2023年地方税调研报告.docx

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1、2023年地方税调研报告 书目 第1篇市地方税收征收管理工作调研报告 市地方税收征收管理工作调研报告 为进一步加强我市地方税务系统税收的征收管理，增加财政保障实力，促进我市地方经济又好又快发展，依据市人大常委会xx年调研工作支配，今年5月，财经委员会组成人员针对我市地方税务系统税收征收管理状况深化到南岗区、尚志市、巴彦县三个地税分局进行了调研，召开了有电力、交通运输、房地产、建筑、餐饮等不 同行业，包括国有、股份制、集体等不同经济形式的代表参与的纳税人座谈会，听取了市地税局的综合状况汇报，着重对地税系统近年来在依法治税、征收管理、税收服务、落实实惠政策等方面的状况进行了调查探讨。 一、我市地税

2、系统为全市经济发展、社会和谐做出了突出贡献 地税部门是地方政府组织财政收入的重要职能部门，担负着组织地方税收、调整地方经济、调整收入安排的重要职能。我市地税系统现有干部职工2894人，负责征收营业税、企业所得税等12个税种、5项规费以及政府托付代征的“两税两金”，管理着18.3万余户企业和个体工商业户纳税人。近年来，全市地税系统仔细贯彻“聚财为国，执法为民”的工作宗旨，大力推动依法治税，搞好规范化管理，不断优化服务，地税各项工作取得了新的突破。特殊是组织收入工作连年超额完成任务，全市地税系统组织税费收入：xx年95亿元，xx年110.2亿元，收入规模跨越百亿大关，xx年131.6亿元，税费收入

3、规模和增幅均创建局以来最高水平，其中各年组织的地方税收占全市地方财政一般预算收入的比重均达到50%以上，为我市经济的持续快速发展、社会的和谐进步、“三个相宜”现代文明城市的建设做出了主动贡献。 （一）坚持依法治税，努力营造良好的地方税收法治环境。市地税系统以依法行政、依法治税为目标，全方位、多渠道实行国家有关地方税收的法律法规、政策规定，净化税收环境，维护税法肃穆性。一是加强对干部的培育和教化。通过每年举办税收征管法及有关法律法规的学习培训、税收专业学问的考核竞赛等方法，不断增加税收执法人员的法律素养和依法行政意识，提高干部的执法水平和业务实力。二是加强税收法制宣扬。通过开展税收宣扬月、建立纳

4、税服务热线、举办座谈会、深化企业调研、发放政策资料等，不断扩展税收宣扬形式，增加税法宣扬的针对性和实效性，极大地提高了纳税人依法纳税的意识和诚信纳税的遵从度。三是健全规章制度。制定出台了房地产和建筑业税收属地管理、减免税管理实施方法及减免税审批工作规程等一系列制度方法，使税收征管工作有章可循，保证依法治税工作落到实处。四是落实执法责任制。探讨制定了符合新的征管体制的岗位职责、征管工作规程、税收执法责任制考核评议工作规程和执法过错责任追究工作规程等规章制度，形成了职责明晰、考核规范、监督有力、追究严格的税收执法岗责体系，为依法履行职责、规范执法行为供应了制度保证。 xx、xx连续两年被评为全市推

5、行行政执法责任制优秀示范单位。五是强化执法监督。通过成立执法监督组、设立内部监督员、实施重大税务案件审理制度等措施，强化内部监督；自觉接受人大、政协、监察、政府法制、审计等部门的监督检查，聘请特邀监察员强化外部监督；拓宽监督渠道，在市地税局外部网站建立哈市地税系统税收执法监督评议专栏，公示行政执法责任制，广泛接受社会各界、新闻媒体及广阔纳税人的监督。通过依法治税，营造了良好的税收秩序，保证了地方税收职能得到充分发挥，组织收入工作顺当有序地开展。xx年被评为全省依法行政工作先进单位。 （二）完善税收征管体制，不断提高税收征管质量和效率。xx年以来，市地税系统根据省地税局的统一部署，进一步完善征收

6、、管理、稽查的税收征管体制，合理设置相应的工作机构，明确岗位职责，加强税源监控管理，落实税收管理员制度，调整充溢税收管理员队伍，管理人员达到征管一线人员的71%，有效地解决了疏于管理、淡化责任及征收越位、管理缺位、稽查不到位的问题，努力实现征管体制“三个最大限度”的目标。实行税收征管科学化、精细化管理，征管质量和效率明显提高。一是夯实税收征管基础建设。通过加强部门协作、建立与工商、国税、发改委、建委等部门的信息传递机制和传递通道，最大限度地获得纳税人的涉税信息；健全完善纳税人档案管理；大力推行先申报后缴税的申报征收方式，广泛实行机打税票；加强发票管理，切实发挥以票控税作用等等，为加强税收征管，

