财务报销制度流程及报销规范操作课件.ppt

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1、费用报销管理制度、报销流程 单据使用规范培训 1 目 录：一?财务费用管理制度 二?财务报销流程 三?单据类型 四?填写规范及发票（附件）粘贴 2 一、财务费用管理制度 1、业务招待费：?第一条 业务招待费的概念 业务招待费是指公司对外接待与公司业务、职能相关的部门或人员的餐费、娱乐费、礼品费等等。?第二条 业务招待费基本要求 业务招待费实行事前报批制度，在发生前应填写业务费用申报单并经公司领导批准后进行。业务费单笔超过1000元的招待必须经总经理批准，特殊情况（如出差期间）应先电话请示公司领导，之后补填业务费用申报单。?第三条 业务招待费报销规定 报销费用时需附业务费用申报单、招待费菜单；礼

2、品、办公用品需提供商场销货清单和和对等的非现金支出金额记录小票；对未按要求而发生的业务招待费，由该人员自行承担，对于票据不符合要求的，未提供相应菜单，礼品清单的财务有权拒收并不予以报销。3?第三条 业务招待费标准 类别 城市 高级招待（元）普通招待（元）一类 北京、上海、广州、深圳、汕头、珠海、厦门、大连、青岛（两人）400 300 二类 省会城市、直辖市、西藏、江苏的县市、浙江的县市地区（两人）320 240 三类 除以上地区外的各县、地、市、州 260 180 一类地区每增加1人 二、三类地区每增加1人 120 80 80 60 4 2、差旅费：?第一条 差旅费概念 差旅费是指公司员工离开

3、公司驻地或办事处驻地外出联系业务过程当中所发生的市内交通费、住宿费、长途交通费（火车、动车、高铁、轮船、飞机）等。员工出差的住宿费、补助等实行限额制管理办法，员工出差超过两天以上的（含两天），补助按出差自然天数减一天计算报销。如：出差期间为：2017.06.01-2017.08.01 则出差天数=（30-1）+31+1=61天 6月 7月 8月 5?第二条 差旅费标准 住宿标准(元)/天 级别 一类城市 二类城市 三类城市 一类城市 二类城市 三类城市 补贴标准（职能部门/营销中心）（元）/天 公司领导实报实销 技术中心副主任/部门负责人/营销中心副总经理 360 320 240 项目经理/办

4、事处主任/副主任 280 260 220 120 90 70 普通人员 240 200 160 注意：出差住宿首选公司安排住宿地；公司未能安排的住宿，在标准范围内凭票报销，一、二、三类城市均等于上述业务招待费中明确的一、二、三类城市。出差期间享受出差补贴不再享受餐补。6 第三条 差旅费相关规定?交通费相关规定：出差人员的长途交通费实行凭票实报实销（若坐绕道车、船，其多发生的车、船费用不予报销）。原则上禁止乘坐私家车或自驾出差。对于乘私家车或自驾出差的，交通费标准按照出发地到目的地的同等汽车票价格报销；对于自驾到大成都范围出差的交通费，根据总经办提供的“未派车确认单”，按1元/公里予以燃油费补贴

5、，每次不超过100元。对于在市内出差，原则上乘坐公共汽车或者地铁，若因特殊情况坐其他交通工具的（如：出租车、滴滴等），需有部门负责人签字确认的情况说明，方可报销。对于当天往返的交通费，不使用公司车辆且外出时间超过8小时以上的，除报销往返中、短途交通费外，还可享受出差补助，补助费每人每天包干20元，对于外出时间不超过8小时的，只报销往返中、短途交通费，不享受补助。使用公司车辆的当天往返，不予报销往返交通费。7?住宿费相关规定：出差原则上安排同性别同事进行出差，两人及两人以上双数同时同地出差时，其差旅费统一由一个人报销，每人按住宿标准的80%以内进行报销。外出学习、培训、参加会议等按参会通知执行，

6、开具有会务费发票，不论是否有住宿票等一律实报实销，不享受包干办法，不享受补贴。出差到公司办事处所在地时，原则上应到公司宿舍住宿，若特殊情况不能入住宿舍，需有部门负责人签字同意的情况说明，方可按住宿标准予以报销住宿费。8?差旅费报销相关规定：出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买硬卧票；乘坐动车或高铁的，公司只报销二等座票价超出部分由员工自行承担。因特殊情况需乘坐飞机、软卧的，事先必须经公司总经理或授权公司分管领导批准后方可乘坐；凡未经事先批准而擅自乘飞机、软卧的，则一律按普通直快直达列车中铺客票给予报销。火车订票费在不超过20元的标

