2023年资本金管理制度文件(3篇).docx

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1、2023年资本金管理制度文件(3篇) 书目 第1篇食品股份公司资本金管理方法 第2篇公司资本金负债管理规定 第3篇j企业资本金管理规定 食品股份公司资本金管理方法 食品公司资本金管理方法 保障全部者权益,精确核算企业盈亏,确保资本金的平安和完整,须要对公司的资本金加强管理。 制定资本金管理方法的根本目的,是促使本公司逐步实现自主经营,自负盈亏,自我约束的经营机制。 资本金管理的原则是保全资本金,管理范围包括资本金管理、待转资本金(资本公积、盈余公积) 的管理。 一、资本金的筹集 公司筹集资本金,必需依照国家法律、法规等有关规定进行。 1、本公司以联营合资方式筹集资本金,可以汲取投资者依法投资的

2、任何资产,但不得吸投资者已设立有担保 物权及租赁资产。汲取无形资产时,其投资额不得大于公司注册资本20%,特别状况经有关部门审查批准,最高时不得大于 30%,投资时以评估确认价或合同、协议约定的价值计价。 2、公司筹集的资本金,必需聘请中国注册会计师验资并出具验资报告,由公司据以发给投资者出 资证明。 3、本公司公积金、公益金提取比例如下: (1)法定公积金:按本年度净利润 10%提取; (2) 法定公益金:按本年度净利润 5%提取; 二、资本金的管理 1、严格执行资本金保全制度,公司筹集的资本,公司依法享有经营权,经营期内,投资者除依法经 过规定程序和合法手续进行资本转让外,不得以任何方式抽

3、回投资,投资者必需按合同,协议履行出资 义务,共享公司利润,分担风险及亏损,公司或其他投资者违约,不履行义务,要依法追究违约责任。 2、财务部门为资本金的管理部门,财务部要建立健全资本金核算制度和手续。公司应设置“实收资本” 科目,并按资本金的构成分别设置明细分类账户,具体记录和反映资本金的增加、削减及结存状况。 3、实收资本与注册资本必需保持一样,当公司增加资本、用资本公积或盈余公积转增资本金时,必需向工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。除特别状况按规定程序报批准机关审批后, 公司经营期内发生的其他任何经济业务,均不得冲减资本金。 4、资本公积是一种资本的储备形式(准资本),可以按法定

4、程序转化为资本。因此,必需加强资本公积的核算和管理,全面真实地记录和反映资本公积金的形成和增减变动。其中接受捐赠实物资产、资产评估增值、投资打算不得用作转增资本。 5、盈余公积是公司按规定从税后利润中提取的积累资金,既可用于弥补以后年度亏损或作为股利安排,也可转增资本金。因此公司必需加强盈余公积的核算与管理,按公司法规定和股东大会决议提 取法定盈余公积、随意盈余公积和公益金,当法定盈余公积达到注册资本的 50%时,可不再提取。公司用法定盈余公积转增资本后,其留存数额不得小于注册资本的 25%。 公司资本金负债管理规定 公司资本金和负债管理规定 第十二条 资本金是公司经营的核心资本,必需加强资本

5、金管理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师验资,依据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入账。 第十三条 经公司董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增加资本。财务部门应刚好调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按公司章程规定,向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本。 第十六条 加强应付账款和其他应付款的管理,刚好核对余额,保证负债的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找缘由,对的确无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。 第

6、十七条 公司对外担保业务,按公司规定的审批程式报批后,由财务管理中心登记后才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满后刚好督促有关业务部门撤销担保。 j企业资本金管理规定 为保障全部者权益,精确核算企业盈亏,确保资本金的平安和完整,须要对公司的资本金加强管理。 制定资本金管理方法的根本目的,是促使本公司逐步实现自主经营,自负盈亏,自我约束的经营机制。 资本金管理的原则是保全资本金,管理范围包括资本金管理、待转资本金(资本公积、盈余公积) 的管理。 一、资本金的筹集 公司筹集资本金,必需依照国家法律、法规等有关规定进行。 1、本公司以联营合资方式筹集资本金,可以汲取投资者

7、依法投资的任何资产,但不得吸投资者已设立有担保物权及租赁资产。汲取无形资产时,其投资额不得大于公司注册资本20%,特别状况经有关部门审查批准,最高时不得大于 30%,投资时以评估确认价或合同、协议约定的价值计价。 2、公司筹集的资本金,必需聘请中国注册会计师验资并出具验资报告,由公司据以发给投资者出 资证明。 3、本公司公积金、公益金提取比例如下: (1)法定公积金:按本年度净利润 10%提取; (2) 法定公益金:按本年度净利润 5%提取; 二、资本金的管理 1、严格执行资本金保全制度,公司筹集的资本,公司依法享有经营权,经营期内,投资者除依法经过规定程序和合法手续进行资本转让外,不得以任何

8、方式抽回投资,投资者必需按合同,协议履行出资义务,共享公司利润,分担风险及亏损,公司或其他投资者违约,不履行义务,要依法追究违约责任。 2、财务部门为资本金的管理部门,财务部要建立健全资本金核算制度和手续。公司应设置“实收资本” 科目,并按资本金的构成分别设置明细分类账户,具体记录和反映资本金的增加、削减及结存状况。 3、实收资本与注册资本必需保持一样,当公司增加资本、用资本公积或盈余公积转增资本金时,必需向工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。除特别状况按规定程序报批准机关审批后, 公司经营期内发生的其他任何经济业务,均不得冲减资本金。 4、资本公积是一种资本的储备形式(准资本),可以按法定程序转化为资本。因此,必需加强资本公积的核算和管理,全面真实地记录和反映资本公积金的形成和增减变动。其中接受捐赠实物资产、资产评估增值、投资打算不得用作转增资本。 5、盈余公积是公司按规定从税后利润中提取的积累资金,既可用于弥补以后年度亏损或作为股利安排,也可转增资本金。因此公司必需加强盈余公积的核算与管理,按公司法规定和股东大会决议提 取法定盈余公积、随意盈余公积和公益金,当法定盈余公积达到注册资本的 50%时,可不再提取。公司用法定盈余公积转增资本后,其留存数额不得小于注册资本的 25%。