2023年费用开支管理办法7篇.docx

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1、2023年费用开支管理办法7篇 书目 第1篇制造公司费用开支管理方法 第2篇费用开支标准和管理方法 第3篇费用开支管理方法范例 第4篇公司费用开支管理方法范文 第5篇费用开支管理方法推行 第6篇正大房地产公司费用开支管理方法 第7篇费用开支标准管理方法 公司费用开支管理方法范文 公司费用开支管理方法范文(五) 第一章 总则 第一条 为加强公司财务管理,限制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,依据国家规定和公司实际状况,特制定方法。 其次章 费用开支安排 其次条 公司各部门、下属企业必需在每月底依据下月工作安排制定本单位费用开支安排,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,

2、即为公司当月的费用开支安排,并下达各单位费用开支指标。 第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对安排内费用开支的审批权限。 第四条 公司费用开支安排留有弹性,并依据实施状况调整或变更授权。 第三章 审批权限及程序 第五条 凡公司费用开支安排内审批程序为: 1.费用当事人申请; 2.部门经理审查确认; 3.财务部门审核; 4.授权分管副总或总经理审批。 第六条 凡公司安排外开支,一律最终报总经理审批。 第四章 行政费用管理 第七条 办公用品及低值易耗品选购报销手续: 1.行政部依据安排统一选购、验收、入库,依据发票、入库单报销。 2.各部门急需或特别的办公用品,经批准,可自行购买: (1)单价在

3、50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准; (2)单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。 购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入账报销。 3.原则上不报销办公用品之装卸费用。 第八条 车辆运用费报销: 1.车辆运用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 2.行政部在驾驭车辆维护、用车、油耗状况基础上,制定当月车辆费用开支安排。 3.油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部依据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。 4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部依据派车记录复核,经行政部长签字验核。 5

4、.车辆修理前须提出书面报告,说明缘由和预料费用,报销时在发票上列明具体费用清单,由行政部依据车辆修理状况复核,经行政部长签字验核。 6.驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。 第九条 交通费报销: 1.交通补贴见公司补贴津贴标准。 2.交通补贴在员工工资中发放。 3.员工外勤不能按时返回就餐者可赐予误餐补贴。 4.员工外勤每天交通费标准为元,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车,均不报销外勤交通费。 第十条 应酬款待开支报销: 1.依据公司对外接待方法文件中规定的接待标准接待。 2.应酬应事先申请并得到批准。 3.原则上不允许先斩后奏,因特别缘由无法事先办理的,事后须

5、刚好报告有关领导。 4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自由它处或用现金结算。 第五章 内部收费管理 第十一条 公司完善分级管理、核算机制,实行内部收费核算方法。 第十二条 内部收费包括车辆运用、领用办公用品、文印通讯几项费用。并列入目标安排管理考核和成本效益范围。 第六章 附则 第十三条 本方法由财务部说明、补充,经总经理办公会议批准颁行。 制造公司费用开支管理方法 制造公司费用开支管理方法 第一条 为加强公司财务管理,限制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,依据国家规定和公司实际状况,特制定方法。 其次条 公司全部费用开支必需经总经理签字审核后

6、方可报销。 第三条 费用开支原则上必需取得正式发票。 第四条 申购物品须事先填制物品申购单,经部门经理签字后交选购人员,物品单价在300元以上(含300元)须总经理审核签字,未经审批,擅自购买者不得报销。财务人员审核时应比照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理,专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。 第五条 办公用品及低值易耗品选购报销手续: 1、办公室依据安排统一选购、验收、入库,依据发票、入库单报销。 2、各部门急需或特别的办公用品,经总经理批准,可自行购买。购买后,提交发票、实物,经办公室查验入库单及入帐报销。 3、原则上不报销办公用品之装卸费用。 第六条 车辆费用报销:

7、1、车辆运用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车费、罚款等。 2、办公室在驾驭车辆维护、用车、油耗状况基础上,制定当月车辆费用开支安排。 3、油费报销,需由驾驶员在发票背面注明车号、行车起始路程,由办公室车辆管理人员依据里程表、耗油标准、派车记录复核后办理报销。 4、车辆修理费用,报销时在发票上列明具体费用清单,由办公室依据车辆修理状况复核,车辆管理人员签字验核。 第七条 公司员工外出办公,因工作须要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐标准为每人每餐报销10元,超出标准的部分由个人自己担当。报销时须在发票背面写明事因及参与人员。 第八条 因工作须要款待客户,费用在200元以上者应电话请示总经理。

