2023年会计电算管理制度篇.docx

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1、2023年会计电算管理制度篇 书目 会计电算化管理制度-范文 第一章 总则第一条为推动本公司会计电算化发展,规范会计电算工作,根据财政局的有关要求,特制定本制度。其次条本方法适用范围:本公司。第三条会计电算化管理内容包括岗位设置、发展规划、建立信息系统、制定管理制度、人员培训和推广等。公司负责管理工作,各单位负责详细实施工作。其次章 岗位设置及职责第四条 各单位应依据工作及人员状况,设专职或兼职人员负责会计电算化工作,定岗定员,保持相对稳定。第五条 电算专管员必需精通财会业务,并且负责以下工作: 一、制定本单位会计电算化管理方法; 二、监督会计电算化有关管理制度的执行状况; 三、对财会软件进行

2、日常维护; 四、保证计算机软件和硬件的财产平安; 五、限制会计软件的运行; 六、对操作人员进行日常管理; 七、负责财会软件的学习、应用和推广; 八、负责组织系统内操作人员的培训工作。第六条各单位必需对操作人员的上机、密码和运用权限进行严格管理,建立相应的操作管理制度。与会计业务无关人员,没有经过上机培训人员不得作为操作人员。第七条操作人员应严格根据操作规范运用计算机和财会软件,发觉问题刚好上报,不得自行修改。第八条 操作人员的密码应当严格保密;更换操作人员或密码泄密后,必需刚好更改密码。第九条操作人员假如离开工作现场,必需在离开前退出财会程序,防止其他人员越权操作。第三章电算记账的规则第十条

3、严格根据财务制度、会计制度和软件程序,以及总公司的有关统一规定,进行业务处理。 第十一条 总公司对财会软件的运用实行统一管理,未经总公司同意,各单位不得随意运用其他财会软件。第十二条总公司负责设置一、二级会计科目。二、三级科目各单位可依据详细状况增设。第十三条为确保电算记账精确、高效,记账过程中实行三审制,即事前审核、事中审核、事后审核。第十四条记账凭证原则上由手工填制,假如据以填制记账凭证的原始凭证已输入计算机或可从机内现有账簿中计算生成记账凭证所需数据,记账凭证方可由计算机打印输出,代替手工记账凭证;这时须由操作员、复核员、主管员共同签章,并按规定装订成册,做为会计档案保存。第十五条出纳人

4、员、程序设计人员不得兼任凭证录入工作。第十六条已输入总账、明细账的数据,如有差错,均须另编补充凭证或负数冲正凭证,重新输入;如原始凭证是正确的,操作员输入错误应在输入的更正凭证中注明实际输入数据的更正内容,包括原始的日期、编号及错误缘由。第十七条存在计算机软盘或硬盘内的各种账册,在未打印成文本输出之前,应视同会计档案妥当保存,并应留有副本。 会计电算化管理制度方法 会计电算化管理制度 第一章 总则 第一条 为推动本公司会计电算化发展,规范会计电算工作,根据财政局的有关要求,特制定本制度。 其次条 本方法适用范围:本公司。 第三条 会计电算化管理内容包括岗位设置、发展规划、建立信息系统、制定管理

5、制度、人员培训和推广等。公司负责管理工作,各单位负责详细实施工作。 其次章 岗位设置及职责 第四条 各单位应依据工作及人员状况,设专职或兼职人员负责会计电算化工作,定岗定员,保持相对稳定。 第五条 电算专管员必需精通财会业务,并且负责以下工作: 一、制定本单位会计电算化管理方法; 二、监督会计电算化有关管理制度的执行状况; 三、对财会软件进行日常维护; 四、保证计算机软件和硬件的财产平安; 五、限制会计软件的运行; 六、对操作人员进行日常管理; 七、负责财会软件的学习、应用和推广; 八、负责组织系统内操作人员的培训工作。 第六条 各单位必需对操作人员的上机、密码和运用权限进行严格管理,建立相应

