2023年房地产财务管理制度目(篇).docx

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1、2023年房地产财务管理制度目(篇) 书目 保利房地产财务预算管理制度 保利地产财务预算管理制度 其次十六条 公司实行预算管理制度,通过财务预算的编制、审批和执行严格限制各公司的成本费用开支,确保各项经营安排和财务目标如期实现。财务预算的执行状况作为各子公司经营绩效考核的重要依据。 其次十七条 财务预算的编制实行统一组织、逐级落实的原则。各公司应根据股份公司统一的内容、格式、时间节点等要求编制和上报财务预算。各公司每年应成立总经理领导下的预算编制管理机构,协调组织各业务部门和下属单位的预算编制工作,按时完成公司下年度财务预算的编制。 其次十八条 财务预算的编制应本着实事求是的原则,从本单位的实

2、际状况动身,做到既符合公司整体发展规划和预算目标要求,又符合公司的实际状况,切实可行。各公司编制的财务预算应报所在公司董事会审批。 其次十九条 财务预算经董事会批准后执行,各公司应分解各项预算指标至各层级,各部门,明确预算执行责任人,实行有效措施确保预算的执行。 第三十条 在预算执行过程中,由于客观环境改变、经营安排变更、项目开发销售进度改变等致使实际状况与预算发生或将要发生重大偏离的,各公司应刚好对财务预算提出修订建议看法,按规定报批后修订。 保利房地产财务会计管理制度 保利地产财务会计管理制度 第十九条 公司执行统一的会计政策。各级公司统一执行国家制定的会计法律法规、会计准则及公司制定的会

3、计政策和会计估计,根据统一口径进行会计核算和编制财务会计报告。会计政策、会计估计和详细会计核算方法及财务报告的编制方法必需符合会计法律法规、会计准则的规定。 其次十条 各级公司独立设账,独立核算盈亏。不具有独立法人资格但符合会计主体认定条件的单位,也可以独立设账核算。 其次十一条公司财务管理部门和各子公司应依据国家相关法律法规、准则的规定和本单位的实际状况建立和健全基础财务会计工作管理制度,加强财务会计基础工作的规范化管理,全面提高财务会计工作效率与质量。详细会计核算方法和日常财务会计工作管理要求由公司财务管理部门和各子公司制订的内部财务会计工作管理制度进行规范。 其次十二条各公司应建立完善的

4、财务会计信息和会计档案管理制度,保证财务会计信息和会计档案的平安和完整,严格根据国家规定的期限妥当保管财务会计档案。 其次十三条各级公司应根据国家有关主管部门规定的时间和格式要求编制和报送财务会计报告,各子公司必需根据股份公司的要求按时上报财务会计报告。各公司的财务会计报告应当依据真实的交易、事项以及完整、精确的账簿记录等资料进行编制,并经本单位的会计机构负责人(会计主管人员)、主管会计工作负责人和企业负责人签名和盖章,各签字盖章的人员对财务会计报告会计信息的合法、真实和完整在各自职责范围负责。 其次十四条公司正式对外披露的财务会计报告需经股份公司董事会审议通过。除正常的对外披露途径外,任何人

5、不得提前对外泄露公司的财务会计信息和相关经营信息,不得擅自对已披露的财务会计信息和相关经营信息对外进行说明。 其次十五条 公司的财务会计报告按规定需经审计的,由经股份公司董事会审议批准聘请的会计师事务所进行审计,审计结果报董事会审议。 保利房地产财务管理体系制度 保利地产财务管理体系制度 第五条 公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则,在股份公司根据本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上,财务管理体系中各层级、各岗位根据相应的职责和权限履行财务管理职责,担当相应的责任。 第六条各公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人,对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和

6、完整性负责,根据相关法律法规的规定对公司财务管理工作担当最终责任。 第七条 公司的以下重大财务事项需由股份公司股东大会按规定程序审议通过: (一)确定公司的投资安排。 (二)批准公司的年度财务预算方案、决算方案。 (三)批准公司的利润安排方案和亏损弥补方案。 (四)股份公司增加或削减注册资本。 (五)发行公司债券。 (六)公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。 (七)聘用或解聘会计师事务所。 (八)达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。 (九)达到规定条件需由股东大会表决的交联交易。 (十)达到规定条件需由股东大会审议的担保行为。 (十一)变更募集资金用途。 (十二)法律法规

