2023年机关财务管理规定8篇.docx

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1、2023年机关财务管理规定8篇 书目 第1篇局机关财务管理规定方法 第2篇j机关财务制度管理规定 第3篇机关财务制度管理规定 第4篇局机关财务管理规定范本 第5篇关于机关财务管理规定方法 第6篇机关财务管理规定方法 第7篇机关财务制度管理规定方法 第8篇加强机关财务管理规定 关于机关财务管理规定方法 为加强机关财务管理,规范财务审批,节约经费开支,防止国有资产流失,提高资金运用效益,保证机关各项工作正常运转。下面是我整理的关于机关财务管理规定,仅供应大家参考。 机关财务管理规定 第一条 仔细贯彻国家财经法规,遵守财经纪律,保证乡机关财产物资的平安,并确保合理运用。 其次条 乡机关全部财产,指定

2、专人统一负责管理,并由管理人员统一登记、造册存档。 第三条 各项经费必需坚持安排、预算、审批运用程序。 乡机关一切费用开支应符合财务制度和国家相关规定。 第四条 经费报销严格执行资金支付审批制度。 乡上一切费用支出、款项划拨必需先由经办人签字并注明事由及用途,经财务审核,报主要领导审批后方可支付。 第五条 经费报销的程序是: (一)全部报帐要有税务部门正式发票,日常用品购置要附清单。 (二)购置固定资产要办理政府选购手续。 (三)工程项目实行按进度支付款项。 (四)超1000元资金,应按要求进行转帐支付。 (五)经费支付方面:主管财务领导审批后经党委书记同意后支付。 项目支付方面:支付额度未超

3、过2000元,主管财务领导审批后支付;支付额度在2000元以上10000元以下,主管财务领导审批后经党委书记同意后支付;支付额度超过10000元,提交-班子会议探讨同意后支付。 (六)因工作须要临时借款的,必需到财务室填写借款凭证、注明用途及还款日期,经财务主管领导批签后,财会人员支付;对于额度超过3000元的借款,财务主管领导批签后经党委书记同意后支付。 (七)对于合理性支出,每周集中一次进行审签。 第六条 经费报销的措施是: (一)乡政府日常办公用品、接待用品由专人负责统一购置。 各工作队需购置物品时,先填写物品选购申请单,经工作队长、财务主管领导审签后由专人集中选购。 (二)对于各工作队

4、无法制作的版面、横幅、奖牌等需外出制作的物品,由经办人填写审批单,工作队长签字,报财务主管领导审批后,到指定地点打印,并由专人签字。 结帐时财务室凭凭证及清单进行核算。 不按上述程序办理的不予报销。 (三)外出参与会议、培训、出差等事宜,须经主要领导批准后参与。 乡上按有关规定报销来回车票,赐予出差补助。 出差补助标准根据(县委办发2023117号)文件省外:40、50、60元(西、中、东),外市州:30元;市内及县区:15元执行,凡未经领导批准、文件未规定报销事宜、超标的部分费用自理。 由上级组织或单位委派的培训、学习等活动单位予以报销,其他属于个人行为的,单位不予报销。 (四)各工作队因业

5、务须要发放给农户的财物,应造册报请财务主管领导签字后,一律通过“一折统”进行发放,严禁干脆发放现金。 (五)固定资产(金额超过500元、运用年限1年以上)的购置,须经乡领导班子会议集体商定、财务主管领导审批、报县政府选购办办理选购手续后方可购买。 购买时,需两人以上参与,对不经审批私自购置、不办选购手续、不签订选购合同、票据不规范、无清单、单价、数量不详、用途不清的不予报销。 第七条 财务人员应做到帐目清晰,手续完备,现金收付精确无误;坚持日清月结,每月财务报表必需于次月向乡主要领导和账务主管领导供应,并自觉接受监督。 第八条 任何单位和个人查阅帐目须经乡财务主管领导、主要领导同意后方可查阅。