6、的操作管理制度。与会计业务无关人员,没有经过上机培训人员不得作为操作人员。 第七条 操作人员应严格根据操作规范运用计算机和财会软件,发觉问题刚好上报,不得自行修改。 第八条 操作人员的密码应当严格保密;更换操作人员或密码泄密后,必需刚好更改密码。第九条操作人员假如离开工作现场,必需在离开前退出财会程序,防止其他人员越权操作。 第三章 电算记账的规则 第十条 严格根据财务制度、会计制度和软件程序,以及总公司的有关统一规定,进行业务处理。 第十一条 总公司对财会软件的运用实行统一管理,未经总公司同意,各单位不得随意运用其他财会软件。 第十二条 总公司负责设置一、二级会计科目。二、三级科目各单位可依

7、据详细状况增设。 第十三条 为确保电算记账精确、高效,记账过程中实行三审制,即事前审核、事中审核、事后审核。 第十四条 记账凭证原则上由手工填制,假如据以填制记账凭证的原始凭证已输入计算机或可从机内现有账簿中计算生成记账凭证所需数据,记账凭证方可由计算机打印输出,代替手工记账凭证;这时须由操作员、复核员、主管员共同签章,并按规定装订成册,做为会计档案保存。 第十五条 出纳人员、程序设计人员不得兼任凭证录入工作。 第十六条 已输入总账、明细账的数据,如有差错,均须另编补充凭证或负数冲正凭证,重新输入;如原始凭证是正确的,操作员输入错误应在输入的更正凭证中注明实际输入数据的更正内容,包括原始的日期

8、、编号及错误缘由。 第十七条 存在计算机软盘或硬盘内的各种账册,在未打印成文本输出之前,应视同会计档案妥当保存,并应留有副本。 建设股份公司会计电算化管理制度 某建设股份有限公司会计电算化管理制度 一、会计电算化岗位责任制 (一)会计电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗位可包括:会计主管、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案管理等工作岗位。电算化会计岗位包括干脆管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。 (二)电算化会计岗位和工作职责划分如下: 1.电算主管:负责协调计算机及会计软件系统的运行工作,要求具备会计和计算机学问,以及相关的会计电算化组织管理的阅历,可

9、由会计部经理兼任。 2.软件操作:负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据,输出记账凭证、会计账簿、报表,和进行部分会计数据处理工作,要求具备会计软件操作学问,达到会计电算化初级学问培训的水平;可由基本会计岗位的会计人员兼任软件操作岗位的工作。 3.审核记账:负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证等)进行审核,操作会计软件登记机内账簿,对打印输出的账簿、报表进行确认;此岗要求具备会计和计算机学问,达到会计电算化初级学问培训的水平,可由主管会计兼任。 4.电算维护:负责保证计算机硬件、软件的正常运行,管理机内会计数据;此岗要求具备计算机和会计学问,经过会计电算化中级学问培训,应由专职人员担当

10、。 5.数据分析:负责对计算机内的会计数据进行分析,要求具备计算机和会计学问,达到会计电算化中级学问培训的水平,可由会计部经理兼任。 二、会计电算化操作管理制度 1.明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限,对操作密码要严格管理,指定专人定期更换密码,杜绝未经授权人员操作会计软件。 2.预防已输入计算机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核而登记机内账簿。 3.操作人员离开机房前,应执行相应吩咐退出会计软件。 4.依据本单位实际状况,由专人保存必要的上机操作日志,记录操作人、操作时间、操作内容、故障状况等内容。 三、计算机硬件、软件和数据管理制度 1.保证机房设备平安和计算机正常运行

11、是进行会计电算化的前提条件,要常常对有关设备进行保养,保持机房和设备的整齐,防止意外事故的发生。 2.确保会计数据和会计软件的平安保密,防止对数据和软件的非法修改和删除,建立如口令、只读等措施;对磁性介质存放的数据要保存双备份。 3.对正在运用的会计核算软件进行修改、对通用会计软件进行升版和计算机硬件设备进行更换等工作,要有肯定的审批手续;在软件修改、升版和硬件更换过程中,要保证明际会计数据的连续和平安,并由有关人员进行监督。 4.健全计算机硬件和软件出现故障时进行解除的管理措施,保证会计数据的完整性,如安装不间断电源,保证停电时,能有时间保存资料。 5.健全必要的防治计算机病毒的措施:如安装

12、杀毒软件,且每星期更新杀毒软件,每星期扫描内存;严禁外来人员的软盘在本公司计算机上运用等。 6.建立系统风险评价体系,由电算主管及电算维护人员定期分析。 四、电算化会计档案管理制度 1.电算化会计档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据以其它磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据;会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据。 2.电算化会计档案管理是重要的会计基础工作,要严格根据财政部有关规定的要求对会计档案进行管理,由会计档案管理人员负责。 3.对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作,重要会计档案应打算双份,存放在两个不同的