7、及公司章程规定需由股东大会审议通过的其他财务事项。 第八条公司的以下重大财务事项需由股份公司董事会审议通过,其中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东大会审议批准: (一)确定公司的经营安排和投资方案。 (二)制订公司的年度财务预算方案、决算方案。 (三)制订公司的利润安排方案和亏损弥补方案。 (四)制订公司增加或者削减注册资本、发生债券或其他证券及上市方案。 (五)拟订公司重大收购、收购本公司股票或者公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案。 (六)确定达到规定条件需由董事会审议的房地产项目投资、股权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资。 (七)达到规定条件需由董事

8、会审议的关联交易。 (八)提请聘请或解聘为公司审计的会计师事务所。 (九)制定或修订本财务管理制度和公司的主要会计政策,审议和批准公司对外披露的财务报告。 (十)法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需由董事会审议通过的其他财务事项。 第九条 各子公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限由其章程规定,但必需符合公司法等相关法律法规以及公司相关制度的规定。各子公司发生的财务事项如涉及股份公司股东大会、董事会权限的,除需按其所在单位的规定履行签批程序外,必需按规定程序报股份公司股东大会、董事会审议表决通过后方可实施。 第十条 各级公司总经理对所在公司的日常财务管理工作全面负责,向所在公司董事会报告

9、财务工作和提交年度预决算预案、经营安排预案等重要财务事项预案,组织落实董事会相关财务决议,完善各项财务制度。 第十一条各级公司原则上设置财务总监岗位,根据公司的人事制度规定任免。财务总监为所在公司的财务负责人,详细分管负责所在公司的日常财务管理工作,向所在公司总经理负责并汇报工作。子公司由于管理须要或其他缘由暂未设置财务总监岗位的,由财务经理代为履行职责。 第十二条 公司实行财务总监委派制,各一级子公司的财务总监原则上由股份公司委派,业务上接受股份公司财务管理部门的统一管理。委派的财务总监经所在公司履行董事会表决程序后任命。 各子公司投资设立的下属子公司,可由其干脆委派财务总监,报股份公司财务

10、管理部门、人事部门备案。 第十三条 各级公司财务总监的主要职责和权限包括: (一)根据国家财经法规和公司制度的规定监督和审批所在单位的财务收支行为,对违反国家财经法规和公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害公司经济利益的行为,有权予以制止和订正,制止无效的,有权提请公司按规定处理。 (二)负责组织所在单位的会计核算,根据财经法规和公司的统一要求报送财务会计报表和各种财务管理报表,对财务会计基础工作的规范性,会计信息和会计资料的真实性、合法性负干脆管理责任,对不符合会计制度和公司相关制度规定的会计事项有责任予以订正。 (三)组织编制财务预算和各项财务收支安排草案,详细组织落实和监督执行公司制定

11、的相关财务预算、安排、方案等,对于偏离预算、安排和既定方案的经济事项有权予以订正或提请公司按规定进行处理。定期完成公司财务预料和财务分析工作。 (四)负责所在公司资金的筹集、回收和管理,确保资金的平安,保障公司项目开发和日常经营管理的资金须要,有效降低资金成本,提高资金的运用效率。 (五)负责所在公司的资产管理,确保公司资产的平安与完整,促进资产的保值增值,对侵害公司资产的行为有权予以制止并提请公司按规定进行处理。 (六)参加所在单位的经营安排和项目投资、重要经济合同签订、资产购置和重组等重大经济事项的探讨和探讨,为公司的重大经济决策供应财务依据和专业看法。 (七)负责所在单位的税务工作,与税

12、务机关建立良好的税务关系,根据国家税务法规的规定刚好足额申报缴纳各项税费;做好各开发项目的税务筹划,合法降低项目的税务成本。 (八)详细负责建立和完善各项财务基础工作制度,实行有效措施确保各项财务制度得到有效执行,提高财务工作的规范化水平。 (九)负责对所在单位财务部门和财务人员的管理,定期对财务人员进行考核,依据实际状况提出合理配置财务人员的方案,支持财务人员依法履行职责。 (十)管理和监督下级子公司的财务管理工作,接受和协作上级公司的内部审计以及有关主管部门的检查和监督。 (十一)依据公司制度规定履行与财务管理相关的其他职责。 第十四条 各公司应设立财务部门,配备专职财务人员。财务部门在财

