人员之间的协作看法和实力。、在业务处理和与内部工作人员协作过程中,确因服务看法差、工作效率低、错误操作等缘由导致本职工作无法顺当完成,干脆或间接影响

37、到本岗或其他关联岗位员工工作完成进度且造成肯定后果的,依据后果严峻程度赐予每次0.5-5.0分的积分扣减惩罚;、虽未影响到本岗或其他岗位员工工作完成进度和造成肯定后果,但在本部或其他有权部门人员的查访或业务检查时发觉有未按“优质服务手册”进行操作和服务的,依据其影响和可能造成后果的严峻性赐予每次0.5-5.0分的积分扣减惩罚。 3、 核算质量及内控管理(80%):内容和详细考核要求及标准与会计前台网点人员考核内容及标准一样,请参照执行。 详细考核要求及标准:与会计前台网点人员考核内容及标准一样,请参照执行。 4、 业务学习状况(5%)内容:内容和详细考核要求及标准与会计前台网点人员考核内容及标

38、准一样,请参照执行。 5、 其他(5%):与会计前台网点人员考核内容及标准一样,请参照执行。 第十三条 对会计本部检查岗位人员的考核内容及标准 1、出勤状况(5%):会计结算部经理负责对本岗员工的日常出勤状况进行考核登记。 详细考核要求及标准:与会计前台网点人员考核内容及标准一样,请参照执行。 2、 优质服务(10%):由检查组业务负人负责考核本岗位员工优质服务质量。 详细考核要求及标准:此岗优质服务考核内容主要是针对各工作环节中与本部人员及其会计前台网点人员之间的协作看法和实力。、在业务处理和与内部工作人员协作过程中,确因服务看法差、工作效率低、错误操作等缘由导致本职工作无法顺当完成,干脆或

39、间接影响到本岗或其他关联岗位员工工作完成进度且造成肯定后果的,依据后果严峻程度赐予每次0.5-5.0分的积分扣减惩罚;、虽未影响到本岗或其他岗位员工工作完成进度和造成肯定后果,但在本部或其他有权部门人员的查访或检查时发觉有未按“优质服务手册”进行操作和服务的,依据其影响和可能造成后果的严峻性赐予每次0.5-5.0分的积分扣减惩罚。 3、 核算质量及内控管理(75%):主要是指通过接受上级行或其他有权部门(包括本部稽核人员)的内外部检查审计,检验其检查职能的有效行使实力和对各岗位业务核算质量及操作流程的规范、监督、检查效果。 详细考核要求及标准:、是否严格根据岗位职责对所辖网点及相关岗位进行了有

40、效监控和检查;、对检查中发觉的问题是否进行了刚好提出整改看法并形成书面通报,是否就发觉的问题进行了回访;、是否对各被查单位进行了规定范围内的细致检查,有无应查而未查现象;、是否对各项业务起到了规范和指导作用,是否依据须要对业务人员进行了必要的业务培训,有无效果。以上各项如未切实履行,视状况每次扣减相关岗位员工项目积分0.5-5.0分。 4、 业务学习状况(5%):包括本岗员工自身业务学习和对业务人员进行适时业务培训。容和详细考核要求及标准与会计前台网点人员考核内容及标准一样,请参照执行。 详细考核要求及标准:除未按要求对业务人员进行业务培训每次扣减本岗相关员工项目积分0.5-1.0分以外,其他

41、考核内容及标准与会计前台网点人员考核内容及标准一样,请参照执行。 5、 其他(5%):与会计前台网点人员考核内容及标准一样,请参照执行。 第十三条 对会计本部稽核岗位人员的考核内容及标准 1、出勤状况(5%):会计结算部经理负责对本岗员工的日常出勤状况进行考核登记。 详细考 12 下一页 银行会计人员绩效考核管理方法 核要求及标准:与会计前台网点人员考核内容及标准一样,请参照执行。 2、 优质服务(10%):由稽核组业务负人负责考核本岗位员工优质服务质量。 详细考核要求及标准:与会计本部检查岗位人员的考核内容及标准一样,请参照执行。 3、 核算质量及内控管理(75%):主要是指通过接受会计结算

42、部分管经理及本部业务检查组的日常检查和监督,对其日常稽核进度、稽核质量、业务稽核通报的完成质量的整体实力进行全面考查。 详细考核要求及标准:、每周部门分管经理将对其稽核进度进行抽查,发觉未按规定进度进行稽核或稽核进度严峻滞后的,每次扣减岗位员工项目积分0.10分;、部门经理或业务检查组在检查监督过程中发觉该岗员工存在应发觉而未发觉的问题,每笔一般差错扣减员工项目积分0.2分,每笔重大差错扣减员工项目积分1.0-2.0分,违规差错每笔扣减员工项目积分2.0-10分;、是否对当期各类业务差错进行了深化分析并形成书面稽核通报,通报质量是否符合相关要求,如存在此类现象将视通报质量进行酌情扣减项目积分。

43、 4、 业务学习状况(5%):与会计前台网点人员考核内容及标准一样,请参照执行。 5、 其他(5%):与会计前台网点人员考核内容及标准一样,请参照执行。 第十三条 对会计本部atm及现金出纳岗位人员的考核内容及标准 1、出勤状况(5%):会计结算部分管经理负责对本岗员工的日常出勤状况进行考核登记。 详细考核要求及标准:与会计前台网点人员考核内容及标准一样,请参照执行。 2、 优质服务(15%):由会计结算部分管经理负责考核本岗位员工优质服务质量。 详细考核要求及标准:与会计前台网点人员考核内容及标准一样,请参照执行。 3、 核算质量及内控管理(70%):徐处正在整理中 4、 业务学习状况(5%

44、):与会计前台网点人员考核内容及标准一样,请参照执行。 5、 其他(5%):与会计前台网点人员考核内容及标准一样,请参照执行。 第四章 考核结果的运用 第十四条 同总行定期实行的岗位考试一起作为员工上岗的依据。 第十五条作为评先、评优的依据。 第六章 附 则 第十六条此方法下发后,会计结算部以往制订的其它绩效考核方法同时废止。 第十七条本方法由市分行会计结算部负责说明和修改。 第十八条本方法自2023年4月1日起执行。 上一页12 医院会计档案管理方法 医院会计档案管理方法 一、医院会计档案是企业在经济活动中,通过会计核算形成的会计凭证,会计帐簿和会计报表等专业资料。它是记录和反映经济业务的重要资料和证据。 二、医院的档案部门和财会部门作为会计档案管理的负责部门,财务部门负责档案的整理立卷,编制书目,装订成册工作,档案部门负责会计档案的保管工作。 三、依据会计档案管理方法