13、地点。 4.采纳磁性介质保存会计档案,要定期进行检查,定期进行复制,防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失。 5.通用会计软件、定点开发会计软件、通用与定点开发相结合会计软件的全套文档资料以及会计软件程序,视同会计档案保管,保管期截止该软件停止运用或有重大更改之后的五年。 五、本制度是公司会计制度的重要部分,由公司财务总监制定,说明权、修改权归公司财务总监。 六、本规范自20*年1月1日起实施。 技术学院会计电算化实训室管理员制度 职业学院会计电算化实训室管理员制度 一、管理实训室内的全部设备,仔细做好“计算机故障修理记载”、“计算机设备登记”等; 二、依据课程支配和要求,提前非常钟打开门,做好

14、上机前的一切打算工作,保证学生准时上机; 三、开启稳压电源,检测电压稳定正常时,方可打开服务器,接通计算机系统,确保用电平安; 四、留意检查实训室的工作环境(温、湿度),实训室内做到清洁、通风。上机过程中,随时视察实训设备运转状况,遇电压不稳等特别状况,应坚决实行措施,不得强行开机。放学后,应对实训室进行平安检查,切断电源,关闭门窗; 五、实训室钥匙由管理员一人专管,不得转交他人; 六、帮助指导老师做好学生上机指导工作,组织并督促勤工俭学学生管理员进行机房卫生扫除,并监督上机人员正确运用设备,对违反各项制度的行为有权制止并向系部有关领导反映; 七、指导和培育学生管理员对机房进行维护和管理; 八

15、、整理各位老师对实训室工作的看法,并向系领导汇报; 九、加强对电源设备、机器设备和网络设备的巡察,做到勤问、勤看、勤听、勤摸、勤闻。遇有故障时应刚好处理,同时要将处理结果,发生故障的缘由作具体的记录,重大设备事故应爱护现场,刚好向领导汇报; 十、外来人员运用实训室或实训设备外借,必需经学院分管领导及系领导审批同意方可。 会计电算化管理制度范例 第一章 总则第一条 为推动本公司会计电算化发展,规范会计电算工作,根据财政局的有关要求,特制定本制度。其次条 本方法适用范围:本公司。第三条 会计电算化管理内容包括岗位设置、发展规划、建立信息系统、制定管理制度、人员培训和推广等。公司负责管理工作,各单位

16、负责详细实施工作。其次章 岗位设置及职责第四条 各单位应依据工作及人员状况,设专职或兼职人员负责会计电算化工作,定岗定员,保持相对稳定。第五条 电算专管员必需精通财会业务,并且负责以下工作:一、制定本单位会计电算化管理方法;二、监督会计电算化有关管理制度的执行状况;三、对财会软件进行日常维护;四、保证计算机软件和硬件的财产平安;五、限制会计软件的运行;六、对操作人员进行日常管理;七、负责财会软件的学习、应用和推广;八、负责组织系统内操作人员的培训工作。第六条 各单位必需对操作人员的上机、密码和运用权限进行严格管理,建立相应的操作管理制度。与会计业务无关人员,没有经过上机培训人员不得作为操作人员

17、。第七条 操作人员应严格根据操作规范运用计算机和财会软件,发觉问题刚好上报,不得自行修改。第八条 操作人员的密码应当严格保密;更换操作人员或密码泄密后,必需刚好更改密码。第九条操作人员假如离开工作现场,必需在离开前退出财会程序,防止其他人员越权操作。第三章 电算记账的规则第十条 严格根据财务制度、会计制度和软件程序,以及总公司的有关统一规定,进行业务处理。第十一条 总公司对财会软件的运用实行统一管理,未经总公司同意,各单位不得随意运用其他财会软件。第十二条 总公司负责设置一、二级会计科目。二、三级科目各单位可依据详细状况增设。第十三条 为确保电算记账精确、高效,记账过程中实行三审制,即事前审核