7、准内凭票报销。所有汽车、火车、动车、高铁、轮船、飞机的保险费均不报销。差旅费必须在当事人回公司3个工作日内将票贴好交由财务人员，事先预支差旅费的先冲抵借支，出差归来1个月内未报销冲账还款处理，从借款当天开始以借款金额按照每天万分之一收取借款利息，并从其次月工资中扣除。差旅费报销时需附由总经办签字确认的“出差申请单”；只报销差旅费补贴的可不贴票，但需将出差申请单和OA上填报的报销单贴好交于财务。异地汇、取款手续费不予报销。9 3、其他报销相关规定：所有的报销发票必须是真实有效的，并应保持干净，完整。报销发票（定额发票除外）上应该完整填写公司全称及税号，以及其他应必有的项目（如时间、内容、金额），

8、并加盖清晰真实的专用章，若开具不符合规定的发票，财务部有权利拒收并不予报销。公司实行OA报销，报销单上必须注明项目名称，无项目需标注。OA报销流程递交后，直接将填写的报销单和相应票据及需要附的附件（如：情况说明、出差申请单、业务申请单、菜单、清单等）贴好后一同交予财务审核。审核无误后财务转交下一流程并在流程结束后相应的付款日报销。对于境外出差补贴实行每天100元人民币进行报销（按回程当天汇率计算）如：出差10天，则补贴为10天*汇率*100元 10 二、财务报销流程 1、在OA系统通过付款、费用报销模块进行费用报销管理；2、选择相对应的费用报销单，录入需要采购申请 进行报销的数据，打印报销单后

9、附上需 1 报销的原始单据后，OA转交下一步，同 发起人发起 时将纸件转交财务或对接人 3、对提交的报销单在OA上可查看进度 4、对处理完毕的报销单可查询报销情况 网银接口 1、财务人员收到发起人或代理人交来的报销单据原件后，根据原始单据对应OA进行审核 2、审核合格则转交下一步，若不合格写明原因后退回发起人修改 2 签收、审核 网上报销流程 5 报销单处理 4 领导审批 3 财务 内部审核 1、监督审核报销费用是否合规 2、审核合格转交下一步 1、由第2步财务相关人员接收OA流程后，根据审核完毕的流程对应报销单据进行制单处理 2、报销单据该冲账则冲账，该支付的做支付 3、该笔报销流程处理完毕

10、后，回到发起人处，流程结束 1、财务相关人员审核通过，转到部门负责人、分管领导、总经理、财务负责人、财务总监审批 2、领导完成审批后，转交财务相关人员 借(付）款单：费用报销单：差旅费报销单：三、单据类型 用以办理员工借支的财务单据。申请向合作单位、供应商单位支付的款项 用以员工报销费用财务单据。用以员工报销出差期间车船费（自订机票费）、住宿费、差旅费补助、出差公杂费及其他费用的财务单据。12 3.1.1 借（付）款单-合作单位（供应商付款）填写样本：备注：借款单各项内容须填写齐全、规范、正确，参上述样版填写，13 3.1.2 借（付）款单-员工个借款 填写样本：备注：1、借款单各项内容须填写

11、齐全、规范、正确，参上述样版填写 2、个人借款为一式两联，报销时必须将第二联附在差旅费报销单或者费用报销单后 3.2.费用报销单 填写样本：费用报销单 2017.1.20 费用项目 616项目 4180项目 合计：人民币大写金额：付款方式 类别 业务招待费 交通费 金额 500 100 600￥拾￥万￥仟 陆 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分 转账：其他方式：户名：报销人：总经理 冲账：甲 甲*需还金额：开户账号：开户银行：*会计：财务总监*光大银行小天竺支行 部门主管：*备注：费用报销单为单联，各项内容须填写齐全、规范、正确，15 3.3.1 差旅费报销单 填写样本：差旅费报销单 2017

