2023年机关财务管理办法5篇.docx

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1、2023年机关财务管理办法5篇 书目 第1篇局机关财务管理规定方法 第2篇机关财务管理规定方法 第3篇关于机关财务管理规定方法 第4篇机关财务制度管理规定方法 第5篇法院机关财务管理方法 局机关财务管理规定方法 局机关财务管理规定,财务是一个企业中最重要的一环,怎么管理呢下面是我带来的局机关财务管理规定,欢迎阅读! 局机关财务管理规定 财务管理制度 为了加强会计核算与监督,严格财务审批制度,节约费用开支,防止国有资产流失,提高资金运用效益,依据中华人民共和国会计法和有关财务制度规定,特制定本制度。 一、局机关工作人员必需遵循增收节支、精打细算、勤俭办事的原则,严格遵守财务管理制度和财经纪律。

2、适用范围:局机关及会计核算中心。 各站所可参照执行 二、财务管理人员要严格执行会计法、审计法等有关法律法规,坚持原则,坚守制度,处理好每一笔财务帐目,理好财、管好钱、做好帐。 三、财务人员要做到日清月结,每月向局长汇报一次上月财务收支状况,当好领导参谋助手。 四、严格财经审批权限。 凡是局机关、基层站的财务支出,无论金额大小均要报经局长签批,20*元以上支出由局长办公会议集体探讨确定后报批。 五、严格执行收支两条线规定。 局机关、基层站全部收支由局里统一管理,集中建帐,分户管理,专项专用。 严格执行钱帐物分别,即:管物不管钱帐,管帐不管钱物,管钱不管帐物。 六、局机关财务室和会计核算中心应做到

3、增收节支,严格限制费用支出。 七、严格财经手续。 费用发票一律运用正式发票,经手人、证明人、审批人三者齐全方可报销,否则,财务人员有权拒付和不入帐。 八、因公出差、下乡按县财政部门有关规定照实填报,填写报销单要具体写明起止时间、地点、报销标准等。 凡填报不实者,局领导可拒绝签字,办公室可拒绝审核,财会人员拒绝报销。 九、局机关干职工外出出差等公务需提前借款的,必需经局长签字批准方可借支,借款金额最多不得超过核算所需经费,并在回局后刚好办理核销手续。 其他个人非公务一律不得借款。 十、严格执行现金管理制度。 现金管理根据结算、存入、支拨、转借的要求,做到手续清晰,公私分明,存放牢靠。 现金管理人

4、员不得公款私存,否则,按违纪论处。 过夜库存现金不得超过100元,否则,由于保管不当,出现短款、丢失或失盗等现象,责任自负。 十一、办公用品选购。 日常消耗性办公用品选购的方法和程序:(1)局领导和各股室(含会计核算中心)依据业务工作须要,提出办公用品需求安排,报办公室汇总;(2)办公室将全局办公用品需求状况向局长请示汇报,待批准后确定全局办公用品选购安排;(3)由办公室和财务室按需求进度统一购买、保管,并填写温泉县畜牧兽医局办公用品选购登记单;(4)局领导和各股室依据实际运用状况登记领取,领取数一般不得超过规定数额;(5)费用结算,凭有税发票和选购用品详单即办即结。 大宗办公用品和固定资产选

5、购方法。 本制度所指固定资产是指运用年限在1年以上或单项价值超过20*元的国有资产。 选购方法:(1)单项价值在20*元(不含)以内或选购总额在10000元(不含)以内的大宗办公用品,各股室因工作须要购置的,须先提出选购申请,注明用品名称、规格、型号、用途等详细要求,报业务分管领导签署看法,报局长同意后,到办公室登记,由办公室和财务室负责统一选购结算。 (2)单项价值在20*元以上和选购总额在10000元以上的重大选购项目由局长办公会议集体探讨确定,由相关股室和办公室、财务室按财政纪律规定办理选购手续,需政府选购的托付区选购中心统一办理,由局财务结算。 十二、固定资产管理。 单位固定资产指定专

