2023年企业财务规章制度4篇.docx

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1、2023年企业财务规章制度4篇 书目 第1篇小企业财务规章制度-范本 第2篇小企业财务规章制度范本 第3篇小企业财务规章制度 第4篇小企业财务规章制度范例 小企业财务规章制度-范本 小企业财务规章制度范本 一、现金管理制度 1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”,经总经理审批后到财务支取。 2.凡借现金1000元以上的必需提前与出纳约定,以便提前打算。 3.劳务工资发放时间定为每月二十五日。 4.每天所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交财务出纳统一管理,不准挪用。 二、支票管理制度 1.支票必需符合以下要求方能收取 不能撕毁,破损或涂改。 签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发

2、单位印签完整清晰;支票右上部应有交换行号;加密的支票应供应密码。 支票有效期为十天,对于已填好的支票,必需检查大小写金额是否相符,收款单位、日期、用途填写是否正确。 2.运用支票需由经手人填写“支票借款申请单”,经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销,如不刚好报销,出纳有权拒发新的支票。 3.100元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后应妥当保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责。 三、费用申请及报销 1.凡经销部开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。 2.购买日用品、办公费用需的发票经理签字,

3、报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3.项目费用的报销:必需在原始发票背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 4.差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”,经出纳审核后报项目经理、部门经理签字,由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的,不预支付下一次差旅借款;如特别缘由导致发生的费用超出差旅费报销规定的,需写明缘由,由部门经理、总经理审批后予以报销。 四、加班交通费及误餐费 如员工加班,员工乘由公共汽车回家,公司可依据有效报销凭证报销交通费。 五、销售费用申请及报销 1.销售费用的报销,必需在原始发票背

4、面由经手人签字。报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 六、管理费用申请及报销 1.购置办公用品及支付办公费用,需有人员依据购置、审批安排,由经手人填好现金或支票借款单,经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。 小企业财务规章制度范例 小企业财务规章制度范本 一、现金管理制度 1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”,经总经理审批后到财务支取。 2.凡借现金1000元以上的必需提前与出纳约定,以便提前打算。 3.劳务工资发放时间定为每月二十五日。 4.每天所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交财务出纳统一管理,不准挪用。 二、支票管理制度 1.支票

5、必需符合以下要求方能收取 不能撕毁,破损或涂改。 签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完整清晰;支票右上部应有交换行号;加密的支票应供应密码。 支票有效期为十天,对于已填好的支票,必需检查大小写金额是否相符,收款单位、日期、用途填写是否正确。 2.运用支票需由经手人填写“支票借款申请单”,经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销,如不刚好报销,出纳有权拒发新的支票。 3.100元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后应妥当保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责。 三、费用申请及报销 1.凡经销部开支费用需

6、在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。 2.购买日用品、办公费用需的发票经理签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3.项目费用的报销:必需在原始发票背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 4.差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”,经出纳审核后报项目经理、部门经理签字,由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的,不预支付下一次差旅借款;如特别缘由导致发生的费用超出差旅费报销规定的,需写明缘由,由部门经理、总经理审批后予以报销。 四、加班交通费及误餐费 如员工加班,员工乘由公共汽车回家,公司可

7、依据有效报销凭证报销交通费。 五、销售费用申请及报销 1.销售费用的报销,必需在原始发票背面由经手人签字。报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 六、管理费用申请及报销 1.购置办公用品及支付办公费用,需有人员依据购置、审批安排,由经手人填好现金或支票借款单,经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。 小企业财务规章制度 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支安排;审核各项资金运用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常

8、现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，根据会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、协助账，刚好记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，限制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，刚好、正确地为成本预料、限制、分析供

9、应资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，协作工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本协助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，推断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策供应依据。 5.协作公司内部审计。依据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1.总则 全部款项的支付，须经公司主管领导批准。假如主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签看法; 财务专用章、公司法人章及支票必需分开保

10、管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的运用状况进行登记; 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作须要，需先填好限额，并经公司主管领导批准; 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特别状况须要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司主管领导批准; 往来款项的冲转，须公司主管领导批准; 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准; 用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印

11、件不得作为原始凭证。如遇特别状况须经公司主管领导批准。 2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度 公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支; 涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。 3.公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴; 公司职员出差依据须要，由部门经理确定选用交通工具; 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：房租标准：a、部门经理以上职员，房租标准为120元/日;b、一般职员，房租标准为100元/日。伙