8、因工作须要所发生的业务款待费在报销时须向审核人员、总经理主动说明款待事因。并在发票背后签字并注明款待事因及参与人员。 第九条 外出联系工作,应乘坐公交车辆,按实报销,若有特别状况,经总经理事先批准方可乘坐出租车辆,报销时须在发票上写明动身地、目的地。 第十条 手机费:手机费限制在200元以下,超出部分由个人自行担当,遇特别状况需提高额度,应填制特批单,经总经理批准。 第十一条 费用报销程序:凡发生费用支出单据,报销人报销费用时,先到财务部由财务经理对单据进行整理、审核、签字,再经总经理签字批准后,方可到财务出纳处办理费用报销结算手续。 第十二条 凡是涂改、字迹不清或非复写的单据,审核人员一律不

9、予审核,出纳不予办理结算。单据予以退回,要求费用报销人员重新取得原始单据。 第十三条 全部的费用报销单据,均在业务发生后三天内到公司财务部办理审核报销手续,超过时限的财务部有权拒绝办理审核、报销手续。 第十四条 未经财务审核人员审核签字,而总经理签字批准的费用支出单据,财务出纳人员有权拒绝办理结算,单据予以退回,要求按规定的费用报销程序进行报销。 第十五条 费用报销人员所持费用开支单据不符合公司财务规定的,财务人员有权拒绝办理审核、报销手续。 第十六条 修理车间购料支出必需在支出单据背面注明购料用途,用于开发模具的,须注明模具的名称、型号等。 第十七条 违反本方法规定,本方法以作惩罚规定的按本

10、方法规定执行;本方法未作惩罚规定的视情节处10-200元罚款。 第十八条 财务部有权对违反本方法规定的行为进行处理、惩罚。 第十九条 本方法由财务部制定并负责说明。 其次十条 本方法自下发之日起执行。20*年*月*日财务部下发通知同时作废。 费用开支管理方法范例 费用开支管理方法 第一章 总 则 第一条 为加强公司财务管理,限制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,依据国家规定和公司实际状况,特制定方法。 其次章 费用开支安排 其次条 公司各部门、下属企业必需在每月底依据下月工作安排制定本单位费用开支安排,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支安排,

11、并下达各单位费用开支指标。 第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对安排内费用开支的审批权限。 第四条 公司费用开支安排留有弹性,并依据实施状况调整或变更授权。 第三章 审批权限及程序 第五条 凡公司费用开支安排内审批程序为: 1. 费用当事人申请; 2. 部门经理审查确认; 3. 财务部门审核; 4. 授权分管副总或总经理审批。 第六条 凡公司安排外开支,一律最终报总经理审批。 第四章 行政费用管理 第七条 办公用品及低值易耗品选购报销手续: 1. 行政部依据安排统一选购、验收、入库,依据发票、入库单报销。 2. 各部门急需或特别的办公用品,经批准,可自行购买: (1) 单价在50元以下,或

12、总价在200元以下,行政部长批准; (2) 单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。 购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入帐报销。 3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。 第八条 车辆运用费报销: 1. 车辆运用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 2. 行政部在驾驭车辆维护、用车、油耗状况基础上,制定当月车辆费用开支安排。 3. 油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部依据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。 4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部依据派车记录复核,经行政部长签字验核。 5.

13、 车辆修理前须提出书面报告,说明缘由和预料费用,报销时在发票上列明具体费用清单,由行政部依据车辆修理状况复核,经行政部长签字验核。 6. 驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。 第九条 交通费报销: 1. 交通补贴见公司补贴津贴标准。 2. 交通补贴在员工工资中发放。 3. 员工外勤不能按时返回就餐者可赐予误餐补贴。 4. 员工外勤每天交通费标准为 元,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车,均不报销外勤交通费。 第十条 应酬款待开支报销: 1. 依据公司对外接待方法文件中规定的接待标准接待。 2. 应酬应事先申请并得到批准。 3. 原则上不允许先斩后奏,因特别缘由无法

14、事先办理的,事后须刚好报告有关领导。 4. 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自由它处或用现金结算。 第五章 内部收费管理 第十一条 公司完善分级管理、核算机制,实行内部收费核算方法。 第十二条 内部收费包括车辆运用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用,列入目标安排管理考核和成本效益范围。 第六章 附 则 第十四条 本方法由财务部说明、补充,经总经理批准颁行。 费用开支标准管理方法 费用开支标准和管理方法 费用开支标准和管理方法 第一章总则 第一条为加强公司财务管理,限制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则, 依据国

15、家规定和公司实际状况,特制定方法。 其次章费用开支安排 其次条各部门必需在每月20日前依据下月工作安排制定本单位费用开支安排,由财务部 汇总、 审核,报主管付总经理、总监,审核,经总经理办公会议批准,即为公司下月的费用开支安排,并下达各部门费用开支指标。 第三条公司同时授予主管副总经理、总监对安排内费用开支的审批权限。 第四条公司费用开支安排留有弹性,超费用安排10%内总经理批准,超费用安排10%以上董事长批准。 第三章审批权限及程序 第五条凡公司费用开支安排内审批程序为 经办人申请 部门经理审查确认财务部门审核 总经理 或授权主管副总、总监审批。 第六条凡公司安排外开支,一律由部门负责人申报