6、人管理,并将固定资产进行分类分项登记、编号,建立财产管理卡片,会计帐簿必需设置固定资产明细帐,定期或不定期地对固定资产进行清查盘点,年度末要进行一次全面的清查盘点,做到帐、卡、物相符。 固定资产一律不准私人侵占或带回家用,严禁以物易物或赠送、转让。 工作人员调离原单位时,必需将借用或领用的设备、图书等归还,并由相关管理人员签章清帐后方可办理调离手续,否则由管理人员负责追回或赔偿。 十三、本制度自20*年月日起实施。 局机关财务管理规定 为规范机关财务行为,开源节流,确保各项工作正常有序运转,降低行政成本,提高行政效能,促进机关党风廉政建设,制定本方法。 一、经费管理及审批原则 1、局机关经费开

7、支必需坚持节约和效能原则; 2、局长审定全年机关经费预、决算; 3、经费开支实行分管财务副局长“一支笔”审批制度; 4、各项经费收支由局财审科负责管理; 5、各项经费开支均应贯彻“先报告、后开支”的原则; 6、1万元以上的开支,由局长审批后,再由分管财务副局长批示;无预算支配单笔5万元以上大额支出由党委会探讨确定通过后执行(特别状况由局长召集相关局领导探讨确定)。 二、审批程序 报销经费须取得合法凭据,由经办人签名并载明用途,经证明人、分管领导签字确认属实,(1)对于常规性经费项目,财审科依据财政财务制度和内部财务管理制度审核,报分管财务副局长审批报销;(2)对于应由局长批示的项目,必需先报局

8、长批准同意,再由财审科审核,最终报分管财务副局长审批报销; 三、经费开支的详细规定 (一)办公费 各类办公设备、办公家俱、办公用品和文印耗材由办公室或电子商务科统一选购,对于按规定须要办理政府选购的项目(含印刷)由办公室或电子商务科填列选购申请表,经局长同意后由财务科办理对口财政的手续; (二)公务接待 1、局机关接待工作要坚持节俭原则,严格限制次数、标准和陪客人数; 2、接待费用的结算方式分为定点单位多次记账统一结算和公务消费卡结算两种方式; 3、公务接待范围 上级来本局检查指导工作的;外地或本市相关单位来我局沟通工作的;各县(市)区等基层单位来局办事确需支配的;各科室召开的部门工作会议确需

9、支配的;招商引资活动等专项接待; 4、公务接待审批程序 负责接待的科室(部门)需先按要求填制“接待用餐申请单”,经本部门分管领导签字后,由分管财务领导审批,财审科依据批准限额审核报销; 5、公务接待标准 接待地厅级领导按1500元/桌的标准执行;(四星以上或同等档次酒店) 接待处级领导按每800元/桌的标准执行;(四星以上或同等档次酒店) 平级部门因工作确需支配的按40元/人标准执行; 本局机关干部确因公务需用餐按30元/人标准执行; 市领导或局长主请的客人视状况开支; 接待省部级领导或重要客商视状况开支。 6、公务接待的物品实行领用制,由办公室负责管理。 各科室需事先按要求填写“物品领用审批

10、单”,原则上中餐不得领用白酒;本局系统内开会,原则上担心排用餐、担心排烟酒。 7、礼品、烟酒等珍贵物资的购入由办公室、财务科共同办理,保管和领用由办公室派专人负责,实行出入库登记制,待拟购下批物资时,由财审科负责对该物资盘存和核销,再办理购入; 8、未经批准开支的接待费用,财审科将拒绝审核报销,各类消遣休闲场所(如保健、洗头、足浴、ktv、钓鱼等)费用票据一律不予报销。 (三)差旅费 1、出差省内市外,出差人员需交纳会务费或培训学习费的,须由分管领导和分管财务副局长审批;拟派出省、出境的,还须事先报局长批准同意方可列支; 2、除局领导外,其他干部职工出差的交通工具原则上为火车和汽车,确需乘坐飞

11、机和火车软卧的须报局长批准同意方可列支; 3、出差补助标准 伙食费补助:每人每天省内12元、外省一般地区15元、特区20元。 交通费补助:出差期间发每人每天市内交通费3元,不再凭票报销市内交通费;报销了市内交通费的不再补贴; 4、随公务车出差,在接待单位就餐或因公误餐而在外就餐报销了餐费的,不再报销出差补助,凡乘公共汽车出差,未在接待单位就餐又未报销餐费的,其出差补助按制度规定标准执行; 5、探亲路费 已婚职工探望配偶、未婚职工探望父母的来回车船费(不含飞机和火车软卧)可予以全额报销; 已婚职工探望父母的来回路费(不含飞机和火车软卧),在本人月基本工资的30%以内的,由本人自理,超过部分由单位