18、、事中审核、事后审核。第十四条 记账凭证原则上由手工填制,假如据以填制记账凭证的原始凭证已输入计算机或可从机内现有账簿中计算生成记账凭证所需数据,记账凭证方可由计算机打印输出,代替手工记账凭证;这时须由操作员、复核员、主管员共同签章,并按规定装订成册,做为会计档案保存。第十五条 出纳人员、程序设计人员不得兼任凭证录入工作。第十六条 已输入总账、明细账的数据,如有差错,均须另编补充凭证或负数冲正凭证,重新输入;如原始凭证是正确的,操作员输入错误应在输入的更正凭证中注明实际输入数据的更正内容,包括原始的日期、编号及错误缘由。第十七条 存在计算机软盘或硬盘内的各种账册,在未打印成文本输出之前,应视同

19、会计档案妥当保存,并应留有副本。 （公司）企业会计电算化管理制度 企业(公司)会计电算化管理制度 第一章 总则 第一条 为了指导和规范公司会计电算化工作,保证会计电算化工作的顺当开展,依据财政部会计电算化管理方法和会计电算化工作规范,结合公司财务管理和会计核算的有关规定制定本制度。 注释:制订该制度的目的、意义和法令依据 其次条 本制度适用于公司各财务核算单位。 注释:适用范围 第三条 本制度包括会计电算化岗位责任制度、会计电算化操作管理制度、计算机硬软件和会计数据管理制度、电算化会计档案管理制度。 注释:制度的内容 第四条 本制度所指的计算机硬件是指支撑财务软件正常运行的计算机及其相关设备,

20、计算机软件是指用友财务软件及其他相关软件。 第五条 公司应指定专人对财务软件系统进行日常维护及对数据库的管理。各分支机构财务系统技术服务由本单位系统管理员负责。 注释:以上是总则部分;接下来是分则部分。 其次章 会计电算化岗位责任制 第六条 公司各财务核算单位必需运用公司指定的财务软件进行本单位的财务核算,并建立本单位的会计电算化岗位责任制,明确各电算化岗位的职责范围。 第七条 电算化会计岗位和工作职责划分如下: (一)电算主管岗 由财务管理总部设立,负责公司会计电算化的规划和管理,协调公司财务用计算机的运用及财务软件的运行;对电算化操作人员的权限进行安排及管理;负责开、关服务器,管理服务器数

21、据库及数据备份工作;协调、督促财会人员的电算化工作,完善公司的电算化制度。 (二)电算维护岗 由信息技术中心指派专人兼任,负责计算机硬件、软件系统管理及维护;维护财务网络的平安、正常运行;帮助电算主管规划和推动公司会计电算化工作;会同电算主管负责电算化系统的升级工作等。 (三)软件操作岗 由各财务核算单位设立,负责对本单位的会计事项进行会计处理并刚好输入记账凭证等会计数据,输出记账凭证、会计账簿、报表,进行部分会计数据处理工作;负责会计资料的整理、登记、保管、保密工作。 (四)审核记账岗 负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证)的真实性、合法性、完整性进行审核;操作会计软件登记机内账簿

22、,没有审核的凭证不能记账;对打印输出的账簿、报表进行确认审核。 此岗位人员应具备会计和计算机学问。各财务核算单位均应设立专职或兼职岗。 第三章 会计电算化操作管理制度 第八条 本章所称会计电算化操作人员,是指根据会计电算化岗位设置,行使岗位职责的会计电算化人员或经财务负责人(总部为财务管理总部负责人,分支机构为财务负责人)批准给予临时操作、查询权的其他人员。 注释:会计电算化人员是依照会计电算化岗位进行设置的。 第九条 操作人员必需以“命名用户方式”登录财务软件系统,操作人员的密码由操作人员自己拟定。操作人员对自己的密码必需严格保密,泄漏密码产生严峻后果的应追究相关责任人的责任。 财务软件系统

23、登录密码先由电算主管在账套管理中统一设定初始密码,并通知会计电算化操作人员,再由会计电算化操作人员在客户端自行更改。 第十条 会计电算化人员在财务软件系统中均应以实名进行用户登记,并由电算主管依据内部限制制度规定的原则给予相应操作权限。 财务软件系统的集团用户由电算主管及财务管理总部指定人员管理与运用,其他人员未经授权不得擅自运用。 注释:第八条至第十条是针对电算主管岗、电算维护岗、软件操作岗、审核记账岗。 第十一条 日常操作程序 (一)电算维护员每天到岗后,首先检查服务器是否正常开启,检查计算机硬件、软件、网络是否正常运行,为其他工作做好打算;电算维护岗 (二)会计人员依据原始凭证运用正确的

