2023年公司资金管理规定4篇.docx

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1、2023年公司资金管理规定4篇 书目 第1篇装饰公司资金管理规定 第2篇（企业）公司资金管理规定 第3篇某某房地产公司资金运用支出管理规定 第4篇投资公司资金财务部支票印鉴密码器管理规定 （企业）公司资金管理规定 公司(企业)资金管理规定 第一条 为加强对公司系统内资金运用的监督和管理,加速资金周转,提高资金利润率,保证资金平安,特制定本规定。 其次条 管理机构 (一)公司设立资金管理部,在财务总监领导下,办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。 (二)结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督,管理与接受管理的关系,在结算业务中

2、是服务与被服务的客户关系。 第三条 存款管理 公司内各二级公司除在旁边银行保留一个存款户,办理小额零星结算外,必需在资金部开设存款帐户,办理各种结算业务,在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%,10万元以上的大额款项支付必需在资金管理部办理特别状况需专题报告,经批准同意后,方可保留其他银行结算业务。 第四条 借款和担保业务管理 (一)借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初依据董事会下达的利润任务编制资金安排,报资金管理部,资金管理部依据公司的年度任务,经营民展规划,资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平后,编制总公司及二级公司定额借款,全部借款的最高限额以及为二级公司信用

3、担保的最高限额,报董事会审批后下达执行。 年度中,资金管理部将严格根据限额安排限制各二级公司借款规模,如因经营发展,贷款或担保超限额的,应专题报告说明资金超限额的缘由,以及新增资金的投向、投量和运用效益,经资金管理部审查核实后,提出看法,报财委、董事会审批追加。 (二)集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元(含300万元,外币按记帐汇率折算,下同)以内的,由资金管理部审查同意后,报财务总监审批;借款金额在300万元以上的,由资金管理部审查,财务总监加签同意后报董事长审批。 (三)担保的审批。各二级公司向银行借款须要总公司担保时,担保额在300万元以下的由财务总监审批,担保额在300-2

4、000万元的,由财务总监核准,董事长审批。担保额在2000万元以上的,一律由财委加签后报董事长审批,并经董事长办公会议通过。借款担保审批后,由资金部办理详细手续。对外担保,由资金部审核,财务总监和总裁加签后报董事长审批。 第五条 其他业务的审批 (一)领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业,可以向资金部领用空白支票,每次领用张数不超5张,每张空白支票限额不超过5万元,由资金部办理,领用空白支票时,必需在资金部有足够的存款。 (二)外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理,特别状况需自行调剂的,一律报财务审批,审批同意后,方可自行办理。 (三)利息的减免。凡须要减免集团内借款利息,

5、金额在5000元以内的,由资金部审查同意,报财委审批,金额超过5000元,必需落实弥补渠道,并经分管副总经理加签后,报财委审批。 第六条 资金管理和检查 资金部以资金的平安性、效益性、流淌性为中心,定期开展以下资金检查和管理工作,并依据检查状况,定期向财委、总经理、董事长专题报告。 (一)定期检查各二级公司的现金库存状况。 (二)定期检查各二级公司的资金部的结算状况。 (三)定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对帐工作。 (四)对二级公司在资金部汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。 第七条 统计报表 各二级公司必需在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表,

6、资金部汇总后于旬后2日内报财委、总经理、董事长。 资金部要刚好驾驭银行存款余额,并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。 说明: 一、审批权限公三类: 1.审核:指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步看法。 2.审批:指有关领导经参考“审核”的看法后进行批准,个别重大事项,还需经董事长办公会议探讨通过。 3.核准:指财务主管依据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。 二、审批依次: 先下级,后上级;先定性审批,后集中标准;先经业务线、行政线有 关部门,后报财务线(按表中所标号的依次即可)。若遇有关核人员出差在外,可由其授权人代核、代批,但事后必需请有关人员追

