县税务局2022年法治政府建设情况报告.docx
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1、县税务局2022年法治政府建设情况报告 县税务局2022年法治政府建设状况报告 一、工作开展状况 (一)依法全面履行税收工作职能 1.依法组织税收收入。坚持把组织收入作为税务部门的中心任务,坚持实行“依法征税、应收尽收,坚决不收过头税,坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则,紧盯实有税源改变,严征细管,主动作为,多措并举,精确把握地方经济和税收发展的形势,找准组织收入工作的方向和切入点,确保全年税费收入量稳质优。 2.严格执行减税降费政策。根据党中心、国务院的决策部署,全面落实减税降费政策,进一步减轻企业负担,激发市场活力,促进经济健康发展。一是建立健全减税降费领导机制,提升站位、全力以赴,
2、统筹抓好政策落实;二是强化政策宣扬,实施精准辅导,营造良好舆论氛围; 三是全面落实减税降费政策,充分释放税收实惠政策红利。不折不扣地实行增值税改革、个人所得税改革、税收征管体制改革、社会保险费和非税收入征管职责划转等重大财税改革要求;全面落实小微企业普惠性税收政策、调整增值税税率、退还部分行业增值税留抵税额等深化增值税改革的新举措,落实国务院、自治区各项减税措施以及改善民生、支持民营经济发展、促进区域发展、重点群体创业就业等税收实惠政策;贯彻执行社保费费率下调有关政策。通过深化辅导、简化流程、强化管理,依法应免尽免、应抵尽抵、应退尽退,让纳税人尽享改革红利,努力降低纳税人税费负担。 3.抓实办
3、税便利化服务,优化税收营商环境。一是深化实行党中心、国务院关于减税降费和减证便民决策部署,全面落实国家税务总局取消税务证明事项相关工作。继xxx年落实国家税务总局广西壮族自治区税务局关于优化税收营商环境的推出的xx项办税便利化、减轻企业税费负担举措后,xx年又先后取消了国家税务总局列明取消的xx项税务证明事项,进一步削减纳税人向税务机关报送的资料。全面落实纳税服务规范(3.0版),不断简化业务流程,进一步拓展“免填报”“免资料”“免审核”范围。开设房产交易、企业开办专窗,实现“一套资料,一窗通办”。二是持续优化纳税服务,主动实行国家税务总局新推出的两批次“便民办税缴费十条新措施”,不断优化办税
4、缴费服务,增加政务中心自助终端配置、打造全市首家24小时无人值守自助办税厅、试点云电子税务局网络办税、推广社保微信缴费新方式等等,多渠道、多层次、全方位便利纳税人、缴费人办理业务,不断提升纳税人、缴费人获得感和满足度。三是不断深化征管改革,启动分级分类征管模式试点改革,健全改革领导机制,科学制定改革方案、稳步推动改革进程,取得了征管事项大幅精简、管户分类科学合理、管理人员各尽其才、征纳关系职责分明的阶段性成效。四是全面落实取消行政许可事项和简化税务行政许可事项办理程序。全面取消“非居民企业选择由其主要机构场所汇总缴纳企业所得税的审批”行政许可事项。严格执行国家税务总局关于进一步简化税务行政许可
5、事项办理程序的公告(2022年第34号),自2022年12月1日起,对纳税人延期申报的核准、增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批、对实行实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定,自受理申请之日起xx个工作日内作出行政许可确定;办理对纳税人变更纳税定额的核准,自受理申请之日起xx个工作日内作出行政许可确定。办理时间由原来的xx个工作日压缩为xx和xx个工作日,大大提高税务行政许可事项审批效率,同时简并许可事项申请文书、削减材料报送、简化送达程序。五是持续开展“便民办税春风行动”。 建立健全以纳税人为中心,以满意纳税人合理需求为导向,以全面落实纳税服务规范为抓手的工作机制,以“