24、会计科目填制记账凭证,并打印机制记账凭证,同时签名或盖章确认;软件操作人员 (三)审核人员审核记账凭证及所附原始凭证,审核无误后在打印出的记账凭证上签名或盖章确认,并马上对机内对应记账凭证执行“审核”操作。如未即时核对机内记账凭证,应将原打印出的记账凭证与机内凭证核对无误后,才能对机内记账凭证执行“审核”操作。 审核记账岗 (四)每天工作结束后,电算维护员可依据工作状况选择是否关闭服务器,如要关机应提前通知电算主管,由电算主管通知各在线操作人员,各在线操作人员退出后方能关闭服务器。电算维护岗 (五)操作人员离开操作运用计算机的工作现场,应马上退出财务软件系统,否则应担当被人利用本人登录名进行操

25、作的全部责任。电算维护岗 第四章 计算机硬件、软件和会计数据管理制度 第十二条 各核算单位应为开展会计电算化配备必要的计算机,硬件设备和软件。 第十三条 计算机硬件设备的维护主要包括以下内容: (一)电算维护员应常常对有关设备进行保养,保持机房和设备的整齐,防止意外事故的发生; (二)电算维护员应定期对计算机存放场所的平安措施进行检查,包括对消防和报警设备、地线和接地、防静电、防雷击、防鼠害、防电磁波等设备和措施进行检查,保证这些措施的有效性; (三)电算维护员应对硬件运行过程中出现的故障刚好解除,由于本身条件没有实力解决的或不能解决的应刚好与硬件生产或销售商联系解决,并对故障状况和处理措施及

26、结果等予以记录; 第十四条 计算机软件的维护分为系统软件维护和财务软件维护,包括以下内容: (一)系统软件维护包括检查系统文件的完整性,系统文件是否被非法删除和修改,以保证系统软件的正常运行。 (二)财务软件维护包括操作维护与程序维护: 对财务软件日常操作维护工作过程中发觉的问题,电算维护员应刚好解决。如不能解除,应马上报告电算主管并联系财务软件供应商予以指导或现场处理。 对财务软件的修改、版本升级等程序维护由财务软件供应商负责,电算主管及电算维护员应与软件供应商进行联系,刚好得到新版财务软件。 对正在运用的财务软件进行升级,应报经财务管理总部和信息技术中心负责人审批后进行,并记录升级时间及模

27、块。电算维护岗和电算主管岗 第十五条 会计数据的备份 会计数据的备份由电算维护员负责,包括至少每天进行一次硬盘备份或启用自动备份系统,对重要会计数据更新或修改后应刚好进行备份,会计年度结束后刚好进行刻录备份。 第十六条 各核算单位应健全必要的防治计算机病毒的措施,确保财务系统的正常运行。 各单位财务用计算机应配备优良的正版杀毒软件,以预防、检测、清除计算机病毒,并定期进行病毒库的升级及版本的更新。 第五章 电算化会计档案管理制度 第十七条 电算化会计档案管理是公司重要的会计基础工作,要严格根据财政部会计档案管理方法及相关要求,对电算化会计档案进行管理。 第十八条 电算化会计档案管理的内容和范围

28、: 电算化会计档案包括存储在磁盘、光盘等介质上的会计数据和计算机打印的书面等形式的会计数据。 会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据,以及财务软件系统开发运行中编制的各种文档以及其他会计资料。 第十九条 电算化会计档案的日常管理 (一)各核算单位运用计算机打印的书面形式的会计凭证、会计账簿、会计报表,由本单位财务负责人或会计主管负责保管。 (二)会计电算化记账凭证制单完成后应马上打印输出,打印的记账凭证上应有制单人员的签名或盖章、审核人员签名或盖章、财务负责人签名或盖章。收付款记账凭证还应有出纳人员签名或盖章。 (三)现金日记账和银行存款日记账可采纳计算机打印