13、务负责人的领导下开展工作,详细负责落实财务会计核算和各项财务管理工作,帮助财务负责人完成财务工作职责。 第十五条财务人员应当具有良好的道德品德及与所任岗位相称的专业学问和工作阅历,有违反财经法规等不良记录的人员原则上不得聘任为公司的财务人员。 第十六条 各级财务部门应完善岗位设置,完善内部限制体系,严格执行不相容职务相分别原则。 第十七条 财务人员必需持证上岗,依法从事财务工作。 第 房地产财务管理制度范例 总则 一、为加强公司的财务管理,规范会计核算工作,统一管理各项资金,正确、刚好、完整的反映公司财务状况和经营成果,提高公司经济效益,依据法律、法规、公司章程级公司董事会有关决议,制定本制度

14、。 二、财务部系公司职能部门,公司财务部有权对财会人员进行考核,并有权向公司提请对有突出贡献的财务人员进行嘉奖,对不称职的财会人员进行撤换。 三、财务管理的基本原则是建立、健全公司内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,照实反映企业财务状况,依法计算和缴纳国家税收,保证股东权益不受侵扰。其基本任务时,做好财务收支的安排、限制、核算、分析和考核工作、筹措资金、有效运用资金,提高企业效益。 四、公司财务部应仔细分析、反映本公司财务安排执行状况和执行国家有关企业财务法规得状况,刚好发觉存在的问题,并分析产生缘由,提出解决的方法和措施。 五、逐步采纳现代化管理方法,如责任会计、目标利润、计算机管理等,

15、不断提高财务管理水平和工作效率。 六、财务人员应当好公司领导的参谋,为公司聚财、理财、用财出谋划策,严格把好财务收支关,为提高公司效益努力工作。 财务机构及人员设置 (一)依照健全、有效的原则设置财务会计机构,配备财务会计人员,依法办理财务会计工作。 (二)财务人员因故离辞职时,须办理交接手续,不得中断财务会计工作。一般财务人员变动应时先征得公司领导批准,:并办理财务人员登记手续。 (三)公司依据实际须要,设置财务部级财务部经理,主持本公司的财务会计工作。财务部经理由董事长提名,董事会任免。财务部成员按业务活动的须要划分岗位摄制。 财务会计制度 (一)人员考核: 1、公司财务部对财会人员每年考

16、核一次。对其业务水平、工作业绩等方面进行考核。财会人员要进行总结和自评。 2、公司财务部应建立财会人员考核档案,作为晋级及奖惩的依据。 (二)财务部制度的建立: 1、财务部应依据中国有关法律、法规、公司章程级和公司详细状况,指定公司财务制度,包括财务收支管理、固定资产管理、流淌资产管理、成本费用管理、开支标准与审批程序、内部限制、稽核制度以及印签、支票、发票、会计档案等管理制度。 2、公司的财务制度应报公司董事会批准。 (三)财务工作要求: 1、公司财务部按财政部规定的格式、内容和时限,定期向主管财税机关报送财务会计帐表、年度报表应附有中国注册会计师的审计报告。 2、公司财务部应于每月七日前向

17、公司领导报送财务报表。 3、公司应于每月二十五日向公司董事会报送月度收支安排表,资金支付预算表,待公司董事长批准后按批准额执行。 4、公司财务部应按国家的财务会计制度设置帐户;应定期核对帐户,定期财产清查,保证帐实相符;应规范本公司的会计核算和财务行为保证各种报表数据的正确性、真实性、完整性和刚好性。 资金管理及成本、费用管理 一、资金管理 (一)公司用款按用款安排拨付。经公司董事会同意运用所收的售楼款,帐务处理上仍计作拨付。售楼款未经公司领导批准部的退款。 (二)非安排用款要特地向公司领导请示报告。 (三)公司接到董事长签字之调配资金通知,应马上照办,不得延误。 (四)公司将非公司业务之用的

18、资金调出公司系统,应由董事会探讨确定董事长书面批准。如系口头通知,需补办书面批准手续。:非经董事长批准将资金调出系统,有关人员以严峻过失论处。 (五)各币种之 间的兑换一律经公司领导批准。不得私自进行外汇买卖业务。 (六)公司要主动筹措、运用和管理好各类资金,保证工程项目的须要。 二、成本、费用管理 (一)公司的工程项目款项的支付一律实行申请、审批手续,公司财务部对经董事长批准支付的款项及总经理签字的预算内的申请付款款项,办理付款手续,对未经申报及申报后未经批准的款项,即不符合财务手续的款项,财务部有权拒付。 (二)严格进行工程成本和管理费用的管理和限制。从材料设备选购、日常开支到工程预算,应