12、负担; 6、差旅费报销由本人在出差返回后一周内按规定报销,预借了差旅费在报销时一并多退少补结清。 (四)汽车开支 1、公务用车费用严格根据市公务消费改革领导小组办公室下达的总限额限制运用,财审科建公务消费台帐; 2、公务用车严格执行定点修理、定点加油和统一保险的有关规定; 定点修理 一般修理(2000元以下) 由司机填写修理报告单,办公室负责人现场核实审定修理项目,分管办公室领导审定,再送定点单位修理; 大修和保养(2000元以上) 由司机填写修理报告单,办公室负责人现场核实审定修理项目,财务科经询价后核定修理额度,分管办公室领导审核签字,送定点单位修理; 定点加油 规定用中石化ic卡定点加油

13、,执行一车一卡制,用加油主卡统一结算。 由办公室登记每台公务用车的行驶里程和用油量,并定期公布每台公务用车的100公里油耗。 3、汽车补胎、充气、洗车等 洗车实行1200元包年制,其他零星费用由办公室供应定点修理单位的发票一年一次结账。 (五)大型外事活动 举办召开外经外贸、招商专项活动(会议)必需年初有安排支配(异动项目年中调整),贯彻精简、高效、节约的原则,严格按预算执行,量入为出,不得铺张奢侈突破经费预算; (六)干部学习培训费 1、由本单位派出参与党校短期学习班、业务岗位培训班的学费全额报销,不予报销有关生活补贴; 2、经本单位同意参与各类专业职称考试,取得证书的,凭有效的学习发票报销

14、:高级证书1500元,中级证书1000元,初级证书500元;与商务经济业务相关的在原有的报销标准上提高100%。 3、经本单位同意在职干部利用业余时间自学,取得学历证书的,凭有效的学习发票报销:探讨生学历3000元,本科学历1000元,专科学历500元;取得学位的在原有的报销标准上提高100%。 (七)其他开支 1、拨给其他单位经费单项金额在1万元(含1万元)以上的,须先报局长批准同意; 2、机关组织开展的各项活动(包括工会活动、三八节活动、八一节活动、老年节活动、春节慰问等)开支,须先报局长批准同意; 3、以现金或物资形式发放的各种福利均应先报局长批准同意; 4、探望病人 探望住院的干部职工

15、按每次200元标准慰问,由工会牵头报销,其他科室(部门)探望病人不再报销费用; 5、因公借款 凡因公务须要预借现金的,先由业务分管领导签字,再由分管财务副局长审批方可借支,应刚好报账结算归还; 6、激励机关各部门和干部职工个人主动争取预算外资金和省部级专项资金,可适当开支肯定的业务费。 7、其他不行预料开支,视状况处理。 本制度自公布之日起三十日后执行。 局机关财务管理规定 为规范经委机关财务管理,提高资金运用效益,确保机关工作的正常进行,特制定本规定。 一、严格执行国家有关财经法律法规,严格遵照市政府资金结算中心的规定,本着“精打细算、统筹支配、量入为出、从严限制”的原则,合理、规范运用资金

16、,保障经委各项工作的有效、正常开展。 二、发挥财务的监督、管理职能,做好各项经费的预算限制和核算管理、资金收支安排、年度决算,定期分析经费支出状况,考核资金的运用效果,挖掘增收节支的潜力,提高资金运用效益,保证委机关工作的正常运转。 三、加强办公经费和专项资金管理,根据批准的预算和用款安排,合理支配运用资金。 用款部门支用款项时,需提出用款申请,经委主要领导批准后,由办公室按批复看法予以支付。 凡是财政拨入的专项资金,应按有关财务规定实行统一核算,不能以拨列支。 四、委机关经费支出严格实行“一支笔”制度。 日常经费报销由经办人、部门负责人或分管领导签字后,报经委主要领导签批后方可报销。 五、报