6、 第九条 公共财产实行集中存放、统一调配、领用签字的管理方法,各工作队领取办公用品及其它物品时,由保管员按需发放。 第十条 全部人员要爱惜公共财产,未经管理人员同意,财产不得私自挪用或外借,若损坏、丢失、要照价赔偿,调离、退休人员办理好交接手续后,方可离开。 机关财务管理规定 为加强局机关财务管理,规范财务审批,节约经费开支,提高资金运用效益,保证机关各项工作正常运转,依据中华人民共和国会计法、党政机关厉行节约反对奢侈条例等有关规定,结合实际,制定本制度。 一、财务管理工作制度 1. 机关财务管理必需符合国家有关法律、法规和财务规章制度,各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算,各项

7、支出均应严格遵守市行政单位经费规定执行,并接受监督。 2.财务人员需做好部门预算、部门决算工作,刚好清理债权、债务,精确的编制会计报表。 完善内部支出管理,做好财务收支的安排、限制、 核算、分析和考核工作。 3.财务人员依据规定的报账程序,对原始票据进行审核、确保每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的精确性,然后予以报销费用。 财务人员对一切审批手续不完备的资金运用事项,有权拒绝办理。 二、财务开支审批制度 (一)报批制度 1.职工因公外出开会、培训、必需严格根据国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。 借支差旅费的人员,必需由本人填写借款申请单,注明到何地、办何事及安排天数,核

8、定借款金额,返回后一周内按审批程序报销。 2.购买各种固定资产、办公用品及订阅报刊杂志、专业书籍等均应由经办人或部门提出安排,然后履行正常报批手续予以报销。 3.机动车辆实行定点修理,修理前应由司机提出安排,经办公室主任汇总,报销时必需按正常报批程序结算,并附修理费明细表。 (二)审批及结算制度 1.办公费用开支,必需有真实合法的正式发票(税务局统一监制的)或行政事业单位收据,印章齐全,填制报销凭据单后由经手人、证明人、部门负责人签名,经财务审核、领导审批后方可报销付款。 2.机关各项开支均应实行安排管理,发票由财务按安排审核。 数额500元以上的各项开支,必需通过银行转帐或公务卡结算。 一万

9、元以下开支经局分管财务领导批准后予以报销;一万元以上开支由局主要领导审核签字报销;开支数额五万元以上,由局党组会探讨后批准报销。 三、财务公开制度 财务公开内容包括财务安排、预算收支状况、“三公”经费运用状况。 每年年初公布当年单位部门预算及上年部门决算,每半年公布一次经费收支和“三公”经费运用状况。 机关财务管理规定 为贯彻执行财务会计制度,遵守国家财经纪律,努力做好增收节支工作,提高资金运用效率,加强财务管理,规范财务行为,保障我县水利(水务)事业健康发展。 结合我局实际,制定财务管理制度如下: 一、 资金管理职责划分 局财务室统一管理局机关、局属未独立核算事业单位各项经费收支,刚好反映资

10、金运用状况,负责财务登记入账;参加拟定本单位年度收支安排、基建安排、投资决策;参加签订重要经济合同(协议),检查分析预算、财务安排执行状况;管理监督省市直拨各项事业费、工程费等;对局系统内其他单位财会工作进行指导和监督。 二、 财务预算管理 依据财政管理体制改革的要求,局财务室要仔细做好部门预算的编制工作,各业务科室要主动予以协作。 部门预算一经确定,即严格遵照执行,要树立“先安排、后支出”的预算概念,确保全年预算顺当执行。 对超预算的开支,财务室有权拒付。 三、 有关收入规定 局机关科室在开展业务活动和完成工作任务的同时,在国家有关法律、法规和规章制度的范围内,应主动主动地组织收入,以弥补单

11、位公务经费缺口、改善工作条件,提高事业单位职工生活水 平和福利待遇。 (一)已列入水利部门行政事业性收费项目书目的收费项目(水资源费、河道采砂管理费、河道工程修建维护费、水土保持补偿费、水利工程质量监督费),由局财务室依据政策规定的收费标准和工作量或部门年初下达的指标,交有关科室、单位执收,款项缴入财政部门。 财务室依据业务须要按月向财政上报用款安排,申拨上述资金。 (二)固定资产变价收入、有偿服务收入及其它收入,由财务室开具收据,所收款项缴入财政,作为单位的其他收入。 (三)水行政执法的罚没收入,局财务室依据水政科作出罚款确定的惩罚确定书由水政科应督促当事人到指定的代理银行缴款。 按有关规定