19、进行全过程管理和限制,努力降低工程造价。不得超标准支付工程款项。 (三)财务部在工程付款记账方面按部童工或单位、按不同承包单位,分别设置预付款和应付帐款明细账。预付帐款用于归集我公司对各供货商及承包单位的预付购货款和预付工程款的具体记录,应付帐款反映我公司对供货单位及承包单位所欠债务的具体记录。在合同最终一次付款时经管部必需和财务部对帐,经财务部确认实际付款状况后,方可付款。 (四)公司的管理费用,包括:办公费、业务费、工资、房租等,实行在经董事会批准的预算内,按实报销的形式,由总经理批准、财务部负责执行,公司财务部限制运用,不得随意突破限额。凡属国家规定应于支付的费用如:税务、财政、会计常年

20、询问费按实列支、会议等在发生实单独申报预算交董事会批准。 (五)购入的低值易耗品,一次性摊入费用后,应有办公室相应建立实物台帐。 (六)重视固定资产的管理,全部固定资产由办公室登记造册,专人管理和运用,每年清核一次。督促员工做好日常修理保养工作,节约修理费用,防止毁损和盘亏。 房地产财务管理制度范本 篇一:房地产财务管理制度范文 1.范围 本制度规定了公司财务会计业务处理、会计凭证处理、帐簿登记处理、会计报告处理等规定。 本制度适用于公司对财务工作的管理,公司各部门和职员办理财会事务,必需遵守本规定。 2.管理职责 公司财务部门的职能是: 房地产财务部管理职责 房地产项目财务部管理职责 1、全

21、面负责项目的财务管理工作,对公司总经理负责。 2、遵守国家财经法规和财务会计制度,执行公司财务管理制度,听从公司确定,制定税务、规费的筹划方案,协调落实缴纳状况,规避公司的税务风险。 3、仔细进行会计核算,做到内容真实,数字精确,帐目清晰,报表刚好。 4、依据现行会计制度的规定,仔细编制年度、月度会计报表,会计资料要求数据精确,真实可信,连续系统。按月进行财务分析,供应具体财务分析报告。 5、负责组织向金融机构融资和银行按揭资金刚好到位,有效同当地工商、税务、银行及相关外部机构建立友好关系。 6、做好项目的资金、费用、资产管理工作。 7、严格执行公司支出管理制度,根据规定的帐务处理程序,贯彻先

22、安排后运用、先审批后付款的原则,严禁先用后报,先付后批。 8、严格执行资金收支两条线制度,规范报账程序,确保资金无差错。 x房地产财务管理制度 房地产开发有限公司财务管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本制度。 其次条 机构与职责 财务管理部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有以下几方面。 1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支安排;审核各项资金运用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保

23、管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。 2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规,根据会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度规定设置会计核算科目,设置明细账、分类账、协助账,刚好记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。 3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,限制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,刚好、正确地为成本预料、限制、分析供应资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料

24、款项,协作工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本协助账的设置,健全各项统计数据。 4、建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,推断和评价公司的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策供应依据。 5、负责进行公司内部审计工作。 其次章 财务事项规定 第三条 资金管理 1、全部款项的支付,必经公司领导批准。假如主管领导不在,应以电话或转真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签看法。 2、财务专用章、法人章及支票必需分开保管,法人章由部门经理或出纳负责保管,财务专用章由财务主管或会计负责保管,支票由出纳负责

25、保管。部门经理或出纳不在期间,印章应由法人代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必需对印章的运用状况进行登记。 3、财务管理部原则上不得将已加盖财务专用章及法人章的支票预留在公司。如因工作须要,需先填好限额,并经主管领导批准。 4、开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。如收款人因特别状况须要公司予以协作支付给第三者时,必需有收款人的书面通知并经主管领导批准。 5、往来款项的冲转(指非正常经营业务),须经主管领导批准。 6、非正常经营业务调出资金须经主管领导批准。 7、用以支付各种款项的原始凭证必需保管原件,复印件不等作为原始凭证。如遇特别状况须经主管领