7、认。 三、董事会各“委”主任在其业务范围内行使副总权限。 某某房地产公司资金运用支出管理规定 某房地产公司资金运用支出的管理规定 为合理运用安排资金,规范资金的支出拨付手续,确保公司利益不受侵害,避开不必要的经济损失,特制定如下规定: 一、凡经公司审批后的资金安排系属划拨、支付资金的依据。财务部依据公司资金的状况,调剂安排资金的运用及严格执行资金安排。对安排外的资金支出(工程款壹万元以上,费用支出壹仟元以上的)须总经理审批。 二、有关资金支出、拨付的报批程序和要求: 1、工程项目付款 a、申请首次付款的工程项目,需将有关合同转交财务部门,并依据合同内容填写付款申请单。在合同执行中发生内容变更时

8、,须刚好将变更的合同转交财务部。对未签署的合同及未经财务部确认变更的合同,财务部门有权不予以支付合同款项。 b、申请支付安排内工程项目进度款时,由工程部经办人员依据对方单位申请理由和合同签定依据,按要求填写付款申请单,工程部长依据合同审核进度并签署看法;预算部依据工程进度对工程造价进行审定;对较大数额的工程付款同时还需工程监理和总工程师进行工程进度、工程质量审核确认,报经项目经理审批后办理付款。 c、申请结算工程尾款时,工程部经办人员按上述程序办理付款申请外,应有相关联部门签署看法(如涉及到由物业公司接手的工程项目应经物业公司签署),同时财务部门要求对方单位出具加盖公章的工程款项结清证明。否则

9、,财务部门有权不予办理付款。 d、支付每笔工程款时,收款单位应同时出具与签署工程合同单位名称相同,内容相符的工程款发票。 e、支付首笔购销合同订货款时,对方单位须出具符合税务要求的收款收据或销货发票;当购进材料或物品到场时,对方单位应依据到货清单验收状况出具符合要求的购销发票,否则,财务部门有权不予支付后续款项。 f、申请付款经办人员原则上不代领对方单位款项,由对方单位经办人员持付款手续干脆签字办理领款。 g、对于已签合同的工程付款和购货付款,财务部门需按合同单位签署支票的收款单位,原则不予以签署空白收款单位的支票。 2、广告费及经营费用支出的报批要求 a、申请支付广告费时,经营部应依据签署的

10、合同或有关文件规定,供应双方确认无误的广告发布明细并填写付款申请单按程序报批申请付款,同时供应与合同相符的广告专业发票。 b、申请支付经营相关费用时,经营部应依据签署的合同和有关文件规定,确认对方履行相关义务状况,填写付款申请单按程序报批申请付款,并刚好供应符合财务要求的发票。 c、在相关合同内容的变更时,应刚好将变更的合同或相关资料提交财务部,同时将原合同收回废止。在相关合同终止时,应刚好与对方单位办理合同终止手续转交财务部门,否则财务部有权拒绝支付合同款项。 3、行政费用等支出的报批要求 a、申请部门经办人员依据部门资金安排按要求填写付款申请单,经部门负责人签署后报主管经理审批后办理付款;

11、申请安排外付款应报总经理签字后办理付款。 b、申请购置公司资产付款时,应同时出具经办部门汇同资产部和相关部门验收合格、调拨入库后填写的入库单,方可办理结清余款。 c、申请批量购置日用物品时,应同时出具填写齐全、金额相符的出库领用单;申请支付公司签单挂帐支出时,须同时出具经审核收回的签单挂帐明细。 d、申请旅差费需出差人持已审批的出差审批单办理领款。 e、申请报销款待费需经办人及项目经理签批,报总经理审批后方可支付、报销。 f、请款经办人员应取得正规的业务发票,并在5日内将按规定签署后的发票返回财务部,否则将不予办理再次付款。 三、财务部门付款时,原则不得签发空白支票或应对方要求随意更改支票的收

12、款人。如确有特别状况,须由经办人员申请,有关领导签字同意,并由对方单位出具加盖公章的相应证明。 四、财务部门应遵守现金管理规定,依据业务内容及状况对超出现金规定(100元以上)的支出,原则以支票支付。对外资金往来、结算,原则上本地采纳支票结算方式,异地采纳汇票结算方式,若需现金结算须经总经理批准和财务部的审核。否则财务部有权不予支付。 五、对任何不符合财务规定的其它支出,财务部有权拒绝支付。 六、本规定由财务部负责说明。 七、本规定自通过之日起执行。 装饰公司资金管理规定 装饰公司资金管理暂行规定 第一章 资金管理部门 第一条 公司由资金管理部门(财务处)负责组织和管理公司流淌资金。 其次条