12、实行当场收缴罚款的,执法人员应将当场惩罚罚款在三日内缴付指定代理银行,同时到财务室科核销当场惩罚专用收据。 上述各项收入,由局财务室统一管理,结合预算内财政拨款,统筹支配运用,报局长审批。 四、 有关费用报销规定 (一)办公费用 办公费用主要包括:办公用品费用、文印费、报刊杂志订阅费、图书资料购置费、办公设备维护费、物业管理修理费等支出。 1、办公用品费用。 因工作须要购置办公物品或成批办公用品及耗材,由办公室统一办理,拟定选购安排报局长批准后方可选购。 报销费用时由经办人、验收(证明)人签字,办公室和分管领导审核后报局长批准报销。 2、文印费。 机关工作中的文印业务应由承办科室自行处理或交局

13、文印室处理,不得到外面打印(复印)文字材料。 特别状况须要到外面打印(复印)文字材料的,须报经局领导同意。 费用报销由承办科室办理,办公室审核后报局长批准报销。 3、报刊杂志订阅费用。 局办公室负责拟定局机关报刊杂志订阅年度安排,报局长同意后方可按安排办理订阅事宜。 费用报销由办公室统一办理,财务室审核后报局长批准报销。 4、图书资料购置费用。 购置政治理论、宣扬教化、行政管理、党务工作、年鉴志书、文学作品等图书资料,由局办公室报局领导同意后统一购置,专业书籍由相关科室依据工作须要,报局领导同意后购置。 费用报销由承办科室办理,办公室审核后报局长批准报销。 5、办公设备维护费报销。 办公设备的

14、日常维护与修理,由办公室统一办理。 费用报销由办公室办理并应附相关清单或合同 (协议),财务室审核后报局长批准报销。 6、物业管理修理费报销。 物业管理中的日常零星维护和修缮由局办公室视情支配。 费用报销由办公室办理并应注明修理内容(附清单或合同),财务室审核后报局长批准报销。 (二)会务费及款待费报销 1、会务费。 召开会议由局党委、局长办公会议或局长确定,会 议费用由办公室编制预算,财务室审核后报局长批准。 承办科室应于会后7日内会同财务室办理结算。 报账时,必需附会议通知、参会人员报到册及住宿、就餐清单,费用报销由承办科室办理,财务室审核后报局长批准报销。 2、款待费。 局机关对外接待用

15、餐由办公室统一支配。 上级机关领导,兄弟省、市水利系统负责人和有关部门负责人来我局检查指导工作或办理公务,须要用餐的,原则上由局领导陪伴,局办公室详细承办;本市水务系统和有关部门负责人须要用餐的,原则上由局领导出面接待,局办公室详细承办;县区一般工作人员来我局办理公务,须要用餐的,由各业务科室或事业单位负责人详细承办;因工作须要在外地出差用餐,须从严限制,确需用餐的,经局领导同意后方可支配用餐。 费用报销由经济科审核后报局长批准审批。 (三)差旅费报销 1、因公出差发生的差旅费仅限于住宿费、车船费、飞机票、订票费、出差补助费、停车费、路桥费、燃油费等,其它费用不在此列。 差旅费报销须经局分管领

16、导同意,财务室审核后报局长批准报销。 2、差旅费报销实行 “一事一报”和 “月结月清”制度。 差旅费报销按次填报。 两人或两人以上同批出差的,均须在差旅费报销单据上签字。 3、在本市城区范围内因公外出,特别状况需乘车的,由办公室 派车(或乘出租车)。 乘出租车报销时须注明乘车事由,财务室审核后报局长批准报销。 在本市城区范围以外出差,特别状况需用车,经局领导批准,由办公室派车或租车,租车报销时由办公室统一结算,乘车人签名,并注明乘车事由刚好间,附经局领导批准的用车申请单,财务室审核后报局长批准报销。 4、局机关工作人员在本城区范围内因公外出视同出勤,不享受出差补贴。 超出本城区范围的出差,按市