26、导批准。 第四条 行政费用支出管理 1、公司管理人员的费用报销,须经主管领导批准后财务方可报支。 2、涉及应酬等的非正常费用,须主管领导批准。 第五条 公司差旅费开支管理 1、公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。 2、公司员工出差依据须要,由部门经理确定选用交通工具。 3、公司员工出差期间,住宿费用及补贴根据以下规定执行。 (1)住宿标准 a.公司级领导人员住宿费实行实报实销; b.公司各部门经理,住宿标准不得超过 元/日; c.一般员工,住宿标准不得超过 元/日。 (2)住勤补贴标准 伙食补贴每人 元/日,市内交通费补贴每人 元/日。 4、实际报销金额超出公司的补贴标准,需由

27、部门经理或带队经理说明缘由,报经主管领导审批后支付。 第六条 车辆修理费及汽油费管理 1、公司车辆修理保养由公司办公室统一管理,应指定修理点,修理费用一般实行银行转账的方式结算。 2、车辆的易损备品备件由公司办公室统一支配选购,以支票支付。需用时应办理领用手续,并由公司办公室建账予以核销运用。 3、车辆加油由公司办公室统一办理加油卡,每辆车按月定额充值,充值定额由公司探讨确定。 第七条 办公费用,会议费用及其他费用管理 1、公司办公用具由公司办公室统一选购、管理。 2、公司办公室设立账册登记公司办公用品的选购、运用状况。 3、公司办公室财产台账为财务管理部附设账册。 4、公司办公室应对各部门领

28、用的办公用品状况进行造册、登记、定期通报。 5、公司各部门因工作须要,须要请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报总经理批准,其会务工作由公司办公室统一支配。 6、有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由人力资源部门制定,经总经理批准后报财务管理部备案。 第八条 行政费报销管理 1、公司行政费用现金支出范围为:向员工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。 2、公司员工报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,主管领导签字认可后报送财务管理部根据本制度的有关规定进行审核,并按本章第四条的规定进行审批支付。 3、应酬、礼品费用支出实行一票

29、一单、事前申报制,批准后方可实施。 4、凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款收款凭据),需领用支票或现金者,必需填写借款单。借款单留财务存底,待借款还回时财务开充账收据给经办人。 5、支票领用单、借款单必需由经办人填写,主管领导签字,财务审核后,由财务管理部干脆支付。 6、银行支票如发生丢失,有关责任人应刚好向财务管理部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失,由丢失人员负赔偿责任。 7、其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。 第三章 工程成本管理 第九条 公司全部工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证,均需由总经理签署或授权托付签署。 第十条 工程管理部主要

30、负责工程造价的预料及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。 第十一条 工程管理部还负责组织工程用设备材料的选购供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备、材料 进行选购,确保设备材料刚好供应,主动进行市场询价工作,建立市场价格询价登记簿,记录材料价格变动的历史资料。 第十二条 财务管理部主要负责工程成本的总体限制工作 1、参加有关工程经济合同的谈判工作,刚好精确了解公司各项工程成本的构成及用款安排。 2、负责工程进度款的复核工作,参加工程造价的确定和最终决算的审定工作。 3、公司有多个开发项目的,应分项目核算工程成本,并分项目根据成本限制指标做好总体成本限制工作。 第十三条 工程中间

31、结算程序 1、施工单位于每月25日前,将工程进度结算报送工程管理部审核,工程管理部结合工程施工图纸、施工进度安排以及其他文件资料提出审核看法,并在5日内送财务管理部会签。 2、财务管理部依据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济往来等状况,并参考公司财务状况提出付款看法,报送主管领导审批。 第十四条 工程决算程序 1、施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程管理部复核,由财务管理部会签。 2、财务管理部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程款及垫付的各项费用,结算应付工程尾款,提出付款方案,报主管领导批准

32、。 3、大工程办理决算时,应由主管工程领导牵头,由工程管理部、财务管理部及其他有关部门人员组成工程决算小组,根据上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。 4、房屋工程全部竣工验收合格交付运用时,商品房由工程管理部、销售管理部办理竣工房交接验收入库手续,财务管理部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。 第四章 财产管理 第十五条 公司财产的范围 1、公司财产包括固定资产和低值易耗品。 2、凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列入固定资产。 3、凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐

33、用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。 第十六条 财务管理部负责公司全部财产的会计核算 1、公司本部运用的全部固定资产及全部办公用品用具由公司办公室归口管理。 2、公司各施工工地运用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程管理部归口管理。 3、公司办公室和工程管理部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台账,登记公司财产的购入、运用及库存状况,负责组织公司财产的保管、修理并制定相应的措施、方法。 第十七条 财产的购置与调拨 1、公司办公室依据公司发展须要编制财产选购安排及进行市场询价工作,经财务管理部会签,报公司主管领导批准后方可选购。 2、财产购回后,应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式

34、两联,财务管理部凭财产收入验收单、财物发票及选购安排办理报销手续。财产归口管理部门凭单登记台账。 3、部门须要领用固定资产时,应填写领用单,领用单须经部门经理同意,报公司办公室审批,主管领导批准。 4、固定资产的领用单由运用部门开具,领用单一式三联。一联由领用部门存查,一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据,一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务管理部报账。 5、财产在公司内部之间转移运用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务管理部备案。 第十八条 财产的清查、盘点 1、公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作,年终必需进行一次全面的盘点清查。 2、各部门的年终财产盘点必

35、需有财务人员参与。 3、财产盘点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损的,均应填报财产损益报告表,书面说明亏损缘由。对因个人失职造成财产损失的,必需追究主管人员的责任。 4、凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口管理部门应会同财务管理部组织评估,评估状况上报公司主管领导,由主管领导确定处理看法。 5、凡尚未达到自然报废条件,但已不能正常运用的固定资产,运用部门应查明缘由,照实上报;属个人责任事故的,应由有关责任人负责赔偿损失;属自然灾难或其他不行抗力缘由造成损失的,应上报总经理,确定处理看法。 第五章 附则 第十九条 本制度由公司财务部起草,并报公司领导探讨审批发布。 其次十条 本制度如有与相关法律、法

36、规、规定相抵触的,应以相关法律、法规、规定为准。 x房地产财务管理部经理的岗位职责 房地产开发公司财务管理部经理的岗位职责 1、负责编制融资、审计及财务管理等相关规章制度,报主管领导审批后执行; 2、组织编制公司各项财务安排,并对其实施状况进行监督; 3、组织所属人员定期进行各项财务核算工作,按时向高层领导提交相关财务数据; 4、依据领导指示,拓展融资渠道,做好公司融资管理的各项工作; 5、组织相关人员做好年度财务审计及个工程项目的审计工作,并按时提交审计报告; 6、统一组织公司的报税工作,并对项目的报税工作进行管理和监督; 7、监督各项财务收支工作,对违反财务纪律的事务要进行刚好处理; 8、

37、参加房地产项目的投资决策,为项目开发供应决策参考; 9、定期或不定期对财务管理各项规章制度的执行状况进行检查; 10、做好对部门所属人员的培训、考核等工作。 x房地产财务管理细则：资金运用审批程序 房地产财务管理细则:资金运用审批程序 五、资金运用审批程序 1、该项目项目负责人由双方共同委派,托付权限应成立书面文件,形同合同或协议。 2、财务报销必需是合法、有效的发票或收据,白条一律不予报销。特别状况,购买货物金额较小,不能取得合法、有效的发票或单据,由经办人在白条上写出缘由,报项目负责人签字,方可报销。 3、全部发票或收据的报销,必需业务内容完整,金额计算正确,大小写相符,字迹清楚可认,签章

38、齐全,合法、有效,汇总发票或单据还须附有清单。 4、全部原始单据上业务经办人必需签字。 5、会计人员对一切审批手续不完备的资金运用事项,都有权且必需拒绝办理,并刚好向上级恳求处理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。 6、工程款支付 1)工程合同应由各部经理共同草拟,全部承包业务必需公开、透亮,双方公司之间应签定反商业贿赂协议。全部的建筑安装合同必需双方董事长或总经现亲自确认批准,相关参加人员应与公司签订业务承诺书。本项目全部合同只能运用本项目合同专用单。 2)工程款报销单据:建筑筑工程及安装、调试设备工程的发票,必需是合法、合规建筑安装工程发票,建筑安装工程发票入账,还必需附有建筑