6、互联网十办税服务”为助力,全面构建以网上办税为主、自助办税为辅、实体办税服务厅兜底的新型办税模式,让纳税人“多走网路、少走公路”。让纳税人享受更经济、更规范的纳税服务。实现办税事项持续提速减负,切实维护纳税人的合法权益,提升纳税人的满足度和遵从度。 (二)、提高税收制度建设质量 1.严格落实三项制度,完善税收执法程序。从xxx年x月x日起,全面推行税收执法公示制度、税收执法全过程记录制度及重大执法确定法制审核制度(以下统称“三项制度”)工作,推动行政执法透亮、规范、合法、公正,推动形成职责明确、权责统一、依法行政、权威高效的行政执法体系。通过来宾市税务局官方网站平台向社会公示执法的主体、人员、
7、职责、法律救济渠道、A级纳税人名单等信息。在办税服务大厅,对定期定额户核定的定额和应纳税额状况、企业所得税征收方式核定结果、非正常户认定、欠税信息等内容予以公示。在广西税收协同共治平台公示准予行政许可的结果和税务行政一般程序惩罚结果。 2.严格规范性文件制定程序。落实国家税务总局税收规范性文件制定管理方法(国家税务总局令第20号),加强规范性文件监督管理,严格规范性文件制定程序,仔细落实合法性审查、集体探讨确定等制度,严格遵守规范性文件不得设定行政许可、行政惩罚、行政强制等事项,不得减损公民、法人和其他组织合法权益或者增加其义务。加强备案审查制度和实力建设,把全部规范性文件纳入备案审查范围,做
8、到有件必备、有备必审、有错必纠。 3.健全税收规范性文件清理长效机制。依据全面深化改革、经济社会发展须要,以及上位法制定、修改、废止状况,刚好清理有关行政法规、规章、规范性文件。依据上级工作部署,根据“谁起草、谁清理”的原则,持续开展辖区内现行有效的税收规范性文件、与现行开放政策不符的税收规范性文件的清理工作,xx年组织开展税收规范性文件清理工作3次,应清理文件0份。确保涉税文件中与现行开放政策不符的内容应改尽改、应废尽废,不断优化税收营商环境。 4.完善税收政策跟踪问效机制。仔细落实国家税务总局关于印发税收政策执行状况反馈报告制度实施方法的通知(税总发xxxx号)要求,定期开展政策执行效应评
9、估分析并逐级上报,根据上级局的要求,按期上报企业所得税实惠政策、减税降费实惠政策效应分析报告。 (三)、推动依法科学民主决策机制 1.健全依法决策内部机制,强化决策程序的刚性约束。 成立全面依法行政工作领导小组,制定依法行政工作领导小组议事规则和办公室工作规则,切实加强对依法行政工作的组织领导,规范象州县税务局重大执法确定法制审核标准事项。严格执行“三重一大”、重大税收执法确定法制审核方法等行政决策制度,将重大税收规范性文件制定、重大税务案件审理和涉及重大公共利益、纳税人切身权益和对税收管理产生重大影响的事项纳入重大决策范围,严格执行公众参加、专家论证、风险评估、合法性审查、集体探讨确定等重大
10、行政决策法定程序,确保决策制度科学、程序正值、过程公开、责任明确。 2.贯彻执行重大决策跟踪反馈和责任追究制度。加强对重大决策事项进行跟踪反馈,发觉问题刚好解决,做好动态跟踪,刚好总结反思,确保后续工作有序开展。深化税收执法责任制,完善执法责任制考核系统,健全常态化的责任追究机制。加大问责力度、严格责任追究,坚决订正行政不作为、乱作为等问题,坚决克服懒政、庸政、怠政,坚决惩处失职、渎职等行为。仔细落实党风廉政建设责任制,坚持有错必纠、有责必问。 3.增加公众参加实效。对于事关经济社会发展大局和涉及纳税人切身利益等重大行政决策事项,广泛听取看法,与利害关系人进行充分沟通,注意听取人大代表、政协委