17、财政部门的有关规定享受出差补贴。 出差无单据报销,其出差补贴可于当月一次性填单报销,报销时须注明出差时间、事由,财务室审核后报局长批准报销。 (四) 汽车费用报销 1、汽车修理费用报销。 单次修理费1000元以内,由局办公室支配,单次修理费超过1000元的须报局领导同意后方可支配。 依据规定汽车修理一律实行定点修理,由局办公室与确定的修理厂家签订修理合同。 定点修理车辆的修理费用,未超出经费指标的,据实核报;超出经费指标的修理项目,报局领导同意后,由局办公室 、本车驾驶员共同与修理厂洽谈修理价格。 费用报销时附修理清单,本车驾驶员 、办公室主任签字,财务室审核,报局长批准报销。 2、车辆保险费

18、报销。 车辆保险,按财政局有关规定执行,财务室审核,报局长批准报销。 (五)固定资产费用报销 1、固定资产包括一般设备单价在 500元以上,专用设备单价在 800元以上,耐用期在一年以上,并在运用过程中保持原物质形态的资产。 捐赠或调拨的财产,符合上述所列的,都必需计价列入固定资产。 2、局办公室负责组织和监督固定资产的购置安排、订货、选购、验收和登记以及日常运用的监督与管理;局财务室负责固定资产的报销 、入帐,帮助办公室定期进行帐、物的清查核对工作。 3、固定资产购置须报局领导批准,固定资产购置后,实行实物验收和专人保管运用制度。 局办公室应支配人员对所验固定资产的数量、型号、质量、附件等进

19、行检查验收,完善登记备案手续。 经办人、验收人签字后,财务室审核,报局长批准报销。 (六)其它。 1、考勤奖。 事业单位职工考勤奖按出勤天数发放,每天10元。 考勤奖由办公室供应出勤单,下月初公布上月出勤汇总单,由财务室统一制表、审核后,报局长批准发放。 2、通讯费。 事业单位由承办科室办理,财务室审核后报局长批准报销。 3、福利费。 事业单位职工按有关规定和在岗时间发放。 退休人员与在职人员同等享受。 福利费由财务室统一制表、审核后,报局长批准发放。 4、其它费用。 根据局制定的有关制度或经局党委会议探讨确定,由相关科室或与财务室共同办理,经办人员完善报销手续,财务 室审核后,报局长批准。

20、五、有关报销手续的规定 (一)局机关全部支出的申报一律由经办人员按支出内容分类填报报销单,并由证明人(验证人或分管领导)在汇总报销单上的相应位置签名; 多张小额同类原始发票可汇总填入。 报销单中“核定”及“人民币(大写)”金额由经办人员填写或负责办理;“单据张数”按实有原始发票张数填写,原始发票上反映其附件单据数;“金额”应与原始发票汇总金额相一样,不一样时应注明。 报销单的原始发票及其附件,经办人均应签名;百元以上原始发票局领导审批时应签名。 (二)财务审核。 根据有关报销规定,对所申报的原始发票及报销单的内容进行审核,最终确定其报销金额。 审核由财务室负责人(或指定的审核人员)提出支出看法

21、后,报局长(或其授权人)在己审核的报销单(或原始发票)上进行审批。 (三)属核算中心集中支付的报销单,在完成审批程序后,职工报销由报账员通过公务卡支付,经核算中心审核通过后,最终办理统一结算;外单位(或个人)报销由报帐员办理支付手续,经核算中心审核通过后,由核算中心办理结算; 不属核算中心集中支付的报销单,在完成审批程序后,由有关财务人员制作记帐凭证并经出纳审核无误后,办理报销手续。 未尽事宜,按国家有关财务会计制度及局有关规定办理。 六、有关借款事宜的相关规定 (一)严格限制借款。 职工借款仅限于因公长途出差、选购、修理等公务事项。 (二)职工因公借款应坚持“一事一借”、“前清后借”原则 ,

22、并办理借款手续。 由借款人填写“借款申请单”,注明借款日期、借款人、借款事由、借款金额,其中1000元以上的借款,报局长批准后方可办理借款。 (三)因公发生的预付款项,必需依据合同或协议办理付款申请单,财务室并报局长审批后办理付款;付款手续不齐备的,财务室不得付款。 (四)职工因公借款的借据,财务室必需刚好进行账务处理。 预付性汇款,由经办人填制付款申请单(附汇款回单),作为原始凭证。 (五)因公借款应根据“一事一结”原则 ,在规定的期限内归还所借款额或按规定的审批程序到财务室办理还款手续;还款时限为当年内。 (六)财务室要加强对备用金和预付款项的管理和监督,每年年底进行一次清理,对超过规定期