17、销出差费用,须同时粘贴会议通知(上级行政会议)等有关证明。 原则上只报销住宿费、在外公共交通费(不含出租车费)、伙食补助费。 住宿标准:副局级以上领导每人每天150元以下,其他人员每人每天100元以下。 生活补助费标准:市外省内每人每天12元,省外国内每人每天15元,特区每人每天20元。 非正式在编人员不得领取伙食补助。 凡是会议统一支配食宿、单据中含餐费和托付旅行社承办外出活动的,不得领取伙食补助。 六、凡是公共交通能够到达的城市出差,原则上不准自带车辆。 工作人员出差期间,因巡游或非工作须要的参观活动、餐饮等开支的一切费用,均由个人自理。 七、委机关承办的大型会议,由办公室统一支配。 本着

18、精打细算,厉行节约的原则,提出预算,报委主要领导批准。 各部门承办的会议,也应本着节约的原则提出预算,经分管领导审查后,报委主要领导批准。 会议报销单据应列清会议室租金、伙食费、住宿费等明细;会议表彰嘉奖支出须有人事部门的批准文件。 会议不准发放各种礼品、纪念品。 八、对低值易耗办公用品的购进和发放从严管理。 办公用品由办公室统一购买并列帐,领用或发放需登记签字。 九、大额办公用品和固定资产购置,需报委主要领导批准后,严格根据政府集中选购书目所确定的选购范围,编制政府选购预算,实行政府集中选购。 十、报销的各种费用必需出具真实合法的原始票据,原始票据必需同时具备以下必备的要素: (一)必需具有

19、税务部门或财政部门监制字样的专用章;收据原则上不予报销,特别状况需由两位经办人签字。 (二)必需具有出据单位加盖的行政或财务专用章。 (三)必需具有填制日期、付款单位或付款人、费用项目及名称、相等的大小写金额、开票人等,票据上的商品名称必需详实,内容笼统的单据,不予报销。 (四)原始票据有错误的,应当由出具单位重开,不得在原始票据上涂改、挖补。 (五)对未按规定取得的原始票据,不予报销。 十一、严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理制度,费用在1000元以内的支出可用现金结账,凡是超过1000元的经费支出业务,均应运用支票结算。 支出金额较大的会议费、车辆修理费、加油费结算时,需两人以上同行

20、办理。 报销会议费时须附有构成会议费的明细清单和到会人员名单;报销车辆修理费、加油费时须附有每笔业务清单。 十二、机关工作人员各种支出的报销,要当月开支当月报销;凡有借款,但未报帐,不得再次借支款项,做到“前账不清,后账不借”。 避开跨年度报销。 十三、财务人员必需严格遵守财务制度、财经纪律,坚持原则,不得以权去谋私、挪用公款,做到收有凭支有据,并按月填制、报送收支状况表。 十四、委机关现金报销日为每周二、周四上午。 机关财务管理规定方法 机关财务管理规定,财务规定怎么写下面是我带来的机关财务管理规定,欢迎阅读! 机关财务管理规定 财务管理制度 为了加强会计核算与监督,严格财务审批制度,节约费

21、用开支,防止国有资产流失,提高资金运用效益,依据中华人民共和国会计法和有关财务制度规定,特制定本制度。 一、局机关工作人员必需遵循增收节支、精打细算、勤俭办事的原则,严格遵守财务管理制度和财经纪律。 适用范围:局机关及会计核算中心。 各站所可参照执行 二、财务管理人员要严格执行会计法、审计法等有关法律法规,坚持原则,坚守制度,处理好每一笔财务帐目,理好财、管好钱、做好帐。 三、财务人员要做到日清月结,每月向局长汇报一次上月财务收支状况,当好领导参谋助手。 四、严格财经审批权限。 凡是局机关、基层站的财务支出,无论金额大小均要报经局长签批,20*元以上支出由局长办公会议集体探讨确定后报批。 五、

