2023年公务卡管理制度(2篇).docx

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1、2023年公务卡管理制度(2篇) 书目 第1篇区一中公务卡运用管理方法 第2篇公务卡管理制度(范文) 区一中公务卡运用管理方法 区第一中学公务卡运用管理方法 第一条 为进一步规范财务管理,加强财务监督,提高公务支出透亮度,削减预借款项和现金支付结算,提高资金运用效率,依据关于印发*市市直财政预算单位公务支出采纳公务卡结算方式实施方案的通知(阳财库202331号)和关于实施*市预算单位公务卡强制结算书目的通知(阳财库202314号)等文件的规定,结合学校实际,制定本方法。 其次条 公务卡的性质和办理范围 (一)本方法所称公务卡,是指学校教职工持有的、以个人名义开立的贷记卡。公务卡由学校教职工个人

2、持有、保管和运用,主要用于日常公务支出和财务报销业务,也可用于个人消费,公务卡实行一人一卡实名制。教职工个人为持卡人并担当相应法律责任。公务卡具有肯定的透支额度和25-55天的透支免息期; (二)公务卡办理的范围为学校在编在岗的正式教职工; (三)我校运用的公务卡发卡行为中国农业银行。 第三条 公务卡开立的基本程序 (一)个人照实填写有关申请表,交学校财务室; (二)财务室对申请开卡教职工的相关资料进行确认并集中送发卡行,发卡行按规定程序审核职工申请资料并办理公务卡; (三)发卡行将公务卡和必要的相关资料寄给教职工。 第四条 公务卡的运用和管理 (一)公务卡及密码由个人保管,限本人运用。 教职

3、工可依据自身状况进行额度申请,通常状况下不超过年收入的三分之一; (二)公务卡用于单位公务支出的结算,持卡人在办理报销手续之前,无论是公务消费还是个人消费均属个人行为,个人担当由此导致的经济、法律等全部责任。 第五条 公务卡结算的范围 依据阳财库202314号和阳财库202328号文件规定,凡属*市市直预算单位公务卡强制结算书目规定的公务支出项目,应按规定运用公务卡结算(或通过银行转账方式结算),原则上不再运用现金结算,详细如下: 序号公务卡结算项目注释 1办公费指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志支出。 2印刷费指单位的印刷费支出。 3询问费指单位询问方

4、面的支出。 4手续费指单位支付的手续费支出。 5水电费指单位支付的水电费、污水处理费等支出。 6邮电费指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。 7物业管理费指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等牧业管理费,包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。 8差旅费指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。 9修理(护)费指单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用。 10租赁费指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。 11会议费指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。 12培

5、训费指各类培训支出。 13公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。 14专用材料费指单位购买日常专用材料的支出。详细包括药品及医疗耗材,农用材料,兽医用品,试验室用品。专用服装,消耗性体育用品,专用工具和仪器,艺术部门专用材料和用品,广播电视台放射机的电力、材料等方面的支出。 15公务用车运行维护费指公务车的燃料费、修理维护费、保险费、租用费等支出。 16其他交通工具费用指单位除公务车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、修理费、保险费等。 属下列状况的,经学校总务处审核、主管领导批准后,可暂不运用公务卡结算: 1、在县级以下(不包括县级)地区不具备刷卡条件

6、的场所发生的支出; 2、在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在1000元以下的公务支出; 3、根据现金管理暂行条例等有关规定支付给个人少于1000元的现金支出; 4、签证费、快递费、过桥 路费、出租车费用等目前只能运用现金结算的支出。 第六条 公务卡结算的报销原则 (一)运用公务卡结算,不变更单位现行财务管理制度和报销审批程序。 (二)持卡人因公务活动运用公务卡消费时,应取得本人签名的公务卡消费交易凭条(pos机小票)和相应的原始发票作为将来报销依据。 (三)有下列情形之一的,所产生费用由持卡人个人担当,不予报销: 1.运用公务卡用于个人消费的部分; 2.报销费用与供应的报销

7、凭证、公务卡消费交易凭条(pos机小票)不符的; 3.持卡人透支提取现金所产生的手续费、利息等; 4.因持卡人个人缘由,未能在公务卡免息期内申请报销,所造成的罚息和滞纳金等; 5.因持卡人个人保管不慎或遗失等缘由,导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失; 6.其他不符合财务管理规定和要求或超出标准的消费。 第七条 公务卡结算的报销程序 (一)对于书目规定的公务支出,运用公务卡结算的,应在公务卡信用额度内,先通过公务卡结算,并取得发票等财务报销凭证和公务卡消费交易凭条(pos机小票)。 (二)持卡人在公务消费后应尽快办理财务报销手续,最迟应于到期还款日前10天整理全部公务消费合规的原始发票和经本人签