23、限未能报销而又未归还的借款,财务室应刚好督促办结,并严格坚持“前款不清,后款不借”的原则 。 七、财务档案的管理 1、财务档案是本局经济活动的记录,各种报表、凭证、账簿、 有关资料,年度内由财务室负责整理、装订,隔年度移交局档案室统一保管,按财政部规定的保管期限做好档案的整编、归档和销毁工作。 2、档案保存必需年度、月份连续,不能短缺。 财务档案非经办人员不得擅自查阅和复印等。 八、会计人员的管理及分工 机关财务管理规定方法 机关财务管理规定,财务规定怎么写下面是我带来的机关财务管理规定,欢迎阅读! 机关财务管理规定 财务管理制度 为了加强会计核算与监督,严格财务审批制度,节约费用开支,防止国

24、有资产流失,提高资金运用效益,依据中华人民共和国会计法和有关财务制度规定,特制定本制度。 一、局机关工作人员必需遵循增收节支、精打细算、勤俭办事的原则,严格遵守财务管理制度和财经纪律。 适用范围:局机关及会计核算中心。 各站所可参照执行 二、财务管理人员要严格执行会计法、审计法等有关法律法规,坚持原则,坚守制度,处理好每一笔财务帐目,理好财、管好钱、做好帐。 三、财务人员要做到日清月结,每月向局长汇报一次上月财务收支状况,当好领导参谋助手。 四、严格财经审批权限。 凡是局机关、基层站的财务支出,无论金额大小均要报经局长签批,20*元以上支出由局长办公会议集体探讨确定后报批。 五、严格执行收支两

25、条线规定。 局机关、基层站全部收支由局里统一管理,集中建帐,分户管理,专项专用。 严格执行钱帐物分别,即:管物不管钱帐,管帐不管钱物,管钱不管帐物。 六、局机关财务室和会计核算中心应做到增收节支,严格限制费用支出。 七、严格财经手续。 费用发票一律运用正式发票,经手人、证明人、审批人三者齐全方可报销,否则,财务人员有权拒付和不入帐。 八、因公出差、下乡按县财政部门有关规定照实填报,填写报销单要具体写明起止时间、地点、报销标准等。 凡填报不实者,局领导可拒绝签字,办公室可拒绝审核,财会人员拒绝报销。 九、局机关干职工外出出差等公务需提前借款的,必需经局长签字批准方可借支,借款金额最多不得超过核算

26、所需经费,并在回局后刚好办理核销手续。 其他个人非公务一律不得借款。 十、严格执行现金管理制度。 现金管理根据结算、存入、支拨、转借的要求,做到手续清晰,公私分明,存放牢靠。 现金管理人员不得公款私存,否则,按违纪论处。 过夜库存现金不得超过100元,否则,由于保管不当,出现短款、丢失或失盗等现象,责任自负。 十一、办公用品选购。 日常消耗性办公用品选购的方法和程序:(1)局领导和各股室(含会计核算中心)依据业务工作须要,提出办公用品需求安排,报办公室汇总;(2)办公室将全局办公用品需求状况向局长请示汇报,待批准后确定全局办公用品选购安排;(3)由办公室和财务室按需求进度统一购买、保管,并填写

27、温泉县畜牧兽医局办公用品选购登记单;(4)局领导和各股室依据实际运用状况登记领取,领取数一般不得超过规定数额;(5)费用结算,凭有税发票和选购用品详单即办即结。 大宗办公用品和固定资产选购方法。 本制度所指固定资产是指运用年限在1年以上或单项价值超过20*元的国有资产。 选购方法:(1)单项价值在20*元(不含)以内或选购总额在10000元(不含)以内的大宗办公用品,各股室因工作须要购置的,须先提出选购申请,注明用品名称、规格、型号、用途等详细要求,报业务分管领导签署看法,报局长同意后,到办公室登记,由办公室和财务室负责统一选购结算。 (2)单项价值在20*元以上和选购总额在10000元以上的