22、严格执行收支两条线规定。 局机关、基层站全部收支由局里统一管理,集中建帐,分户管理,专项专用。 严格执行钱帐物分别,即:管物不管钱帐,管帐不管钱物,管钱不管帐物。 六、局机关财务室和会计核算中心应做到增收节支,严格限制费用支出。 七、严格财经手续。 费用发票一律运用正式发票,经手人、证明人、审批人三者齐全方可报销,否则,财务人员有权拒付和不入帐。 八、因公出差、下乡按县财政部门有关规定照实填报,填写报销单要具体写明起止时间、地点、报销标准等。 凡填报不实者,局领导可拒绝签字,办公室可拒绝审核,财会人员拒绝报销。 九、局机关干职工外出出差等公务需提前借款的,必需经局长签字批准方可借支,借款金额最

23、多不得超过核算所需经费,并在回局后刚好办理核销手续。 其他个人非公务一律不得借款。 十、严格执行现金管理制度。 现金管理根据结算、存入、支拨、转借的要求,做到手续清晰,公私分明,存放牢靠。 现金管理人员不得公款私存,否则,按违纪论处。 过夜库存现金不得超过100元,否则,由于保管不当,出现短款、丢失或失盗等现象,责任自负。 十一、办公用品选购。 日常消耗性办公用品选购的方法和程序:(1)局领导和各股室(含会计核算中心)依据业务工作须要,提出办公用品需求安排,报办公室汇总;(2)办公室将全局办公用品需求状况向局长请示汇报,待批准后确定全局办公用品选购安排;(3)由办公室和财务室按需求进度统一购买

24、、保管,并填写温泉县畜牧兽医局办公用品选购登记单;(4)局领导和各股室依据实际运用状况登记领取,领取数一般不得超过规定数额;(5)费用结算,凭有税发票和选购用品详单即办即结。 大宗办公用品和固定资产选购方法。 本制度所指固定资产是指运用年限在1年以上或单项价值超过20*元的国有资产。 选购方法:(1)单项价值在20*元(不含)以内或选购总额在10000元(不含)以内的大宗办公用品,各股室因工作须要购置的,须先提出选购申请,注明用品名称、规格、型号、用途等详细要求,报业务分管领导签署看法,报局长同意后,到办公室登记,由办公室和财务室负责统一选购结算。 (2)单项价值在20*元以上和选购总额在10

25、000元以上的重大选购项目由局长办公会议集体探讨确定,由相关股室和办公室、财务室按财政纪律规定办理选购手续,需政府选购的托付区选购中心统一办理,由局财务结算。 十二、固定资产管理。 单位固定资产指定专人管理,并将固定资产进行分类分项登记、编号,建立财产管理卡片,会计帐簿必需设置固定资产明细帐,定期或不定期地对固定资产进行清查盘点,年度末要进行一次全面的清查盘点,做到帐、卡、物相符。 固定资产一律不准私人侵占或带回家用,严禁以物易物或赠送、转让。 工作人员调离原单位时,必需将借用或领用的设备、图书等归还,并由相关管理人员签章清帐后方可办理调离手续,否则由管理人员负责追回或赔偿。 十三、本制度自2

26、0*年月日起实施。 机关财务管理规定 第一章总则 第一条为进一步规范机关财务管理,提高资金运用效益,创建节约型机关,确保工作正常有序运转,依据有关财经法规的规定,结合我局实际,特制定本制度。 其次条机关财务管理的基本原则: (一)统筹支配,综合管理; (二)精打细算,量入为出; (三)一月一报,刚好结算; (四)保障重点,兼顾一般;(五)勤俭节约,讲求实效。 第三条机关财务管理的基本体制:由局办公室根据会计制度规定对全部资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。 第四条机关财务管理的主要任务:合理编制并严格执行经费收支预算,照实反映财务收支状况,开展财务活动分析,加强国有资产和资金管理。 财务人

27、员要严格执行会计制度,对报销单据要仔细审核,坐到报账手续完备,账目清晰,日清月结,定期报表。 其次章预算编制及执行 第五条预算编制:由局办公室根据“合法、规范、公允、节俭”的原则,结合上年资金运用状况和本年度实际须要编制年度财务收支预算,报局党组审定执行。 第六条财务预算收入主要是指本级财政预算支配的资金和上级支配的专项或业务经费。 第七条党团活动经费、老干活动经费、工会费按党组会议核定的标准列入专项支出。 第八条基本支出指用于满意单位日常工作须要的各类支出,包括:(一)差旅费;(二)款待费;(三)会议费或旅游活动组织费;(四)购置费;(五)文印费;(六)车辆消耗费用;(七)其他费用。 专项支