11、员、人民团体、基层组织、社会组织的看法。加强税收公众参加平台建设,对社会关注度高的决策事项刚好公开信息、具体说明说明,刚好反馈看法接受状况和理由。 (四)、严格规范公正文明执法 1.规范和优化税收工作流程。全面推行国家税务总局制定的纳税服务规范(3.0版)、税收征管规范、出口退(免)税管理工作规范、行政管理规范。完善岗位职责,逐步形成统一的内控规范,实现税收工作流程的整体优化。 2.全面落实行政执法责任制。一是加强内控机制工作,成立象州县税务局内部限制工作领导小组,明确各部门、各岗位执法人员的执法责任,建立健全常态化的责任追究机制;二是加强执法监督,依托税务系统内部限制监督平台,加强日常监控,
12、对税务行政执法人员执法行为进行监督规范,力争将税收风险消退在萌芽阶段;三是主动开展专项执法督查工作,对执法行为进行督查评价,有错则纠,仔细整改落实,有责必追。2022年,税务系统内部限制监督平台监测税收执法预警过错41项,责任人完成自我纠错20项。 3.加强行政执法人员管理。严格执行行政执法人员持证上岗和资格管理制度,未经执法资格考试合格,不得授予执法资格,不得从事执法活动。年内由法制、人教、征管等部门人员组成执法资格证件清理小组,对全局人员执法资格证件进行全面清理,通过对行政执法人员执法资格证件的清理,提高行政执法人员规范、公正执法的责随意识,规范执法程序,确保岗位人员执法资格合法。 4.优
13、化税收业务和内部管理规范。一是加强征管规范管理工作。随着“放管服”不断深化,不断推出办税便利化新举措,刚好清理表证单书,梳理征管流程,更新相关文书。对欠税公告流程、税收违法处理流程、退税流程等进行规范和统一。有效规范了征管流程,提升了执法效率,减轻了纳税人的负担。二是优化纳税服务规范。全面推行纳税服务规范(3.0版),进一步简并涉税表格,扩大通用文书报表运用范围,规范涉税文书报表格式,扩大“免填单”和“预填单”服务范围,大幅度减轻纳税人资料报送和表单填写负担xx年共免填各类表单xx多份。 5.规范执法程序。一是实行税务行政惩罚裁量权适用规则,严格执行广西税务行政惩罚裁量权基准,健全行政执法调查
14、取证、告知、罚没收入管理等制度,明确听证、集体探讨确定的适用条件。2xx年税务行政惩罚xx户(次),其中:一般程序惩罚xx户(次);简易程序惩罚xx户(次)。二是严格执行国家税务总局办公厅关于印发<行政执法公示实施方法(试行)>等“三项制度”配套文件的通知(税总办发xxxxx号),推行行政执法公示制度。加强行政执法信息化建设和信息共享,保障行政相对人和社会公众的知情权、参加权、表达权、监督权,确保税务执法透亮;执行执法全过程记录制度,严格遵守行政执法程序规范和操作流程,对行政许可、行政惩罚、行政强制、行政征收、行政收费、行政检查等执法行为进行全过程记录,保障税务执法活动合法有效,维
15、护行政相对人合法权益,防范税务执法风险,确保税务执法规范;严格执行重大行政执法确定法制审核制度,未经法制审核或者审核未通过的,不得作出确定,规范重大执法确定法制审核工作,保障重大执法确定合法有效,维护行政相对人合法权益,确保税务执法公允公正。 (五)、强化行政权力制约和监督 1.强化党对依法行政工作的领导。仔细落实党政主要负责人履行推动法治建设第一责任人职责规定,坚持用制度管权管事管人,坚持决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调。2022年,以开展“不忘初心、牢记使命”主题教化为契机和抓手,仔细落实主责主业、深度聚焦核心问题、扎实抓好检视整改,以党建引领推动新时代税收工作高位发展。 2.切
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