29、的活页账页装订成册,应每天登记并打印,做到日清月结。对每天业务较少、不能满页打印的,也可按旬打印。一般账簿按年打印,遇税务、审计等管理部门检查时,应按其要求,刚好打印有关账簿、报表等。 (四)各类账簿在每一会计年度结束后一个月内必需完整打印,装订成册存档。发觉已打印的纸质会计档案有缺损时,必需补充打印。 (五)每月结束后10日内、年度结束后30日内,财务人员应将打印的记账凭证分月、按凭证序号整齐装订成册,由财务负责人或财务主管、审核人员和装订人员签名或盖章,存档妥当保管。 (六)每月结束后15日内、年度结束后45日内,财务人员应将打印的会计报表和有关会计资料整齐装订成册,并加盖单位公章由单位负

30、责人、财务负责人或财务主管签名或盖章并加盖单位公章,存档妥当保管。 (七)存储在磁盘、光盘等存储介质上的会计电子文档由电算维护员保管。 其次十条 电算化会计档案必需严格执行平安和保密制度,会计档案不得随意堆放,严防毁损、散失和泄密。 各种会计资料(包括纸质和用存贮介质保存的会计数据),未经单位领导同意,不得外借和带出单位。经单位领导同意借阅会计资料,应当履行相应的借阅手续。存放在存贮介质上的会计资料借阅归还时,还应当仔细检查其平安性和完整性,防止感染病毒和数据丢失。 其次十一条 电算化会计档案保管期满后,按财政部会计档案管理方法的要求进行销毁。 第六章 附则 其次十二条 本制度由财务管理总部会

31、同信息技术中心负责说明。说明权限 其次十三条 本制度自发布之日起实施。生效日期 第1人民医院会计电算化管理制度 第一人民医院会计电算化管理制度 1、会计电算化岗位责任制 实施会计电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算会计岗位,基本会计岗位一般可分为会计主管、出纳、会计核算岗位、稽核、档案管理等工作岗位。电算会计岗位一般可分为电算主管、操作、审核记帐、电算维护、电算数据管理等工作岗位。基本会计岗位和电算化会计岗位在不违反内部牵制制度的状况下可以交叉设置。 2、会计电算化操作管理 (1)全部上机操作人员需经过培训,经电算主管认可后方可上机操作。 (2)明确各操作人员的上机操作工作内容和权限,电

32、算维护人员一般应由软件操作岗位以外的人员担当,凭证输入人员不得兼任稽核、数据维护或出纳工作,出纳人员不得兼任凭证输入、报表操作及数据维护等工作;预防已输入计算机的原始凭证等会计数据未经审核而登记机内帐簿。 (3)上机操作人员应设置操作密码,定期更换密码,并留意平安保密,操作人员离开工作站时应退出会计软件,杜绝未经授权人操作会计软件。 (4)专人保存操作记录,记录操作人、操作时间、操作内容和故障状况等内容。 3、硬件、软件、数据管理 (1)保证机房设备平安和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件,要常常对有关设备进行保养,保持机房和设备的整齐,防止意外事故的发生。 (2)确保会计数据和会计软件

33、的平安保密,防止数据和软件的非法修改和删除,对磁性介质存放的数据要保存双份。 (3)对正在运用的会计核算软件进行修改,对通过会计软件进行升版和计算机硬件进行更换等工作,要有肯定的审核手续;在软件修改、升版和硬件更换过程中,要保证明际会计数据的连续性和平安,并由有关人员进行监督。 (4)健全计算机硬件和软件出现故障时进行解除的管理措施,保证会计数据的完整性。 (5)定期检查计算机病毒,各工作站应安装防病毒软件,在读取外来磁盘数据时,必需在清查病毒确保平安后方可进行,各工作站不得安装嬉戏软件。凡装有会计软件的计算机,除工作必需并征得电算主管同意外,不得上网,上网后除指定内容外不得下载任何信息。 4

34、、电算化档案管理 (1)存在硬盘、磁盘、光盘等介质中的会计数据和打印输出的会计数据作为电算化会计档案管理。 (2)计算机输出的会计凭证、帐簿、报表等纸质会计档案的管理按会计档案管理方法执行。 (3)对电算化会计档案要保存在防磁、防尘、防火、防潮的场所,重要数据应保存双份并存放在不同的地点。 (4)对磁性介质存放的会计档案要定期检查并复制,防止由于磁性介质损坏,而使会计档案丢失。 (5)整套会计电算化文档资料及会计软件程序,视同会计档案保管,保管期截止该软件停止运用或有重大更改后五年。 x地产公司会计电算化管理制度 地产公司会计电算化管理制度 为规范会计电算化的管理,使会计电算系统正常、平安地运