16、,经主管副总、总监审核,报董事长批。 准。 第四章行政费用管理 第七条办公用品及低值易耗品选购报销手续 1.行政部依据安排统一选购、验收、入库, 依据发票、入库单报销。 2.各部门急需或特别的办公用品,经批准,可自行购买: a. 单价在50元以下,或总价在200元以下,行政管理员核准行政部经理批准; b. 单价在50元以上,或总价在200元以上,行政管理员核准主管副总批准。购买后,提交发票、实物,经行政部办公用品保管员办理验收、入库手续,财务凭入库单和发票经部门负责人审核、总经理批准办理报销手续。 3.原则上不报销办公用品之装卸费用。 4.500元以上的物品列入固定资产管理,固定资产选购由运用

17、部门申报安排,主管副总、总监审核,经总经理办公会议批准。 第八条车辆运用费报销 1.车辆运用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 2.行政部在驾驭车辆维护、用车、油耗状况基础上,制定当月车辆费用开支安排。 3.油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部依据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部经理签字验核。 4.路桥费、洗车费由驾驶员依据状况报销,由行政部依据派车记录复核,经行政部经理签字验核。 5.车辆修理前须提出书面报告,说明缘由和预料费用,报销时在发票上列明具体费用清单,由行政部依据车辆修理状况复核,经行政部经理签字验核。 6.驾驶员行车补助

18、按加班标准计算,每月在工资中列支发放。 第九条应酬款待开支报销 1. 依据公司核准的接待标准。 2. 应酬应事先申请并得到批准。 3. 原则上不允许先斩后奏,因特别缘由无法事先办理的,事后须刚好报告有关领导。 4. 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自由它处或用现金结算。 第五章 费用开支标准 第十条 差旅费 正大房地产公司费用开支管理方法 河口房地产公司费用开支管理方法 第一章 总则 第一条 为加强公司财务管理,限制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,依据国家规定和公司实际状况,特制定方法。 其次章 费用开支安排 其次条 公司各部门、下属企业必需在

19、每月底依据下月工作安排制定本单位费用开支安排,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支安排,并下达各单位费用开支指标。 第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对安排内费用开支的审批权限。 第四条 公司费用开支安排留有弹性,并依据实施状况调整或变更授权。 第三章 审批权限及程序 第五条 凡公司费用开支安排内审批程序为: 1.费用当事人申请; 2.部门经理审查确认; 3.财务部门审核; 4.授权分管副总或总经理审批。 第六条 凡公司安排外开支,一律最终报总经理审批。 第四章 行政费用管理 第七条 办公用品及低值易耗品选购报销手续: 1.行政部依据安排统一选购、验收、入

20、库,依据发票、入库单报销。 2.各部门急需或特别的办公用品,经批准,可自行购买: (1)单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准; (2)单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。 购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入账报销。 3.原则上不报销办公用品之装卸费用。 第八条 车辆运用费报销: 1.车辆运用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 2.行政部在驾驭车辆维护、用车、油耗状况基础上,制定当月车辆费用开支安排。 3.油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部依据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。

21、4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部依据派车记录复核,经行政部长签字验核。 5.车辆修理前须提出书面报告,说明缘由和预料费用,报销时在发票上列明具体费用清单,由行政部依据车辆修理状况复核,经行政部长签字验核。 6.驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。 第九条 交通费报销: 1.交通补贴见公司补贴津贴标准。 2.交通补贴在员工工资中发放。 3.员工外勤不能按时返回就餐者可赐予误餐补贴。 4.员工外勤每天交通费标准为元,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车,均不报销外勤交通费。 第十条 应酬款待开支报销: 1.依据公司对外接待方法文件中规定的接待标准接待

22、。 2.应酬应事先申请并得到批准。 3.原则上不允许先斩后奏,因特别缘由无法事先办理的,事后须刚好报告有关领导。 4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自由它处或用现金结算。 第五章 内部收费管理 第十一条 公司完善分级管理、核算机制,实行内部收费核算方法。 第十二条 内部收费包括车辆运用、领用办公用品、文印通讯几项费用。并列入目标安排管理考核和成本效益范围。 第六章 附则 第十三条 本方法由财务部说明、补充,经总经理办公会议批准颁行。 费用开支标准和管理方法 费用开支标准和管理方法 第一章总则 第一条为加强公司财务管理,限制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利