28、出指具有特地用途的费用支出,原则上按年初预算和上级下达的科目执行。 第三章支出管理 第九条资金管理及审批遵循“谁经手,谁负责”的原则,即由经手人(证明人、验收人)、和科室负责人对发票的真实性、合法性负责。 第十条除工资、医保、公积金外,其他全部开支实行事前申报制度,即按规定填写开支申报表,经有关领导批准后,方可开支。 全部开支须两人以上经办,重大选购项目应有纪检、监察人员介入监督。 第十一条资金审批一般程序和权限:由经手人负责将票据进行分门别类整理,并填写经费报销审批单,经手人(证明人、验收人)在票据上签字,会计和办公室主任审核,分管财务的局领导审批。 支出1000元以下的由分管财务的局领导审

29、批,支出超过1000元(含)报局长审批,2万元以上的支出经局党组探讨确定。 第十二条原始凭证(即报销凭证)必需真实、合法、有效、完整,具备以下要素:(一)原始凭证名称:(二)填制原始凭证的日期及编号;(三)填制和接受原始凭证的单位或个人签章;(六)报销原始凭证须有经手人、证明人、科室负责人(或分管领导)签字;(七)单笔金额500元以上(含500元)的须附凭证附件。 对要素不齐全的票据,会计和办公室有权不予受理。 第十三条依据市财政局规定,凡符合公务员卡消费条件的公务消费必需运用开户行的公务卡,用现金支付的费用财务有权拒绝报帐。 第十四条接待管理 (一)接待工作要本着热忱、节俭的原则,促进党风廉

30、政建设。 (二)接待统一归口办公室管理。 对口单位来人需接待的,由有关科室填写接待申请单先报办公室主任或负责接待工作的副主任审核,再按审批权限报局领导审批,在指定地点消费。 烟酒、水果等接待用品由办公室统一购买。 接待消费后,一般状况下由办公室主任或负责接待的副主任签单,一律注明接待单位或开支用途,计入单位经费支出。 特别状况下,经报分管办公室的局领导或办公室主任同意,可由负责接待的其他科室人员签单,由办公室主任或副主任事后补签。 经办人事后应刚好补办接待申请单。 (三)接待标准:县级来客人平60元/餐,市级来客人平80元/餐,省直部门及其以上领导的接待标准由局长确定。 县市来客原则上担心排住

31、宿。 上级和外地来客由办公室支配在协议单位接待。 (四)接待费报账程序:由办公室结算接待经费,经会计审核,办公室主任签字,分管财务的局领导或局长审批。 全部接待开支必需附原始接待申请单,在非指定接待点经费凭接待申请单和原始票据按规定审批程序报账。 第十五条出差管理 (一)机关干部职工差旅费开支,严格执行娄财行374号娄底市市直单位差旅费管理方法的规定执行。 (二)会议出差须有文件或电话通知,并严格按通知人数参会。 出差期间,因非工作须要的参观巡游、餐饮、住宿和消遣开支,均由个人自理。 (三)出差须事先定好工作任务、地点、人数和路途,填写“出差申请单”报办公室,由办公室统一进行登记,作为报销依据

32、。 省、市内出差,科以下干部由分管局领导审批,科室负责人和副处以上领导出差由局长审批;出省出差一律报分管办公室的局领导和局长审批。 (四)出差原则上不乘坐飞机,如特别状况需乘坐飞机的,报分管副局长和局长批准。 (五)预借差旅费须经分管财务的局领导和局长批准,出差回机关一个星期内报账结清。 (六)出差人员凭“出差申请单”和有效单据,每月25日前报账,不得集中在年底一次报销差旅费。 第十六条专项工作支出 (一)承办科室依据有关活动方案,编制经费预算,一般应提前报分管领导和局长审批,如大额支出须经局党组会议探讨确定。 (二)专项工作结束后,承办科室应在5个工作日内汇总相关费用,按程序和规定报账。 第