35、行,依据财政部会计电算化管理方法 及有关规章制度要求,结合本公司状况,特制定本制度。 第一条 会计电算电脑的运用与维护 1. 会计电算电脑是财务部门处理睬计事务的专用工具,一律不得作为他用或外借。 2. 会计电算软件应有专人保管负责,不得外借,因人为损坏或感染病毒而造成不良后果,将追究有关人员责任。 3. 会计电算电脑应指定专人负责管理,上机操作员应持有会计电算上岗证。 4. 严禁随意运用外来软件,尤其是嬉戏软件,以免感染病毒。 5. 各操作员的权限设定与口令设定应符合会计核算有关制度。 6. 上机操作必需严格按会计电算软件的有关操作流程进行,严禁非正常关机或启动。 其次条 计算机会计核算工作

36、流程 一. 初始工作: 1. 依据会计核算须要,确定所需功能模块; 2. 建立单位名称,取用汇率方式; 3. 确定各操作员的权限及口令; 4. 建立会计科目及编码; 5. 建立报表格式及数据调用公式; 6. 输入各科目初始数据。 二. 凭证输入及审核: 1. 由各日常核算人员依据原始编好号码的单证,在计算机上填制凭证,用计算机打印凭证的要按号对应装订; 2. 审核人员不仅要用计算机审核凭证。而且要对编好号的单证或打印出的凭证进行审核,审核与录入人员不能同为一人。 三. 凭证输入完毕,并经审核之后,进行登帐处理并结帐; 四. 结帐处理完毕后,打印出所需各种报表,按时报送有关部门; 五. 明细帐及

37、总分类帐等有关资料,每年年终必需打印一次并装订成册。 第三条 会计电算档案的管理 1. 会计电算档案的管理应遵守会计档案管理方法; 2. 对文本资料应进行严格登记,应由专人设专柜管理; 3. 对磁盘资料每月结帐前应备份,在进行数据变动前也必需备份数据;备份数据软盘应写好标签,贴上爱护归档; 4. 操作员因要作变动时,在交接前应打印出会计档案所需文本资料,办好交接手续。 会计电算化管理制度(范例) 会计电算化管理: 第一章 总则 第一条 为了指导和规范公司会计电算化工作,保证会计电算化工作的顺当开展,依据财政部会计电算化管理方法和会计电算化工作规范,结合公司财务管理和会计核算的有关规定制定本制度

38、。 其次条 本制度适用于公司各财务核算单位。 第三条 本制度包括会计电算化岗位责任制度、会计电算化操作管理制度、计算机硬软件和会计数据管理制度、电算化会计档案管理制度。 第四条 本制度所指的计算机硬件是指支撑财务软件正常运行的计算机及其相关设备,计算机软件是指用友财务软件及其他相关软件 第五条 信息技术中心应指定专人对财务软件系统进行日常维护及对数据库的管理。各分支机构财务系统技术服务由本单位系统管理员负责。 其次章 会计电算化岗位责任制 第六条 公司各财务核算单位必需运用公司指定的财务软件进行本单位的财务核算,并建立本单位的会计电算化岗位责任制,明确各电算化岗位的职责范围。 第七条 电算化会

39、计岗位和工作职责划分如下: (一)电算主管岗 由财务管理总部设立,负责公司会计电算化的规划和管理,协调公司财务用计算机的运用及财务软件的运行;对电算化操作人员的权限进行安排及管理;协调、督促财会人员的电算化工作,完善公司的电算化制度。 (二)电算维护岗 由信息技术中心指派专人兼任,负责计算机硬件、软件系统管理及维护;负责开、关服务器,维护财务网络的平安、正常运行;管理服务器数据库及数据备份工作;帮助电算主管规划和推动公司会计电算化工作;负责对vpn证书及密钥的管理、授权工作;会同电算主管负责电算化系统的升级工作等。 (三)软件操作岗 由各财务核算单位设立,负责对本单位的会计事项进行会计处理并刚

