企业财务大检查的自查报告.docx

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1、 企业财务大检查的自查报告 县商业局： 按县局的部署，我们于9月末组成特地班子，依照检查提纲列出的重点，对我公司1至9月份的财务收支进展了仔细的自查，到10月末全部完毕。兹将自查阶段检查出来的违纪问题，报告如下： (一)误将公司所属卫生所和新开办的幼儿园13名工作人员的工作、奖金开支，全部列入治理费用。1至8月份共支付11960元。 (二)今年春节时，公司为职工购置过节用白条鸡、鲤鱼、牛肉、猪蹄、海鲜、豆油等副食品，只收一局部钱，将8162元差额全部列入经营费用核销。 (三)年初在发放劳动爱护用品时，违纪为每名职工发衣料一块(折合106元)，在劳保费用中，共核销8162元。 (四)今年雨季，公

2、司为职工修缮宿舍支出34711元，没有在职工福利费项以下支，也挤入经营费用中核销。 对以上违纪问题，公司已交由检查小组提出处理意见，向经理办公会汇报，并按县税收、财务、物价大检查办公室的要求，于11月末提出订正违纪问题的报告。 以上报告，请予审查。 县百货公司 20x年月日 企业财务大检查的自查报告2 xx县商业局： 按县局的部署，我们于9月末组成特地班子，依照检查提纲列出的重点，对我公司1至9月份的财务收支进展了仔细的自查，到10月末全部完毕。兹将自查阶段检查出来的违纪问题，报告如下： (一)误将公司所属卫生所和新开办的幼儿园13名工作人员的”工作、奖金开支，全部列入治理费用。1至8月份共支

3、付11960元。 (二)今年春节时，公司为职工购置过节用白条鸡、鲤鱼、牛肉、猪蹄、海鲜、豆油等副食品，只收一局部钱，将8162元差额全部列入经营费用核销。 (三)年初在发放劳动爱护用品时，违纪为每名职工发衣料一块(折合106元)，在劳保费用中，共核销8162元。 (四)今年雨季，公司为职工修缮宿舍支出34711元，没有在职工福利费项以下支，也挤入经营费用中核销。 对以上违纪问题，公司已交由检查小组提出处理意见，向经理办公会汇报，并按县税收、财务、物价大检查办公室的要求，于11月末提出订正违纪问题的报告。 以上报告，请予审查。 xx县百货公司 20xx年x月x日 企业财务大检查的自查报告3 在这

4、次财务大检查中，我们依据有关部门的部署，成立了检查领导小组，由主管财务的副经理任组长，以公司财务部为主，对本公司和下属分公司的财务收支状况进展了仔细地自查，在自查过程中，发觉有以下状况和问题，现报告如下： 1去年年初，因流淌资金极度紧急，经有关部门同意，将局里给的外汇额度万美元由省外调剂中心调出，所得人民币万元列作流淌资金； 2以前年度曾卖出过一局部调剂外汇，买卖过程中取得的利息收人万元，挂账应付款，上年未从应付款账户直接调至专用基金账户，列作生产进展基金； 3有一局部销货款计万元挂账应付款结转下年度，未表达在当年的销售实现； 4全年支付劳务费现金万元，支出方向是用于装卸货物万元，业务员交际经

5、费万元，其他零星支出元； 5午餐补助，每人每天元，金额列支企业治理费。按规定每人每天只能列支元，全年超列金额元。 以上1一5项金额合计万元。 特此报告。 商贸公司 年月日 附： 财务检查自查报告，是企、事业单位对本单位的财务活动、财产物资、遵守财经纪律、执行有关政策、完成规划诸状况进展自我检查后，向主管部门写出的书面材料。它是执行财务纪律的一种方式。 财务检查自查报告通常有以下几局部内容构成： 标题。一般包括介词（如关于）、事由和文种三要素。 主送机关。即受文单位名称。 正文。正文局部通常有引文和主文两局部。引文局部一般是简要说明财务检查自查组织、领导状况和检查自查的工作态度及方式方法等，并引