33、十七条借款管理 (一)办公室借备用金限额2万元以内,于每年12月25日前结清。 (二)全部借款须注明事由刚好结清,不得跨年清还。 第十八条对外付款超过1000元的,应通过银行转账或运用公务员卡结算,原则上不得付现。 第十九条市内交通费局领导(含副处级干部)按每人每月300元,科以下干部职工按240元(不含司机),凭票按月限额报销。 其次十条报账时限 (一)为便利报账和有利于财务人员整理账务,实行集中报帐,每周星期五为集中报账时间。 (二)各项开支应在一个月内报账,除办公室定点接待外,机关干部职工每月24日、25日(如遇节假日,依次往后顺延时间)必需把一个月内的开支(包括差旅费)按程序报批;定点

34、接待由办公室在每季度的20日前统一结算按程序报批。 (三)严格监督管理。 每月10日前出具上个月财务报表。 第四章固定资产管理 其次十一条固定资产管理 (一)本制度所称物品特指:固定资产、低值易耗品、办公文具、馈赠物品。 物品管理是指对前述物品的申购、购买、入库、保管、运用、维护、处理等全过程的管理。 (二)固定资产。 固定资产指房屋建筑及附属物、交通运输设备、音像设备(照相机、摄像机、投影仪、音响、电视机)、电子电器设备(计算机、复印机、打印机、传真机)等价值比较高,运用时间较长的物品。 固定资产由会计分别建台帐,局办公室管理。 (三)低值易耗品。 低值易耗品指办公桌椅、文件柜、货架、沙发、

35、保险柜、修理工具、饮水机、电话机、计算器等单价较低,运用时间较短的易耗物品。 低值易耗品一次性摊销计入成本,分别建帐备查,其实物由局办公室管理。 (四)办公文具。 办公文具是指用于办公的纸张、笔墨、文件夹、笔记本、订书机、胶水等价值较小的办公用品。 各科室办公文具按需领取。 各科室需添置办公用品的,需提前提出申请,列出明细清单,由办公室汇总审核报分管局长或局长审批后由办公室统一选购,凭审批单报账。 金额达到政府选购标准的实行政府选购。 未经批准自行购置办公用品不予报销。 (五)物品申购。 各科室申购物品时,填写物品申购单,注明单价,报办公室,经分管局领导批准。 500元以下的物品申购须报局办公

36、室审核,报分管财务局领导审批;超过500元以上的物品申购报局办公室审核,报局长审批。 (六)物品选购。 全局物品的选购均由办公室专人负责(负责财务的人员不得担当选购员)到定点商店选购。 (七)物品验收入库。 所购物品及配套资料都必需经办公室物品保管员验收,并分别建立物品台帐。 珍贵物品应根据物品的存放要求妥当保管。 (八)选购报帐。 选购人员持发票、物品申购单、验收入库单,按规定程序刚好报帐。 (九)物品领用、运用与维护。 物品运用人必需办理领用手续,实行以旧换新,领用时应核准物品的质量、价格、数量。 运用物品时必需按要求正确运用。 (十)物品移交与归还。 人员调动时应将本人运用物品应履行交接

37、手续,办公室主任和监审员为监交人,移交人,接交人和监交人在移交清单上签字。 (十一)物品处置。 物品的转让、报废由物品运用人申报,经分管领导审批,价值在1000元以上的物品须报局办公室审核,报局长批准。 机关财务管理规定 为加强机关财务管理,肃穆财经纪律,节约经费支出,确保局机关工作的正常运转,现依据会计法、会计准则,并结合我局实际状况,特制定本制度。 (一)局机关财务工作实行统一领导、统一管理、分户核算(移民办、行政)的原则。 局机关财务人员在分管财务副局长的领导下,负责机关行政费用的支出核算与管理。 (二)严格执行经费支出审批程序和权限,各项开支必需执行“节约开支、先批后支”的原则,行政办

38、公费用开支在500元以内的,由分管财务的副局长审批,500元以上的报告局长同意后开支。 移民资金运用由分管副局长提出看法,报告局长同意后开支,行政、业务经费全部开支由“一支笔”审核签字后财务经办人员报销。 (三)报销的各类单据,必需先由财务人员审核,对发票是否真实、凭证要素内容是否齐全完整,经办人员是否签字等审核无误并签字后报送分管财务副局长签字报销,不能用模糊的词语掩盖实际事物,经办人员须注明(或说明)实际发生的事项。 (四)购买办公、业务用品、用具等须先填报业务办公用品审批表,报请分管副局长审核签字局长同意后,由办公室统一购买,凡未经批准擅自购买者,不予签字报销。 (五)召开会议或接待客人