13、资金管理部门负责制订和完善公司有关资金管理方面的制度,编制公司资金安排;办理项目借款手续,计算资金占用费,催收到期借款及资金占用费,依据核算部门供应的内部单位应上缴款项资料,催收、扣交应上交公司的各种款项,做好借款、资金占用费、应上交款项统计分析工作;负责银行账户管理,办理银行和现金的收付,刚好编制日报表。 其次章 货币资金管理 第三条 货币资金审批支付程序 一、支付申请。内部单位或个人用款时,提前向公司总经理递交货币资金支付申请,注明款项用途、金额、预算、支付方式等内容,申请人签字并附有效经济合同或相关证明 二、支付审批。申请先由主办会计负责初审,而后递交财务部负责人审批,最终由公司总经理进

14、行终审。(总经理不在公司,由财务负责人负责终审,但对金额在十万元以上的支出,必需汇报公司总经理批准)。对不符合规定的货币资金支付申请,财务部门有权提出质疑并予以拒绝批准。 三、支付复核。资金管理部门对批准后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的批准范围、权限、支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。 四、办理支付。出纳人员应当依据复核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,刚好登记现金和银行存款日记账。五、对于重要货币资金支付业务,实行集体决策和审批制度,并建立责任追究制度,防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。 第四条 现金管理 一、严格执行现金管理

15、暂行条 例规定,现金只准用于发放工资、支付差旅费等费用、职工集资款本息和支付转账支票起点以下零星开支,其它不属于现金开支范围的业务一律通过银行转账。 二、加强现金库存限额。出纳备用金1000-5000元,备用金余额放在保险箱,项目部财务备用金10000元,项目经理1000-2000元,材料员500元。 三、出纳应对领导签字后的原始凭证进行复核,复核无误后再办理现金支付。 四、出纳应逐日登记现金日记账,做到日清月结,现金库存数必需与账面相符,不得私自挪用、移用或转借他人,不准“白条子”抵库。 第五条 银行存款结算管理 一、依据中国人民银行颁发的银行结算方法执行。支票不得转借他人,不得签发没有资金

16、保证的票据或远期支票,套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款,随意占用他人资金。 二、统一在施工所在地银行开立账户,所属项目部不准另开银行账户。但对施工地点与分公司不在同一城市,且业务量较大,确需设立账户的,由分公司申请,经财务部批准后,再报总经理审批,批准同意后方可设立。账户设立后由分公司管理,未经批准的账户,一经发觉马上取消,同时对该项目部罚款10万元。 三、支付货款应在货物验收入库后用转账支票或信汇、电汇支付,严禁运用托收承付或托付收款结算方式。 四、各种预付款原则上不予支付,不准在经济往来中用空白支票抵押。确需支付必需凭合同

17、或有关凭证经公司经理审批后,方可办理。五、各项目部汇入的工程款必需由公司财务部统一开票向建设单位办理。根据经济承包合同规定,留足应交费用。税金和规费根据工程进度驾驭支付,不准超支。项目部不得擅自运用建设单位支票或向其领用现金。 六、加强货币资金相关的票据管理,明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录,防止空白票据的遗失和被盗用。 七、出纳应刚好登记银行存款日记账,做到日清月结,刚好同银行对账,每月月末编制银行存款余额调整表。 八、严格限制其他货币资金交付,的确须要须有审批手续。汇入异地的外埠存款,应刚好做好报账手续,刚好对账,责任到人。建立网上

18、银行系统,通过网上银行系统办理银行收付业务,实现往来资金实时划拨。 九、加强银行预留印鉴的管理。财务专用章 由主办会计保管,个人名章 必需由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印鉴。 十、按规定须要有关负责人签字或盖章 的经济业务,必需严格履行签字手续或盖章 手续 第三章 工程款项管理 第六条 公司及内部单位全部工程项目在签订施工合同时必需注明工程款项首先汇入公司银行账户。第七条 全部项目工程款项必需汇入公司指定银行账户,外地项目由公司通过银行将应付给项目的工程款刚好支付到内部单位银行账户,公司直管项目依据工程状况按安排支配支付。 第七条 各项目部应刚好供应材料发票,假如在公司划