28、重大选购项目由局长办公会议集体探讨确定,由相关股室和办公室、财务室按财政纪律规定办理选购手续,需政府选购的托付区选购中心统一办理,由局财务结算。 十二、固定资产管理。 单位固定资产指定专人管理,并将固定资产进行分类分项登记、编号,建立财产管理卡片,会计帐簿必需设置固定资产明细帐,定期或不定期地对固定资产进行清查盘点,年度末要进行一次全面的清查盘点,做到帐、卡、物相符。 固定资产一律不准私人侵占或带回家用,严禁以物易物或赠送、转让。 工作人员调离原单位时,必需将借用或领用的设备、图书等归还,并由相关管理人员签章清帐后方可办理调离手续,否则由管理人员负责追回或赔偿。 十三、本制度自20*年月日起实

29、施。 机关财务管理规定 第一章总则 第一条为进一步规范机关财务管理,提高资金运用效益,创建节约型机关,确保工作正常有序运转,依据有关财经法规的规定,结合我局实际,特制定本制度。 其次条机关财务管理的基本原则: (一)统筹支配,综合管理; (二)精打细算,量入为出; (三)一月一报,刚好结算; (四)保障重点,兼顾一般;(五)勤俭节约,讲求实效。 第三条机关财务管理的基本体制:由局办公室根据会计制度规定对全部资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。 第四条机关财务管理的主要任务:合理编制并严格执行经费收支预算,照实反映财务收支状况,开展财务活动分析,加强国有资产和资金管理。 财务人员要严格执行会

30、计制度,对报销单据要仔细审核,坐到报账手续完备,账目清晰,日清月结,定期报表。 其次章预算编制及执行 第五条预算编制:由局办公室根据“合法、规范、公允、节俭”的原则,结合上年资金运用状况和本年度实际须要编制年度财务收支预算,报局党组审定执行。 第六条财务预算收入主要是指本级财政预算支配的资金和上级支配的专项或业务经费。 第七条党团活动经费、老干活动经费、工会费按党组会议核定的标准列入专项支出。 第八条基本支出指用于满意单位日常工作须要的各类支出,包括:(一)差旅费;(二)款待费;(三)会议费或旅游活动组织费;(四)购置费;(五)文印费;(六)车辆消耗费用;(七)其他费用。 专项支出指具有特地用

31、途的费用支出,原则上按年初预算和上级下达的科目执行。 第三章支出管理 第九条资金管理及审批遵循“谁经手,谁负责”的原则,即由经手人(证明人、验收人)、和科室负责人对发票的真实性、合法性负责。 第十条除工资、医保、公积金外,其他全部开支实行事前申报制度,即按规定填写开支申报表,经有关领导批准后,方可开支。 全部开支须两人以上经办,重大选购项目应有纪检、监察人员介入监督。 第十一条资金审批一般程序和权限:由经手人负责将票据进行分门别类整理,并填写经费报销审批单,经手人(证明人、验收人)在票据上签字,会计和办公室主任审核,分管财务的局领导审批。 支出1000元以下的由分管财务的局领导审批,支出超过1

32、000元(含)报局长审批,2万元以上的支出经局党组探讨确定。 第十二条原始凭证(即报销凭证)必需真实、合法、有效、完整,具备以下要素:(一)原始凭证名称:(二)填制原始凭证的日期及编号;(三)填制和接受原始凭证的单位或个人签章;(六)报销原始凭证须有经手人、证明人、科室负责人(或分管领导)签字;(七)单笔金额500元以上(含500元)的须附凭证附件。 对要素不齐全的票据,会计和办公室有权不予受理。 第十三条依据市财政局规定,凡符合公务员卡消费条件的公务消费必需运用开户行的公务卡,用现金支付的费用财务有权拒绝报帐。 第十四条接待管理 (一)接待工作要本着热忱、节俭的原则,促进党风廉政建设。 (二