23、工作的原则, 依据国家规定和公司实际状况,特制定方法。 其次章费用开支安排 其次条各部门必需在每月20日前依据下月工作安排制定本单位费用开支安排,由财务部 汇总、 审核,报主管付总经理、总监,审核,经总经理办公会议批准,即为公司下月的费用开支安排,并下达各部门费用开支指标。 第三条公司同时授予主管副总经理、总监对安排内费用开支的审批权限。 第四条公司费用开支安排留有弹性,超费用安排10%内总经理批准,超费用安排10%以上董事长批准。 第三章审批权限及程序 第五条凡公司费用开支安排内审批程序为 经办人申请 部门经理审查确认财务部门审核 总经理 或授权主管副总、总监审批。 第六条凡公司安排外开支,

24、一律由部门负责人申报,经主管副总、总监审核,报董事长批。 准。 第四章行政费用管理 第七条办公用品及低值易耗品选购报销手续 1. 行政部依据安排统一选购、验收、入库, 依据发票、入库单报销。 2. 各部门急需或特别的办公用品,经批准,可自行购买: a. 单价在50元以下,或总价在200元以下,行政管理员核准行政部经理批准; b. 单价在50元以上,或总价在200元以上,行政管理员核准主管副总批准。购买后,提交发票、实物,经行政部办公用品保管员办理验收、入库手续,财务凭入库单和发票经部门负责人审核、总经理批准办理报销手续。 3.原则上不报销办公用品之装卸费用。 4.500元以上的物品列入固定资产

25、管理,固定资产选购由运用部门申报安排,主管副总、总监审核,经总经理办公会议批准。 第八条车辆运用费报销 1. 车辆运用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 2. 行政部在驾驭车辆维护、用车、油耗状况基础上,制定当月车辆费用开支安排。 3. 油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部依据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部经理签字验核。 4. 路桥费、洗车费由驾驶员依据状况报销,由行政部依据派车记录复核,经行政部经理签字验核。 5. 车辆修理前须提出书面报告,说明缘由和预料费用,报销时在发票上列明具体费用清单,由行政部依据车辆修理状况复核,经行政部

26、经理签字验核。 6.驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。 第九条应酬款待开支报销 1. 依据公司核准的接待标准。 2. 应酬应事先申请并得到批准。 3. 原则上不允许先斩后奏,因特别缘由无法事先办理的,事后须刚好报告有关领导。 4. 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自由它处或用现金结算。 第五章 费用开支标准 第十条 差旅费收银制度 转发.共享 费用开支管理方法推行 第一章 总则 第一条 为加强公司财务管理,限制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,依据国家规定和公司实际状况,特制定方法。 其次章 费用开支安排 其次条 公司各部门、下

27、属企业必需在每月底依据下月工作安排制定本单位费用开支安排,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支安排,并下达各单位费用开支指标。 第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对安排内费用开支的审批权限。 第四条 公司费用开支安排留有弹性,并依据实施状况调整或变更授权。 第三章 审批权限及程序 第五条 凡公司费用开支安排内审批程序为: 1、费用当事人申请; 2、部门经理审查确认; 3、财务部门审核; 4、授权分管副总或总经理审批。 第六条 凡公司安排外开支,一律最终报总经理审批。 第四章 行政费用管理 第七条 办公用品及低值易耗品选购报销手续: 1、行政部依据安排统一选

28、购、验收、入库,依据发票、入库单报销。 2、各部门急需或特别的办公用品,经批准,可自行购买: (1)单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准; (2)单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。 购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入帐报销。 3、原则上不报销办公用品之装卸费用。 第八条 车辆运用费报销: 1、车辆运用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 2、行政部在驾驭车辆维护、用车、油耗状况基础上,制定当月车辆费用开支安排。 3、油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部依据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长

29、签字验核。 4、路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部依据派车记录复核,经行政部长签字验核。 5、车辆修理前须提出书面报告,说明缘由和预料费用,报销时在发票上列明具体费用清单,由行政部依据车辆修理状况复核,经行政部长签字验核。 6、驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。 第九条 交通费报销: 1、交通补贴见公司补贴津贴标准。 2、交通补贴在员工工资中发放。 3、员工外勤不能按时返回就餐者可赐予误餐补贴。 4、员工外勤每天交通费标准为元,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车,均不报销外勤交通费。 第十条 应酬款待开支报销: 1、依据公司对外接待方法文件中规定的接待标准接待。 2、应酬应事先申请并得到批准。 3、原则上不允许先斩后奏,因特别缘由无法事先办理的,事后须刚好报告有关领导。 4、应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自由它处或用现金结算。 第五章 内部收费管理 第十一条 公司完善分级管理、核算机制,实行内部收费核算方法。 第十二条 内部收费包括车辆运用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用,列入目标安排管理考核和成本效益范围。 第六章 附则 第十四条 本方法由财务部说明、补充,经总经理批准颁行.