7、规范税收执法奠定了坚实基础。二是加强税收信息化建设。以数据市局集中处理为主线，主动推广和应用信息技术，开展数据整合和深度利用，推动税收管理的信息化、科学化、精细化。三是加强薄弱环节的管理。强化对房地产、建筑、饮食、洗浴、消遣、车辆运输等行业，车船运用税、土地增值税、企业所得税、个人所得税等税种的监控和管理，针对各行业、各税种的状况特点实行不同的方法，挖掘税源潜力，堵塞税源漏洞，实现各税种全面增收，拉动税收大幅度增长。四是加强对偷逃骗税的打击。通过税收专项检查、纳税评估、欠税核查及加强与司法部门协作等手段，严厉打击偷逃骗税等违法行为，压缩陈欠，杜绝新欠，确保地方税收征管到位，应收尽收。 （三）优

8、化税收服务，努力构建和谐的征纳关系。市地税系统坚持执法为民，树立以纳税人为本、与纳税人为善的服务与治税理念，不断提高服务质量和效能，亲密征纳关系，营造优良的地方税收服务环境，得到了纳税人的广泛好评。一是为纳税人供应公允、公开的规范服务。加强办税服务厅的建设与管理，健全完善服务功能，为纳税人供应便利温馨的办税环境；坚持文明办税“八公开”及出台“局长服务日”等制度，增加依法行政透亮度，保障了纳税人的合法权益。二是为促进地方经济发展供应切实的政策服务。不折不扣地落实振兴东北老工业基地、下岗失业人员再就业等税收实惠政策，特事特办，妥当解决国家法律政策允许范围内的、地方财政能够承受的企业急需解决的涉税问

9、题，把服务于经济社会发展的各项工作做实做细做在前。三是为纳税人供应畅通的信息服务。通过地税网站、纳税服务热线、开展税收询问宣扬等多种途径，加强了征纳双方的沟通互动，广泛征求纳税人的看法；开展纳税评估，送服务上门，送政策到户，切实解决纳税人的实际困难。四是为纳税人供应高效便捷的办税服务。实行了限时办结制、首问负责制，削减办税环节，推行“一站式”办公、“一条龙”服务等措施，推广网上申报、网上纳税等多种方式，简化了办税程序，便利了纳税人。五是为纳税人及广阔消费者供应网上查询发票真伪的鉴别服务。刚好开发了发票查询软件，在xx市地税局门户网站及内部网站同时开通了地税一般发票查询窗口，可以刚好发觉串用发票

10、及运用假发票的不法行为，防止国家税款流失，更好地维护纳税人和消费者权益。 （四）落实税收实惠政策，主动支持地方经济社会发展。市地税系统在依法大力组织收入的同时，从促进地方经济发展的大局动身，坚固树立经济税收发展观，充分发挥税收调整地方经济的职能作用，精确把握各项税收实惠政策的内涵和作用，正确处理好依法治税与服务经济、加强税源管理与落实政策、组织收入与税收减免之间的关系，主动落实各项税收实惠政策，引导纳税人用活用足各项政策，不仅受到了纳税人的一样好评，同时，有效地培植了税源，促进了地方经济的持续健康发展和税收与经济的良性互动，取得了良好的社会效益和经济效益。xx年以来，市地税系统不折不扣地落实国

11、家、省、市有关社会主义新农村建设、老工业基地振兴、国有企业改制、哈大齐工业走廊建设、高新技术产业发展等各方面的税收实惠政策；仔细落实再就业实惠政策，关切关注弱势群体生产生活，截至xx年1季度，减免再就业环节各项税收6373万元，政策惠及14730名下岗失业人员，促进了社会的和谐稳定。 二、醒悟地相识阻碍我市地方税收增长的冲突和问题 在确定成果的同时，调研中也发觉我市地方税收工作中，在主观上或客观上存在一些困难和问题，影响着地税工作职能的充分发挥。主要是： （一）与工商等政府有关职能部门间的信息共享系统尚未有效运行。近年来，随着我市经济的发展、政府招商引资力度的加大，新增企业、个体办证户数逐年增

12、加，而工商部门登记信息与税务登记信息间存在着较大的差异或脱节的问题。究其缘由一方面由于工商登记与税务登记所依据的政策不同、统计口径等不一样，使双方的统计数字客观上存在差别；另一方面，一部分纳税人在办理了工商营业执照后没根据税收征管法的规定到税务机关办理税务登记，同时，工商部门与税务机关由于缺乏必要的信息连接与交换，没有形成统一的管理机制，在登记环节形成脱节，造成税务管理中出现漏征漏管户。针对这种状况，xx年，市地税局与市工商局、市国税局、市技术监督局、市信息产业局联合下发了关于开展企业基础信息交换工作的通知，由市信息产业局牵头，组织开发了各部门间的基础信息共享系统，但由于各部门输入信息时未根据统一标准录入，加之输入中错别字等失误因素，致使该系统建设后至今始终无法正常运用。调研中还发觉一些县（市）在车辆营运税征收中，由于缺乏与交通等部门的连接，对客运及货运车辆信息监控难，导致征收困难。因此加强部门间的协作协作、建立行之有效的信息共享系统是加强源头控管、堵塞税收漏洞的当务之急。