33、)接待统一归口办公室管理。 对口单位来人需接待的,由有关科室填写接待申请单先报办公室主任或负责接待工作的副主任审核,再按审批权限报局领导审批,在指定地点消费。 烟酒、水果等接待用品由办公室统一购买。 接待消费后,一般状况下由办公室主任或负责接待的副主任签单,一律注明接待单位或开支用途,计入单位经费支出。 特别状况下,经报分管办公室的局领导或办公室主任同意,可由负责接待的其他科室人员签单,由办公室主任或副主任事后补签。 经办人事后应刚好补办接待申请单。 (三)接待标准:县级来客人平60元/餐,市级来客人平80元/餐,省直部门及其以上领导的接待标准由局长确定。 县市来客原则上担心排住宿。 上级和外

34、地来客由办公室支配在协议单位接待。 (四)接待费报账程序:由办公室结算接待经费,经会计审核,办公室主任签字,分管财务的局领导或局长审批。 全部接待开支必需附原始接待申请单,在非指定接待点经费凭接待申请单和原始票据按规定审批程序报账。 第十五条出差管理 (一)机关干部职工差旅费开支,严格执行娄财行374号娄底市市直单位差旅费管理方法的规定执行。 (二)会议出差须有文件或电话通知,并严格按通知人数参会。 出差期间,因非工作须要的参观巡游、餐饮、住宿和消遣开支,均由个人自理。 (三)出差须事先定好工作任务、地点、人数和路途,填写“出差申请单”报办公室,由办公室统一进行登记,作为报销依据。 省、市内出

35、差,科以下干部由分管局领导审批,科室负责人和副处以上领导出差由局长审批;出省出差一律报分管办公室的局领导和局长审批。 (四)出差原则上不乘坐飞机,如特别状况需乘坐飞机的,报分管副局长和局长批准。 (五)预借差旅费须经分管财务的局领导和局长批准,出差回机关一个星期内报账结清。 (六)出差人员凭“出差申请单”和有效单据,每月25日前报账,不得集中在年底一次报销差旅费。 第十六条专项工作支出 (一)承办科室依据有关活动方案,编制经费预算,一般应提前报分管领导和局长审批,如大额支出须经局党组会议探讨确定。 (二)专项工作结束后,承办科室应在5个工作日内汇总相关费用,按程序和规定报账。 第十七条借款管理

36、 (一)办公室借备用金限额2万元以内,于每年12月25日前结清。 (二)全部借款须注明事由刚好结清,不得跨年清还。 第十八条对外付款超过1000元的,应通过银行转账或运用公务员卡结算,原则上不得付现。 第十九条市内交通费局领导(含副处级干部)按每人每月300元,科以下干部职工按240元(不含司机),凭票按月限额报销。 其次十条报账时限 (一)为便利报账和有利于财务人员整理账务,实行集中报帐,每周星期五为集中报账时间。 (二)各项开支应在一个月内报账,除办公室定点接待外,机关干部职工每月24日、25日(如遇节假日,依次往后顺延时间)必需把一个月内的开支(包括差旅费)按程序报批;定点接待由办公室在

37、每季度的20日前统一结算按程序报批。 (三)严格监督管理。 每月10日前出具上个月财务报表。 第四章固定资产管理 其次十一条固定资产管理 (一)本制度所称物品特指:固定资产、低值易耗品、办公文具、馈赠物品。 物品管理是指对前述物品的申购、购买、入库、保管、运用、维护、处理等全过程的管理。 (二)固定资产。 固定资产指房屋建筑及附属物、交通运输设备、音像设备(照相机、摄像机、投影仪、音响、电视机)、电子电器设备(计算机、复印机、打印机、传真机)等价值比较高,运用时间较长的物品。 固定资产由会计分别建台帐,局办公室管理。 (三)低值易耗品。 低值易耗品指办公桌椅、文件柜、货架、沙发、保险柜、修理工

38、具、饮水机、电话机、计算器等单价较低,运用时间较短的易耗物品。 低值易耗品一次性摊销计入成本,分别建帐备查,其实物由局办公室管理。 (四)办公文具。 办公文具是指用于办公的纸张、笔墨、文件夹、笔记本、订书机、胶水等价值较小的办公用品。 各科室办公文具按需领取。 各科室需添置办公用品的,需提前提出申请,列出明细清单,由办公室汇总审核报分管局长或局长审批后由办公室统一选购,凭审批单报账。 金额达到政府选购标准的实行政府选购。 未经批准自行购置办公用品不予报销。 (五)物品申购。 各科室申购物品时,填写物品申购单,注明单价,报办公室,经分管局领导批准。 500元以下的物品申购须报局办公室审核,报分管