40、好输入记账凭证等会计数据,输出记账凭证、会计账簿、报表,进行部分会计数据处理工作;负责会计资料的整理、登记、保管、保密工作;负责建立健全会计档案借阅、运用登记制度。 (四)审核记账岗 负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证)的真实性、合法性、完整性进行审核;操作会计软件登记机内账簿,没有审核的凭证不能记账;对打印输出的账簿、报表进行确认审核。 此岗位人员应具备会计和计算机学问。各财务核算单位均应设立专职或兼职岗。 第八条 会计电算化岗位责任的考核 实行电算化后,定期对会计电算化各岗位人员进行考核,考核结果纳入个人的年度考评内容。对不根据本制度履行岗位职责,给公司造成严峻后果的,根据公司

41、有关规定追究相关责任人的责任。 第三章 会计电算化操作管理制度 第九条 本章所称会计电算化操作人员,是指根据会计电算化岗位设置,行使岗位职责的会计电算化人员或经财务负责人(总部为财务管理总部负责人,分支机构为财务负责人)批准给予临时操作、查询权的其他人员。 第十条 操作人员必需以“命名用户方式”登录财务软件系统,操作人员的密码由操作人员自己拟定。操作人员对自己的密码必需严格保密,泄漏密码产生严峻后果的应追究相关责任人的责任。 财务软件系统登录密码先由电算主管在账套管理中统一设定初始密码,并通知会计电算化操作人员,再由会计电算化操作人员在客户端自行更改。 第十一条 会计电算化人员在财务软件系统中

42、均应以实名进行用户登记,并由电算主管依据内部限制制度规定的原则给予相应操作权限。 第十二条 财务软件系统中的服务器操作系统、数据库系统及系统管理的超级管理员密码由电算主管和电算维护员共同管理,双方各执一半密码,每人驾驭密码的长度不得少于6位,密码更换的间隔时间不得超过三个月,在密码输入时应予以回避。超级管理员密码必需密封存放于保险箱中,并登记备案。 财务软件系统的集团用户由电算主管及财务管理总部指定人员管理与运用,其他人员未经授权不得擅自运用。 第十三条 出纳人员只有现金管理系统的管理权限。 第十四条 日常操作程序 (一)电算维护员每天到岗后,首先检查服务器是否正常开启,检查计算机硬件、软件、

43、网络是否正常运行,为其他工作做好打算; (二)会计人员依据原始凭证运用正确的会计科目填制记账凭证,并打印机制记账凭证,同时签名或盖章确认; (三)审核人员审核记账凭证及所附原始凭证,审核无误后在打印出的记账凭证上签名或盖章确认,并马上对机内对应记账凭证执行“审核”操作。如未即时核对机内记账凭证,应将原打印出的记账凭证与机内凭证核对无误后,才能对机内记账凭证执行“审核”操作,严禁未经核对执行“成批审核”操作。 审核人员应对自己审核过的原始凭证、记账凭证负责,如出现问题按相关财务制度规定担当相应责任。 (四)审核人员将已审收(付)款凭证交给出纳; (五)每天工作结束后,电算维护员可依据工作状况选择

44、是否关闭服务器,如要关机应提前通知电算主管,由电算主管通知各在线操作人员,各在线操作人员退出后方能关闭服务器。 (六)操作人员离开操作运用计算机的工作现场,应马上退出财务软件系统,否则应担当被人利用本人登录名进行操作的全部责任。 第四章 计算机硬件、软件和会计数据管理制度 第十五条 各核算单位应为开展会计电算化配备必要的计算机,硬件设备和软件。 第十六条 计算机硬件设备的维护主要包括以下内容: (一)电算维护员应常常对有关设备进行保养,保持机房和设备的整齐,防止意外事故的发生; (二)电算维护员应定期对计算机存放场所的平安措施进行检查,包括对消防和报警设备、地线和接地、防静电、防雷击、防鼠害、防电磁波等设备和措施进行检查,保证这些措施的有效性; (三)电算维护员应对硬件运行过程中出现的故障刚好解除,由于本身条件没有实力解决的或不能解决的应刚好与硬件生产或销售商联系解决,并对故障状况和处理措施及结果等予以记录; (四)须要对硬件设备更新、扩充、更换,应刚好提出建议,经公司领导审批后刚好实施,并刚好做好数据备份工作,保证机内会计数据的连续和平安,同时作好相应记录。 第十七条 计算机软件的维护分为系统软件维护和财务软件维护,包括以下内容: (一)系统软件维护包括检