教育基金会财务管理制度.docx

《教育基金会财务管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《教育基金会财务管理制度.docx（3页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、教育基金会财务管理制度第一条为加强教育基金会的财务管理，提高资金使用效益，根 据有关法律法规，制定本财务管理制度。第二条 本会财务管理的基本原则是：认真贯彻执行中华人民 共和国会计法、民间非营利组织会计制度和国家有关财务管理规 章制度，按照某教育基金会章程的要求开展财务管理工作，定期 向理事会送审财务报告。第三条 本会财务管理的主要内容是：根据基金会管理条例， 合理编制项目预算，依法多渠道筹集基金，加强核算，提高基金使用 效益，建立健全财务规章制度，对基金会活动进行财务控制和监督， 如实反映基金会财务状况。第四条 本会财务工作实行统一领导，“一支笔”审批制度。按 理事会审议批准的财务预算开展工

2、作，具体财务工作在秘书长领导下, 由分管财务工作的副秘书长（以下简称：分管副秘书长）专人审批， 再由具有专业资格的会计和出纳负责财会业务工作。第五条本会财务管理实行会计、出纳分设。会计不得保管银行 票据、现金及有价证券；出纳不得兼做银行存款、现金日记帐以外会 计帐的登记工作和保管会计档案资料。第六条本会实行财务收支预算制度。年度收支预算由秘书处编制，经理事长会议研究后，提交理事会审议批准后执行。年内如需调 整预算，由秘书处提出调整方案，报理事长会议审定，并报下一次理 事会审议追认。第七条 本会财务支出审批程序：预算内的开支由理事长授权分 管副秘书长核批。预算外支出经秘书处研究后，报理事长或理事

3、长会 议批准，由分管副秘书长核批。第八条银行帐户管理。本会设立的银行帐户，办理存款，取款 和转账结算业务。本会开立的银行帐户仅供本会业务范围内的资金收 付使用，不得出租、出借或转让给其他单位和个人使用。第九条经费收支管理。本会的一切业务收入均交财务入帐，财 务在收到款项核对无误后，开具发票入账。本会所有经费支出，财务 人员要按照经审批的年度预算或项目费用开支，未经批准的超预算支 出不得报销。本会所有开支原始凭证必须合法，由经办人、证明人（验 收人）签字后，再由分管副秘书长审批签字。对不符合规定的开支及 票据，财务人员有权拒绝支付。第十条现金管理。本会一切现金收支及保管，由出纳员负责。 所收现金

4、必须及时存入银行。出纳要认真执行现金管理的规定，不得 坐支现金，不得以白条抵库，不能用本会银行账户为其他单位和个人 套取现金，不得挪用公款。本会现金开支范围：支付本会审定的受助 教师和学生的救助金、慰问金;支付受表彰文化、教育杰出人才奖金； 支付工作人员的津补贴；支付符合规定的不能转账的个人和集体的劳 务报酬；支付不足转账起点的零星开支。第十一条银行存款管理。除按规定留存库存现金外，其余货币 资金必须及时、全部存入银行帐户内。发生的各项结算款项，除按规 定许可使用现金结算外，其余款项必须经银行存款帐户转账。设立银 行存款日记帐，由出纳及时、准确地按时间顺序逐笔登记银行存款日 记帐,结出余额,并

5、与银行存款总帐核对相符。妥善保管好银行支票、 预留印鉴及定期存款单、债券等有价证券。会计、出纳和分管负责人 分开保管各自印鉴。第十二条 基金投放管理。本会基金投放管理，按基金投放管 理暂行办法执行。投放支出必须凭投放审批件和合同办理。投 放支出和本金、回报的回收一律通过银行转账方式进行。第十三条固定资产的管理。本会购买固定资产必须列入年度预 算管理。大宗商品采购执行政府采购规定。固定资产一律登记造册, 并由专人保管。第十四条出差和接待管理。本会工作人员出差和本会接待参照 相关管理制度办理，由分管副秘书长审批。第十五条会计档案管理。本会会计凭证、会计账簿、会计报表 及其他会计资料按会计档案管理办法的规定和要求装订成册，整 理立卷，由会计妥善保管。调阅、摘录、复印会计档案，必须经秘书 长批准。未经批准不得外借、复印，特殊情况要经秘书长签署意见后， 方可复印。会计凭证原件一律不得借出。会计档案在年度审计结束后 必须存放基金会档案专拒内。第十六条财务监督。本会的一切财务活动需接受监事会和有关 部门的监督。按规定接受审计部门的审计、监督、检查和业务指导。第十七条本制度经理事长会议审议通过后执行，由理事会秘书 处负责解释。