39、工程、设备安装工程合同、工程预决算等否则不予报销或结算。 3)工程进度款安排:由工程部、财务部按合同规定和工程进度详细状况,提出用款安排,经项目负责人审批并报双方董事长或总经理确认批准,留档财务室,财务室打算资金。 4)工程进度款支付:建筑公司供应工程进度表,工程部、预算部(财务部)、统计部共同审核,填写“工程付款申请单”,经各部门负责人审核,报项目负责人签署看法,并报双方董事长或总经理审批后,将有关凭据交财务部,由财务负责人依据合同约定,工程进度安排,视资金状况支配付款。 5)依据已获批准签订的合同付款的,应严格按合同规定的期限付出,不得早付或迟付,也不准变更支付方式和用途,非经收款单位书面

40、正式托付,也不准变更收款单位(人) 7、差旅费借支款申请单,出差人员填写,项目负责人审批,双方财务人员复核,出纳付款。 8、其他暂借款,因工作须要暂借现金,由借款人按规定在“借款单”上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预料报帐日期,经项目负责人确认批准,会计复核后,出纳方可付款,借款人应在业务结束后刚好报帐。 9、其他个人或公司借支,均须经过双方负责人签字审批后,才能支取款项。 10、工资单由项目负责人签字后才能发放。 11、办公物资(包括文具、纸张等文案用品,办公桌椅、档案柜等家俱器具,电话机、传真机、计算机、打印机等办公机具设备,电扇、空调等家电设备)的购置应遵从“保证供应、便

41、利工作、节约开支”的原则,由项目部统筹安排,编制“选购安排”,报项目负责人审批后实施选购,选购人员在实施选购业务时,应充分了解所购物资的品名、规格、质量要求及其他特殊要求,要做到货比三家,保证物美价廉。选购后要由财务部或办公室验收确认,并将相关凭证由财务部审核后,报项目负责人审批报销 12、通讯费 固定办公电话费用实行限额制,在规定限额内,实报实销,超出部分,从部门工资中扣除。 移动电话费实行电话补贴形式在工资中发放,详细标准由项目负责人制定。 13、车辆修理、运用费 由办公室依据公司车辆管理方法有关规定进行审核签字,由项目负责人签字报销,全部罚款一律不予报销。私家车费用实行车贴形式在工资中发

42、放。 14、购买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用,由财务部审核报销。 六、报表及审计 1、报表内容:现金月报表,现金盘点表,银行对帐单、资金运用状况表、工程进度统计表、资产负债表,损益表,现金流量表(简易)。 2、报表时间:每月20日前 3、报表运用人:项目负责人、双方董事长或总经理。 4、报表审核:项目财务部负责人。 5、除报表运用人外,其他任何人不得运用报表。 6、内部审计:本项目必需每年对财务资料进行一次审计,审计机构或审计人员由双方董事长或总经理共同聘请。 x房地产财务管理细则：发票和收据的运用管理 房地产财务管理细则:发票和收据的运用管理 四、 发票和收据的运用管理 1、应对发

43、票实行专人管理,防止丢失、被盗。如因保管不善,遗失发票及收据,造成后果由发票保管人负责。 2、发票及收据由财务部统一负责收发及建档保管建立收据消号制度,财务人员应逐一消号,刚好发觉问题并刚好订正。 3、必需按发票管理规定,正确运用发票。发票和收据不得转借、转让,不得代其他单位开发票。 4、发票及收据的填写必需字迹清晰、摘要必需清晰精确真实不得涂改,如填写有误,应另行开具发票及收据,并在误填的发票或收据(联次齐全方能作废)上注明“误填作废”。 如收据仅作临时收款用途,业务完毕后需出具发票的,开具收据时,应在备注栏内注明:发票开具时本收据自动作废。 5、发票丢失应马上向主管税务机关和项目负责人报告,并登报予以公告。 6、不得填开大头小尾的发票,不得代开发票。 7、项目收入必需凭合法的发票或项目收据入帐,凡与本项目成本、费用、资产有关的付出,均应索取合法发票。 x房地产财务管理细则：应收款的管理 房地产财务管理细则:应收款的管理 三、应收款的管理 1)应收帐款、预付帐款明细帐必需依据经核对的工程合同和购销合同(附出库单)及汇款(付款凭证)为依据予以记帐,应根据不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。 2)应收款明细帐调减必需要有分管领导书面批准。 3)建立应收款内部管理报告制度。 财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理,并依据工程(购销)合