19、拨工程款时不能刚好供应材料发票的,应由项目经理写借条 ,借条 传真给公司财务处,原件留委派会计处,到时用材料发票兑换借条 。假如到工程完工还有发票未供应的,公司按2%的比例收取税费。 第八条 项目从建设单位收取的全部款项(包括借款、甲方供料),一律作为工程款收入,应刚好交纳税金及公司管理费。 第九条 项目资金必需确保用于项目生产经营,专款专用,不得挪作他用。 第十条 各单位财务人员必需每月与建设单位核对工程款收入及其他资金往来。 第十一条 对个别负责人为躲避公司管理,私自从建设单位取款的,公司除向建设单位追诉工程款外,一律按挪用公款论处,并由其本人担当相关法律责任。 第四章 项目资金借贷与担保

20、管理方法为切实加强资金借贷与担保的管理,杜绝或削减资金在投放上的风险,依据公司目前的实际状况,为了调动归还借款主动性,经探讨,特制订此管理方法。 第十二条 资金投放的对象及要求 一、投放对象必需具备肯定施工实力和经济实力,本公司范围内的素养好、守信用的在职项目经理。 二、分公司要向公司申请借贷的,年上缴管理费原则上驾驭在20万元以上,市场前景看好,工程项目回报率高、回报快,对上交管理费比较刚好的优先。 三、项目经理向公司借贷款的,其项目工程总造价原则上驾驭在500万元以上或上交管理费20万元以上。 第十三条 额度的限制各分公司或项目经理因业务须要,向公司借款或贷款要求担保的,其额度原则上限制在

21、该工程总造价的5%以内。特别状况报董事会探讨后另定。 第十四条 借款利率的确定及担保的相应规定 一、借款和担保贷款的期限最长为六个月,月资金占用费率为18,如有特别缘由须要展期的,按月20计算,但展期不能超过六个月。临时借款(如投票保证金)资金占用费率为25。 二、本着节约资金运用的原则,激励各项目经理在支付履约保证金时运用“保函”的形式,各分公司、项目部在向公司借款时,如运用的形式且项目履约正常,可以按保函金额的30%作为借款本金按相应档次计算。 三、公司对借款单位的上交管理费实行浮动提升,提升依据按借款额度占工程造价的比例计算,每借款1%,增加上交管理费0.2%-0.3%。 四、借款单位向

22、公司借款或要求供应贷款担保的,首先要确认一到二名具有相当经济实力的项目经理、董事会或大股东成员为担保人,并供应担保协议及有关资料报公司认可(注:公司赐予货款担保视同借贷款处理)。 五、凡是向公司借款的工程项目,按月交清借款期限内的资金占用费,凡是由公司供应担保贷款的同样要在约定期限内一次性付清贷款利息,由公司财务处代收、代交给银行,特别状况另定。 第十五条 操作程序 一、首先由要求借款的分公司或项目经理向公司提出借款或要求出具担保的申请(申请书中注明用款工程项目,用款时间,借款或贷款担保金额及归还期限),同时供应工程合同与中标通知书及有关资料交公司财务处。 二、经审核上报资料达到规定要求,公司

23、派出经营处和财务处各一名到该工程项目考察核实,重大项目由公司领导带队考察。考察后由考察负责人将核实状况写出书面材料,报董事长和总经理审批。 三、借款批准书后办理有关担保或抵押贷款手续,并提交分公司或项目部经理出具借款承诺书,以保证借款的专款专用。 四、全部手续完备后,由财务处发放借款,并实行财务监管。借款发放后财务处要做好贷后检查,刚好驾驭借款人的有关状况,到期前一个月通知,做好催收工作。 第五章 应交款项管理 第十六条 内部单位必需严格根据与公司签订的经济责任承包合同刚好上交各种应交款项及公司垫付费用。 第十七条 各种应交款项平常根据工程收入的相应比例上交,收入工程款而未上交应交款项,次月起