39、,须向局办公室报告,由办公室统一支配标准,费用开支标准:市以上客人每桌260元-300元,省以上客人每桌350元-400元,厅级干部每桌500元左右,其他客人按实际进餐人数实行限额管理,人平不得超过20元。 进餐酒水视开支标准酌情支配。 陪客人数视来客状况敏捷驾驭。 一般状况下,不在餐馆内拿香烟。 (六)工作人员因公外出须经局长同意批准,差旅费补助在出差结束三天内由个人填写出差报销单,一般工作人员由股室负责人先审核签字,股长由分管局长先审核签字,报局办财务人员核实无误后,由分管财务副局长签字报销。 因公差进餐原则上按每人每餐20元的标准凭发票报销,在外款待标准由外出领导视状况认定。 (七)严格

40、限制借支公款,确需借支的,500元以下的由分管财务的副局长审批,500元以上的报局长审批,借支时间不得超过 30天。 (八)严格遵守现金管理条例,现金的付出,外部结帐金额在1000元以上一律运用转帐或汇款(特别状况除外),不得运用现金 支票或现金支付。 无税务发票和财政局监制的收据一律拒付。 (九)加强货币资金的管理,仔细执行内部牵制制度,做到帐钱分管,印鉴分管,钱物分管和票据购用分管。 (十)购置单位价值在500元以上,运用年限在一年以上的财产均按规定建立固定资产台帐。 固定资产出现丢失、被盗等状况,视情节轻重,由干脆责任人赔偿损失的10%-50%。 (十一)加强监督检查,全局干部职工必需严

41、格遵守机关财务管理的各项规定,财务工作人员要严格审核把关,局长托付分管领导进行不定期的检查,局长对财务发票进行定期和不定期检查,对违反规定的行为,一经查出,则追究干脆责任人的责任。 此制度自公布之日起执行。 关于机关财务管理规定方法 为加强机关财务管理,规范财务审批,节约经费开支,防止国有资产流失,提高资金运用效益,保证机关各项工作正常运转。下面是我整理的关于机关财务管理规定,仅供应大家参考。 机关财务管理规定 第一条 仔细贯彻国家财经法规,遵守财经纪律,保证乡机关财产物资的平安,并确保合理运用。 其次条 乡机关全部财产,指定专人统一负责管理,并由管理人员统一登记、造册存档。 第三条 各项经费

42、必需坚持安排、预算、审批运用程序。 乡机关一切费用开支应符合财务制度和国家相关规定。 第四条 经费报销严格执行资金支付审批制度。 乡上一切费用支出、款项划拨必需先由经办人签字并注明事由及用途,经财务审核,报主要领导审批后方可支付。 第五条 经费报销的程序是: (一)全部报帐要有税务部门正式发票,日常用品购置要附清单。 (二)购置固定资产要办理政府选购手续。 (三)工程项目实行按进度支付款项。 (四)超1000元资金,应按要求进行转帐支付。 (五)经费支付方面:主管财务领导审批后经党委书记同意后支付。 项目支付方面:支付额度未超过2000元,主管财务领导审批后支付;支付额度在2000元以上100

43、00元以下,主管财务领导审批后经党委书记同意后支付;支付额度超过10000元,提交-班子会议探讨同意后支付。 (六)因工作须要临时借款的,必需到财务室填写借款凭证、注明用途及还款日期,经财务主管领导批签后,财会人员支付;对于额度超过3000元的借款,财务主管领导批签后经党委书记同意后支付。 (七)对于合理性支出,每周集中一次进行审签。 第六条 经费报销的措施是: (一)乡政府日常办公用品、接待用品由专人负责统一购置。 各工作队需购置物品时,先填写物品选购申请单,经工作队长、财务主管领导审签后由专人集中选购。 (二)对于各工作队无法制作的版面、横幅、奖牌等需外出制作的物品,由经办人填写审批单,工作队长签字,报财务主管领导审批后,到指定地点打印,并由专人签字。 结帐时财务室凭凭证及清单进行核算。 不按上述程序办理的不予报销。