12、食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日。 、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明缘由，报经公司主管领导审批后支付。 4.车辆修理费及汽油费管理制度 公司车辆修理保养由办公室统一管理，应指定修理点，修理费用一般实行银行转账的方式结算; 车辆的易损备品备件由办公室统一支配选购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销运用; 公司汽油票由办公室统一保管并设账登记运用。 5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度 公司办公用具由办公室统一选购、管理; 办公室设立账册登记公司办公用品的选购、运用状况; 办公室财产台账为财务部附设账册;

13、办公室应对各部门领用的办公用品状况进行造册、登记、定期通报; 公司各部门因工作须要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一支配; 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。 6.行政费用报销制度 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支; 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部根据本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付; 应酬、礼品费用支出实行一票一单、

14、事前申报制，批准后方可实施; 凡未具备报销条件，需领用支票或现金者必需填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人; 支票领用单、借款单必需由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部干脆支付; 银行支票如发生丢失，有关责任人应刚好向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任; 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。 其次章工程成本管理制度 1.公司全部工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权托付签署。 2.公司工程部主要负责工程造价的预料及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。 3

15、.工程部还负责组织工程用设备材料的选购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行选购，确保设备材料刚好供应，主动进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。 4.财务部主要负责工程成本的总体限制工作。 参加有关工程经济合同的谈判工作，刚好精确地了解公司各项工程成本的构成及用款安排; 负责工程进度款的复核工作，参加工程造价的确定和最终决算的审定工作。 5.工程中间结算程序。 施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度安排以及其他文件资料提出审核看法，并在5日内送财务部会签; 财务部依据有关文件资料、施工单位领用

16、的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等状况，并参考公司财务状况提出付款看法，报送公司主管领导审批。 6.工程决算程序。 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签; 财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准; 大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，根据上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算; 房屋工程全部竣工验收合格交付运用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验

17、收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。 第三章财产管理制度 1.公司财产的范围 公司财产包括固定资产和低值易耗品; 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在_年元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产; 凡单项价值在_年元以下或价值在_年元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。 2.公司财务部负责公司全部财产的会计核算 公司本部运用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由办公室归口管理; 公司各施工工地运用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理; 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账

18、，登记公司财产的购入、运用及库存状况，负责组织公司财产的保管、修理并制定相应的措施、方法。 3.财产的购置与调拨 办公室依据公司发展须要编制财产选购安排及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可选购; 财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及选购安排办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账; 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准; 固定资产的领用单由运用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇

19、总后向财务部报账; 财产在公司内部之间转移运用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。 4.财产的清查、盘点 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必需进行一次全面的盘点清查; 各部门的年终财产盘点必需有财务人员参与; 财产盘点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损缘由。对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任; 凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估状况上报公司主管领导，由公司主管领导确定处理看法; 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常运用的固定资产，运用部门应查明缘由，照实

20、上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾难或其他不行抗力缘由造成损失的，应上报总经理，确定处理看法。 小企业财务规章制度范本 小企业财务规章制度范本 一、现金管理制度1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”,经总经理审批后到财务支取。 2.凡借现金1000元以上的必需提前与出纳约定,以便提前打算。 3.劳务工资发放时间定为每月二十五日。 4.每天所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交财务出纳统一管理,不准挪用。 二、支票管理制度1.支票必需符合以下要求方能收取 不能撕毁,破损或涂改。 签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写; 签发单位印签完整清晰; 支票右上部应有交换

21、行号; 加密的支票应供应密码。 支票有效期为十天,对于已填好的支票,必需检查大小写金额是否相符,收款单位、日期、用途填写是否正确。 2.运用支票需由经手人填写“支票借款申请单”,经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。 支票领出后十天内持发票到财务报销,如不刚好报销,出纳有权拒发新的支票。 3.100元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后应妥当保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责。 三、费用申请及报销1.凡经销部开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。 2.购买日用品、办公费用需的发票经理签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批

22、后予以领取现金或支票。 3.项目费用的报销:必需在原始发票背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 4.差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”,经出纳审核后报项目经理、部门经理签字,由财务负责报总经理审批后予以报销。 未能在规定时间内报销的,不预支付下一次差旅借款; 如特别缘由导致发生的费用超出差旅费报销规定的,需写明缘由,由部门经理、总经理审批后予以报销。 四、加班交通费及误餐费如员工加班,员工乘由公共汽车回家,公司可依据有效报销凭证报销交通费。 五、销售费用申请及报销1.销售费用的报销,必需在原始发票背面由经手人签字。 报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 六、管理费用申请及报销1.购置办公用品及支付办公费用,需有人员依据购置、审批安排,由经手人填好现金或支票借款单,经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。