企业年金计划的运作流程.docx

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1、企业年金计划的运作流程企业年金安排的运作流程 本文关键词：企业年金，运作，流程，安排企业年金安排的运作流程 本文简介：企业年金安排的运作流程杨长汉文章出处：中国企业年金投资运营探讨杨长汉著杨长汉，笔名杨老金。师从闻名金融证券学者贺强教授，中心财经高校MBA教化中心老师、金融学博士。中心财经高校证券期货探讨所探讨员、中心财经高校银行业探讨中心探讨员。企业年金安排的运作流程，涉及供款征缴、投资运营、待遇支付、报告等企业年金安排的运作流程 本文内容：企业年金安排的运作流程杨长汉文章出处：中国企业年金投资运营探讨杨长汉著杨长汉，笔名杨老金。师从闻名金融证券学者贺强教授，中心财经高校MBA教化中心老师、

2、金融学博士。中心财经高校证券期货探讨所探讨员、中心财经高校银行业探讨中心探讨员。企业年金安排的运作流程，涉及供款征缴、投资运营、待遇支付、报告等多个运作环节。下面本文将对这些环节进行探讨。一、企业年金安排供款征缴环节供款征缴环节主要涉及托付人、受托人、托管人和账户管理人。其运作流程如下：资金流程托付人受托人托管人账户管理人缴费总额及明细状况缴费总额及明细通知与核对缴费总额通知投资管理人企业及员工缴费信息流程图232供款征缴环节运作流程图（一）安排起先时，托付人将企业和职工缴费总额及明细状况通知受托人，受托人将这些信息供应给账户管理人进行系统设置和录入。（二）缴费日前，账户管理人计算缴费总额及明

3、细，生成企业和个人账单，报受托人确认。（三）受托人收到账户管理人供应的账单后，与托付人核对确认，核对无误后，将签字确认的企业缴费账单反馈账户管理人。（四）缴费日，受托人向托付人下达缴费指令，托付人向托管人支付账单所里缴款总额，并通知受托人。（五）受托人向托管人送达收账通知及企业缴费总额账单。托管人收到款后，核对实收金额与受托人供应的缴费总额账单，核对无误后将资金正式入账，并向受托人和账户管理人送达到账通知。（六）受托人核对数据后，通知账户管理人进行缴费的账户处理。账户管理人将缴款明细数据和托管人通知的缴款总额核对无误后依据企业年金安排规则的规定在已建立的个人账户之间进行安排。二、企业年金基金投

4、资运营环节企业年金基金投资运营环节涉及受托人、托管人、投资管理人和账户管理人。其运作流程如图233所示：托付人受托人资金流程信息流程托管人投资管理人账户管理人中国证券登记结算公司其他机构清算银行通知企业年金基金投资额度发送交易数据交易数据交易资金划付发送交易数据安排基金资产并通知资金到账清算、核算、估值数据核对估值结果通知通知企业年金基金投资额度估值结果通知因投资所产生的资金清算图233投资运营环节运作流程图（一）受托人通知托管人和投资管理人企业年金基金投资额度。（二）托管人依据受托人指令，向投资管理人安排基金资产，并将资金到账状况通知投资管理人。（三）投资管理人进行投资运作，并将交易数据发送

5、给托管人；同时对企业年金基金进行会计核算、估值。（四）托管人将投资管理人发送的数据和交易所及中国证券登记结算公司发送的数据核对无误后，进行清算、会计核算、估值和投资运作监督，并将清算及估值结果反馈投资管理人，托管人将交易数据、账务数据和估值数据发送给受托人。假如发觉投资管理人的违规行为，马上告知投资管理人，并刚好向受托人和有关监管部门报告。（五）托管人复核投资管理人的估值结果，以书面形式通知投资管理人复核结果。（六）托管人将估值结果（企业年金基金财产净值和净值增长率）通知受托人和账户管理人。（七）账户管理人依据企业年金基金财产净值和净值增长率，将基金投资运营收益按周或按日足额记入企业年金基金企

6、业账户和个人账户。三、企业年金待遇给付环节待遇给付环节主要涉及托付人、受托人、托管人、账户管理人和受益人。其运作流程如图234所示：托付人受托人资金流程信息流程托管人投资管理人账户管理人受托人指定的专用账户各种支付通知通知扣减托付金额支付或转移资金通知支付或转移通知计算支付待遇供应最终账户数据或转移账户资料汇报支付或转移状况汇报支付或转移状况支付待遇结果通知、核对图234待遇给付环节运作流程图（一）托付人向受托人发送企业年金支付或转移的通知；（二）受托人通知账户管理人计算支付待遇；（三）账户管理人将计算支付待遇结果反馈受托人，并与受托人核对；（四）受托人通知托管人支付或转移金额（如受托财产托管

7、专户有足够余额，可干脆支付或转移；若不足，受托人可调减托付投资托管专户，并转入受托财产托管专户），托管人将相应资金划入受托人指定专用账户，并向受托人和账户管理人报告；（五）受托人指令账户管理人进行待遇支付的账户处理，账户管理人与托管人供应的支付结果核对，扣减个人账户资产，并向受益人供应企业年金基金的最终账户数据或向新企业年金安排移交账户资料。四、企业年金基金各当事人之间的报告传递依据企业年金基金管理试行方法规定，企业年金基金各当事人须要向受托人和监管部门供应相关报告（如图235所示）。投资管理人有义务定期向受托人和有关监管部门提交投资组合报告和投资管理报告；托管人有义务定期向受托人和提交财务会

8、计报告和托管报告；账户管理人有义务定期向受托人和有关监管部门提交账户管理报告；受托人有义务定期向托付人、受益人和有关监管部门供应基金财务报告和基金管理报告；账户管理人有义务向托付人、受益人供应个人账户信息查询服务。受托人托管人账户管理人投资管理人托付人监管机构账户管理报告财务会计报告基金管理报告基金管理报告基金财务报告投资管理报告投资组合报告投资管理报告投资组合报告财务会计报告托管报告账户管理报告托管报告财务会计报告图235企业年金基金各当事人之间的报告传递文章出处：中国企业年金投资运营探讨杨长汉著杨长汉，笔名杨老金。师从闻名金融证券学者贺强教授，中心财经高校MBA教化中心老师、金融学博士。中心财经高校证券期货探讨所探讨员、中心财经高校银行业探讨中心探讨员。第9页 共9页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页