39、财务局领导审批;超过500元以上的物品申购报局办公室审核,报局长审批。 (六)物品选购。 全局物品的选购均由办公室专人负责(负责财务的人员不得担当选购员)到定点商店选购。 (七)物品验收入库。 所购物品及配套资料都必需经办公室物品保管员验收,并分别建立物品台帐。 珍贵物品应根据物品的存放要求妥当保管。 (八)选购报帐。 选购人员持发票、物品申购单、验收入库单,按规定程序刚好报帐。 (九)物品领用、运用与维护。 物品运用人必需办理领用手续,实行以旧换新,领用时应核准物品的质量、价格、数量。 运用物品时必需按要求正确运用。 (十)物品移交与归还。 人员调动时应将本人运用物品应履行交接手续,办公室主

40、任和监审员为监交人,移交人,接交人和监交人在移交清单上签字。 (十一)物品处置。 物品的转让、报废由物品运用人申报,经分管领导审批,价值在1000元以上的物品须报局办公室审核,报局长批准。 机关财务管理规定 为加强机关财务管理,肃穆财经纪律,节约经费支出,确保局机关工作的正常运转,现依据会计法、会计准则,并结合我局实际状况,特制定本制度。 (一)局机关财务工作实行统一领导、统一管理、分户核算(移民办、行政)的原则。 局机关财务人员在分管财务副局长的领导下,负责机关行政费用的支出核算与管理。 (二)严格执行经费支出审批程序和权限,各项开支必需执行“节约开支、先批后支”的原则,行政办公费用开支在5

41、00元以内的,由分管财务的副局长审批,500元以上的报告局长同意后开支。 移民资金运用由分管副局长提出看法,报告局长同意后开支,行政、业务经费全部开支由“一支笔”审核签字后财务经办人员报销。 (三)报销的各类单据,必需先由财务人员审核,对发票是否真实、凭证要素内容是否齐全完整,经办人员是否签字等审核无误并签字后报送分管财务副局长签字报销,不能用模糊的词语掩盖实际事物,经办人员须注明(或说明)实际发生的事项。 (四)购买办公、业务用品、用具等须先填报业务办公用品审批表,报请分管副局长审核签字局长同意后,由办公室统一购买,凡未经批准擅自购买者,不予签字报销。 (五)召开会议或接待客人,须向局办公室

42、报告,由办公室统一支配标准,费用开支标准:市以上客人每桌260元-300元,省以上客人每桌350元-400元,厅级干部每桌500元左右,其他客人按实际进餐人数实行限额管理,人平不得超过20元。 进餐酒水视开支标准酌情支配。 陪客人数视来客状况敏捷驾驭。 一般状况下,不在餐馆内拿香烟。 (六)工作人员因公外出须经局长同意批准,差旅费补助在出差结束三天内由个人填写出差报销单,一般工作人员由股室负责人先审核签字,股长由分管局长先审核签字,报局办财务人员核实无误后,由分管财务副局长签字报销。 因公差进餐原则上按每人每餐20元的标准凭发票报销,在外款待标准由外出领导视状况认定。 (七)严格限制借支公款,

43、确需借支的,500元以下的由分管财务的副局长审批,500元以上的报局长审批,借支时间不得超过 30天。 (八)严格遵守现金管理条例,现金的付出,外部结帐金额在1000元以上一律运用转帐或汇款(特别状况除外),不得运用现金 支票或现金支付。 无税务发票和财政局监制的收据一律拒付。 (九)加强货币资金的管理,仔细执行内部牵制制度,做到帐钱分管,印鉴分管,钱物分管和票据购用分管。 (十)购置单位价值在500元以上,运用年限在一年以上的财产均按规定建立固定资产台帐。 固定资产出现丢失、被盗等状况,视情节轻重,由干脆责任人赔偿损失的10%-50%。 (十一)加强监督检查,全局干部职工必需严格遵守机关财务管理的各项规定,财务工作人员要严格审核把关,局长托付分管领导进行不定期的