12、 年 01 月 20 日 出差人姓名：出差事由摘要：火车/机票：5600 途中补助：4180 甲、乙、丙、丁 611/600/5000 项目差旅费 起讫日期：起讫地点：2017.01.01-2017.01.20 成都-北京-南京-绵阳-成都 汽车：住宿费：480 交通费：180 其他：合计金额：人民币大写金额：付款方式 其他方式：户名：￥10,440￥拾 壹 万 零 仟 肆 佰 肆 拾 零 元 零 角 零 分 转账：冲账：甲 开户账号：开户银行：需还金额：*光大银行小天竺支行 报销人：总经理 甲*会计：财务总监*部门主管：*16 3.3.2 差旅费报销单-明细 填写样本：差旅费报销明细 地点

13、姓名 项目名称 出差时间：自 甲 乙 丙 丁*项目*项目*项目*项目 2017.01.01-01.05 2017.01.01-01.04 2017.01.01-01.30 2017.01.01-01.20 合计 成都 成都 成都 成都 住宿 至 北京 北京 南京 绵阳 补助金额 合计 备注 金额 240 240*480 人数 1 1 1 1 天数 4 3 29 19 人数 1 1 1 1 天数 1 1 29 19 金额 120 120 2610 1330 4180 367 366 2670 1370 0 0 0 4773 备注：1、差旅费报销单为单联，各项内容须填写齐全、规范、正确，2、差旅费

14、报销单必须同个人借付款单一并附着方可报销 17 四、单据填写规范及发票（附件）粘贴 1 账 户 信 息 要 求 2 单 据 填 写 要 求（纸质版）18 1.1 账户信息要求 请款/报销个人账户信息要求：(1)借记卡或是贷记卡。(2)需在每张报销单据上填写正确、详细的账户信息。包括：收款人、账号、开户行 样本如下：（OA）收款人：账号：开户行：xx银行 分行 支行 19 1.2 单据填写要求（纸质版）OA上不要求 1)须用碳黑墨水填写、签名，不得用铅笔、圆珠笔或其他颜色墨水填 2)3)4)写，文字工整清晰，不能涂改。须同时填写大小写金额，且大小写金额一致。小写金额用阿拉伯数字逐格填写，不得写连

15、笔字，金额数字一律写到 角、分，无角无分的，填“00”，小写金额的最高位应紧跟人民币 符 号“￥”符号与数字间不能有空隙。大写最高位以上的空处需以 符号填充；阿拉伯数字中间有0或 者 末尾有0的，填写大写时，一定要写零，不得填“另”、“0”等。大 写金额用：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、零，不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、另（或0）填写，不得自 造简化字。20 2.1发票(附件)粘贴 2.1.1、贴票之前 先将票据按不同大小、类型的票据进行分类。2.1.2、具体贴票方法 1）先看好原始凭证粘贴单的装订边线，避免超出。2）粘贴的票据要求正面朝上，从右往左，从大到小，顺序粘贴

16、票据，按 鱼鳞状排列粘贴。3）当票据较多时，将同一类别或同等大小的票据，分页粘贴，小计每张 的金额。再进行单据合并。4）大张的票据只需固定票据左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单 上，不能厚薄不匀。21 2.1.3、发票粘贴 具体步骤演示（1）对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余部分剪掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整性。（2）附件固定不能使用订书钉等金属性易锈蚀的物品。沿此线将多余的无字部分剪掉 22 发票粘贴 具体步骤演示（3）将裁剪过的完整发票分类粘贴在原始凭证粘贴单上。备注：原始凭证粘贴单从公司总经办领取 23 发票粘贴 具体步骤演示（4）过宽过长的附件，应分别纵向和

17、横向的折叠。折叠示意图:左图：长型附件折叠图 右图：宽型附件折叠图 24 宽型发票、附件折叠分解示意图 1 3 2 4 25 长型发票、附件折叠分解示意图 上边沿线 提示：齐封面底边线对折 面固的定底封边面线左将上长角出，部齐分封对折 1 2 下齐两上段边长短沿相线当将长出部分折叠，使上 3 折叠发票、附件，与原始单据大小 封面保持一致 26 发票、附件完整粘贴示意图 提示：票据固定点 1 2 提示：粘贴好的票据附于报销单据封面后 3 注意 1、先将票据粘贴在原始凭证粘贴单上，然后将粘贴单附在报销单后；事项 2、只粘贴票据的左沿，不得折叠；需粘贴平整、牢固，保证正常翻阅。3、请根据发票的类型分类粘贴；27 发票粘贴样板图 感 谢 观 看！28