24、按未上交部分计算利息,月资金占用费率18%。第十八条 各种应交款项年中预结一次,年末结算,结算后的差额部分在三个月内上交,逾期未上交转作借款,按月18计算费用。 第十九条 财务处依据会计核算的内部单位应上交款项资料,书面通知该单位后,可通过网上银行干脆划拨。 其次十条 各项目部要加强项目资金安排管理工作,编制资金收支安排,每月25日前将次月的资金收支安排报公司财务处,财务处按安排办理工程款项的支付。 其次十一条 成立资金管理中心,统筹协调运用资金。 第六章 公司直管项目财务管理规定 一、收取的每笔工程款项必需汇入总公司银行账户,由派出项目的财务人员办理,限制非财务人员接触货币资金的收付;杜绝项

25、目管理人员私打白条 从甲方收取工程款;杜绝项目人员从甲方干脆支付任何款项(特别状况报批总公司同意方可);杜绝项目私购内部收据,私盖项目技术专用章 收款,搞体外循环。 二、甲方供应的各种材料必需刚好办理有关手续,列入公司账户统一核算,定期由公司财务处会同项目部与甲方核对工程款项收付账目。 三、各项目部要制订成本限制目标,实施成本限制,严格限制费用支出。工程项目预算书及与外部签订的各种材料选购、机械租赁、分包等必需报公司各有关部门审查同意后方可订立,合同原件必需存公司档案室,财务处依据预算、限制与监督工程费用支付。 四、现金支付严格根据国家有关现金管理规定的范围执行,项目部人工费应根据工程进度限制

26、发放,由项目部指定人员编制工资表。工人工资要附相应的结算依据,管理人员工资附出勤记录,其他人员要有工资计算依据,要按工种登记好工资发放备查账,不得虚增工资套取现金,工资必需确保发放到个人。工资总额必需限制在预算之内,超出预算部分产生的有关税费由项目部担当。 五、严格执行国家银行结算制度,支票必需填写收款单位名称、日期、金额,不得开具空白、空头及远期支票,特别状况报公司审批同意方可办理。 六、工程须要选购材料、设备必需办理入库手续,入库单应具体填写材料名称、数量、单价、金额及供货单位等要素,凭发票、入库单及项目负责人签字报销,项目会计应对材料单价、数量以及发票的真伪进行审核,并建立健全材料明细账

27、,主要材料的支出必需结合预算书中的材料数据加以限制。 七、因工程须要购置大型固定资产和四周材料必需报公司批准,未经批准,任何单位不得购置。大型固定资产和四周材料必需建立明细账、备查台账。工程结束之前,项目部不得擅自处置固定资产和大批四周材料。工程竣工后,剩余材料由工地负责人同项目部经理共同探讨解决,材料出售收入必需汇入分公司(办事处)或公司财务入账。 投资公司资金财务部支票印鉴密码器管理规定 城建投资公司资金财务部支票、印鉴、密码器管理规定 依据会计法及会计规范相关规定,为确保公司资金平安,规范支票、印鉴、密码器管理特制订本规定。 一、范围: 1、财务印鉴:财务章(*城市建设投资有限公司财务专

28、用章)、法人章(李国华) 2、支票:现金支票、转账支票 3、密码器:*银行密码支付器 二、保管: 1、财务章由公司资金财务部负责人保管。 2、法人章、支票、密码器由公司出纳保管。 三、运用: 1、出纳依据签批手续完整的单据填写支票,填写支票支付密码,盖法人章,并在支票运用簿中逐笔进行登记。 2、财务负责人审核支票无误后盖公司财务章。 3、支票领用人在支票运用簿及支票票根上签字后方可付出支票。 4、假如财务部其中一人外出,必需将财务章或法人章交到公司综合办公室负责人处,此时原则上不支付各种款项,紧急状况须要签发支票,可以通过电话托付公司综合办公室负责人代盖章。 5、公司其他部门须要运用财务印鉴,必需填写公章运用申请单,经公司领导批准后才能运用。 6、公司财务印鉴原则上不能带出公司,特别状况须要外带运用,必需填写公章运用申请单,经公司领导批准后才能借出,且当日必需归还。 九、本规定从20*年9月1日起执行。