8、名的公务卡消费交易凭条(pos机小票),按财务报销审批程序进行报销。必要时,报销人还需供应购物明细或消费清单。 (三)持卡人因出差在外或其它特别缘由,的确无法在规定的免息还款期内办理财务报销手续的,可通过传真等书面方式托付本单位其他人员填制正式借款单,并供应持卡人姓名、卡号、消费时间和每笔消费金额的明细信息,经财务人员审核后先办理借款手续,日后按正常报销手续冲账报销; (四)会计人员对持卡人签字确认的公务卡消费交易凭条(pos机小票)及报销凭证等进行审核后,依据持卡人供应的卡号、交易日期和消费金额等信息,登陆国库集中支付系统公务卡管理菜单,录入消费交易凭条(经签名的pos机小票)的相关信息,提

9、取相应的公务消费信息,下载相关的数据,查询核对公务消费的真实性,核实后确定可报销金额予以报销,生成支付凭证,通过国库集中支付资金清算系统或非零余额账户向公务卡账户转账结算,完成报销程序。 第八条 持卡人要严格遵守国 家关于银行卡运用管理的有关规定,规范运用公务卡。对恶意透支、拖欠还款等所产生的后果,由持卡人负责,学校不担当由此引发的任何责任。 第九条 本方法由总务处负责说明。 公务卡管理制度(范文) 我为大家整理了一篇公务卡管理制度,仅供大家参考和阅读。 为进一步加强本局财务管理,削减现金支付结算,提高公务支出透亮度,强化资金平安,依据*市预算单位公务卡管理暂行方法(*号)、*市公务卡制度改革

10、暂行规定(*号)的相关规定,结合单位实际,制定本制度。 一、公务卡刷卡支付范围:公务卡的公务支出,主要是指本单位财政授权支付业务中原运用现金结算的公用经费支出,包括差旅费、会议费、款待费和零星购买支出等。 二、公务卡的运用和管理 1、公务卡实行“一人一卡”实名管理。公务卡由局财务室统一组织本单位工作人员向发卡行申办;对新增工作人员,应刚好办理公务卡的申领手续;对调离本单位的人员,局财务室刚好通知持卡人办理相关变更或注销手续,还请卡内债务。 2、公务卡只限本人运用。目前公务消费实行公务卡和现金支付并行,具备刷卡条件的,必需用公务卡刷卡支付;工作人员出差应在具备刷卡功能的酒店住宿,并用公务卡刷卡结

11、算;出差乘坐飞机的工作人员,购机票必需运用公务卡刷卡或转账支付。 3、公务卡用于本局公务支出的结算。持卡人在规定的信用额度和免息期内先消费、后还款,持卡人在未按规定办理报销手续之前,无论是公务消费还是个人消费均属个人行为,个人担当由此导致的全部责任。 三、公务卡支付与报销管理 1、持卡人因公务活动运用公务卡消费时,应在公务卡信用额度内,先通过公务卡结算,取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证,按单位规定的财务报销审批程序报请审批。 2、持卡人在公务消费后,应于15个工作日内将发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证,按财务报销审批程序办理财务报销手续。 3、若遗失公务卡消费交易凭证的,持卡人

12、可通过发卡行网点、电话银行、网上银行等途径查询,并将获得的“交易时间”、“交易金额”、“交易地点”等信息在财务报销凭证背面证明。 4、确因出差在外或其它特别缘由,的确无法在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的,可通过传真等方式托付本局其他人员填制借款单,并供应持卡人姓名、卡号、消费时间和每笔消费金额的明细信息,经财务人员审核后先办理借款手续,于免息还款期前先将资金转入公务卡,待持卡人回单位后刚好补办报销手续并冲销其借款。 5、超过还款日还款的责任:因持卡人报销不刚好引起的,由持卡人担当相应的利息、滞纳金等;因单位归还款项不刚好引起的,由单位担当利息等费用。 6、对的确不能采纳银行转账结算和公务卡刷卡结算的公务消费支出报销审批程序:对的确不能运用公务卡的公务支出,经办人应写未运用公务卡结算审批报告,经分管领导审查证明后报主要领导审批,经办人将审批后的未运用公务卡结算审批报告和原始发票,刚好到财务室办理报销手续。 7、有下列情形之一所产生费用不予报销: (1)运用公务卡消费按有关财务管理程序应事先报批而未报批的; (2)报销费用与供应的发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证的内容不符的; (3)持卡人通过公务卡提取现金的手续费; (4)因持卡人个人保管不慎或遗失等缘由,导致公务卡被盗所形成的支出和损失; (5)其他不符合本局财务管理规定要求或超出标准的消费。