6、人主文。主文局部主要说明检查自查的根本内容及主要状况。 落款。即在报告末尾应写明报告单位的全称和写作日期，并应加盖公章 一、根本状况 20xx年，全市民营经济已进展到34.5万处，从业人员到达187万人，实现总产值1328亿元，营业收入1294亿元，利润90.7亿元，分别同比增长15%、17%和25.9%，其中规模工业到达562处，实现产值235亿元，利税16.5亿元，分别同比增长15.8%和17.2%。配备会计人员1581人，其中持证人数为473人，占29.9%，大专以上文化程度的29人，中专及以下的1552人，分别占1.8%和98.2%，具有中级专业技术职称的69人，初级的217人，分别占

7、4.4%和13.7%。 二、存在的问题 改革开放以来,民营经济得到了较快进展，其治理水平和内在素养有了较大提高，局部企业通过人才引进和在岗培训,会计人员的整体构造也在不断发生变化，特殊是骨干企业的财务人员素养、治理水平有了较大提高，民营经济已经成为我市经济增长的重要组成局部，但由于各方面缘由，民营企业仍存在组织构造简洁、资金短缺、技术水平不高、人才缺乏等问题，造成了财务制度不标准、治理水平低下。因此，标准和提高中小民营企业的财务治理水平是促进民营经济可持续增长的重要现实问题。 (一)财务会计根底薄弱 1、财务制度不健全、不标准 局部企业岗位制度、本钱核算制度、固定资产治理制度、仓库治理制度等内

8、部治理制度不健全，特殊是账务处理程序不正规、内部牵制制度、稽核等制度没有建立，导致财务治理漏洞多、损失铺张严峻。如苍山县、20xx年民营骨干企业为40家，其中3户没有建账，4户虽建账但不标准，5户设置会计岗位不合理。财务工作集于一人，票据、档案治理混乱，丧失严峻。 2、帐务处理不标准 有的企业不按规定设置会计科目，没有设置合理的工作岗位。帐证、帐帐、帐务严峻不符，记帐结转不准时，不日清月结，改错不标准，帐簿、报表随便更改。会计科目运用不合理。如对外投资不设帐核算，而长时间放置在货币资金，有的白条借款长时间不处理，造成白条顶库存的现象。应收帐款和应付帐款处理不当，造成企业资产与负债不实。折旧提娶

9、待摊费用、预提费用提取不标准。 3、会计人员短缺，素养较低 在565户规模企业中，会计总人数为1581人，持证473人，大学以上29人，中专358人，高级职称3人，中级职称69人，初级217人。由于局部民营企业财务治理不标准，有会计职称和治理阅历的高素养人才不愿到民营企业工作。主要缘由有：一是企业主要负责人说了算，随便性强，仍习惯于用阅历和主观推断治理生产经营活动。财会人员只是记帐算帐，帮企业报税跑银行，很难发挥财会工作参加企业治理的作用。大中专财务人员由于中小企业工作环境差、酬劳低，不愿到民营企业工作。二是由于财会工作在企业治理中的重要作用认 识缺乏，企业不愿出资培训财务人员，造成民营企业财

10、务人员的短缺，素养低下。 4、主管部门机构不健全，会计队伍配备缺乏 在机构改革过程中，民营经济治理机构设置和人员配备严峻缺乏，特殊是乡镇级治理机构表现更为突出，职能弱化。主要表现为人员配备缺乏，并且兼职过多;经费缺口大，工资拖欠严峻;办公经费无来源，会统报表缺报、漏报现象时有发生。 (二)财务治理水平低下 表现在：一是应收帐款掌握不严，制度不健全，造成资金回收困难。由于没有严格的赊销政策，造成回收期过长，催收乏力，最终形成呆帐，使原来就缺乏资金的中小民营企业雷上加霜。二是对现金治理不严，造成资金闲置或缺乏。有些企业认为现金(包括银行存款)越多越好，造成现金闲置，未参与生产周转，而有些企业资金使用没有规划，大量购置不动产，无法应付经营急需的资金，影响了生产的正常开展。三是存货掌握过多，造成资金呆滞。许多中小民营企业月末存货占用资金往往超过营业额的两倍以上，造成资金呆滞，周转失灵。四是重钱不重物，资产损失铺张严峻。不少企业的治理者，很重视对现金的治理，收支严格，保管妥当，出了过失准时查找，而对原材料、半成品、固定资产的治理却不严，保管不善，出了问题也无人查找，资产损失铺张严峻