2023年公司现金管理制度(篇).docx

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1、2023年公司现金管理制度(篇) 书目 地产公司现金管理细则方法 现金管理细则: 1、现金的运用范围: 包括支付员工个人的工资、津贴;支付个人的劳务酬劳;依据国家规定颁发给个人的各种奖金;支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;出差人员差旅费;结算起点在1000元以下的零星支出。 2、现金管理要求: (1)库存现金限额以银行核定库存现金额为限,存放现金必需运用保险柜,保险柜钥匙由出纳专人保管,保险柜密码不得外泄,下班后密码必需打乱。 (2)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。 (3)不准单位之间相互借用现金。 (4)不准慌报用途套取现金。 (5)不得将公款以个人名义存入银行或

2、保存账外现金等各种形式的账外公款。 (6)公司购置国家规定的社控商品必需实行转账方式,不得运用现金。 3、现金收付管理程序: (1)任何现金形式的收付业务,财务人员要依据国家及公司的有关规定,进行仔细审验,对于超出标准和未经批准开支的款项,一律不予报销。 (2)报销的凭证无论是外来原始发票还是本单位自制原始凭证,都必需内容属实、数字正确、手续完备,外来原始凭证必需有填发单位财务专用章,并在其背面左上角由上述规定的相关人员同意签字后方可到财务部报销。对于内容不全、手续不齐、数字有差错的发票(单据)应予以退回,补填或更正;对于伪造或涂改的凭证应拒绝办理。 (3)凡现金收入必需于当天送交银行,不得在

3、保险柜内留存;公司财务部门支付现金,应从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取,不得坐支现金。 (4)日常零星支出需运用现金,可由经办人预先垫付,数额较大需借款的应填写现金借款单,注明借款理由、金额,经财务经理和总经理批准签字后到财务部领取备用金,但应在三天内归还,可用发票报账补齐或退回所借金额。 (5)公司职工因工出差借款要填写一式二联的借款单,注明出差事由、地点、金额经总经理批准签字后到财务部领取备用金(大额出差借款,要提前三天通知财务部)。 (6)出差人员要于返回三日内到财务部报销冲账,报销时依据公司差旅费报销标准,照实填写“差旅费报销单”,经财务人员审核后,报总经理批准签字即可报账。

4、 (7)每笔现金收付后出纳人必需马上在支出凭证上加盖“现金收付讫”戳记,如是外来原始凭证,在付款前应在复核后的原始凭证背面加盖现金付讫印章。 (8)设置“现金日记账”,根据现金业务发生的先后依次逐笔序时登记。每日业务终了,必需结出现金日记账余额并与实存现金进行核对,保证账款相符;如发觉不符,应刚好查明缘由,进行处理。 建筑总公司现金管理制度 建筑工程总公司现金管理制度 第一条 公司在下列范围内可以运用现金: 1、职工工资、津贴、奖金; 2、个人劳务酬劳; 3、出差人员必需携带的差旅费、备用金; 4、1000元以下零星支出; 5、子公司(分公司)经理审批的其它开支; 6、各种业务款待费; 7、购

5、买农副产品。 其次条 公司办理劳保福利,购置固定资产、办公用品及其它工作用品必需实行转帐决算方式,不得运用现金。 第三条 分公司库存现金根据国家会计制度执行,不得超过开户银行核定的现金限额,超出部分应存入银行。 第四条 财务人员支付现金可以从公司库存现金限额中支出或从银行存款中提取,不得从现金收入中干脆支付,特别状况确需坐支的.必需事先报总经理和开户银行批准。 第五条 公司员工因工作须要借用现金的,必需填写备用金领用单或借款单,集团公司人员由集团总经理或办公室主任批准,土建子公司人员由总经理或办公室主任批准,其他子公司人员由子公司总经理批准,分公司人员由分公司经理批准,全部审批人员必需建立台帐

6、,财务审计部应常常对其进行审计。 第六条 符合本制度第一条规定的,凭发票、工资单、差旅费单据及公司认可的有效报销凭证,经手人和主管领导签字,并经董事长或董事长托付人签字后由现金会计支付现金。 第七条 工资由财务人员依据各部门供应的核发工资资料编制工资表,交主管副总经理和财务总监审核后填制凭证,交总经理签字,由现金会计发放现金,并由财务部门办理睬计核算手续。 第八条 现金会计应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金收入与支付,帐目应当日清月结,每日决算,帐款相符。 第九条 财务审计部定期或不定期对各单位的银行资金、现金进行检查,发觉帐实不符的不论何种状况均视为贪污挪用,差额在2万元以下的对责任人罚差额

7、的两倍,差额在2万元以上的开除,同时罚没该年度和上年度工资。 建筑公司现金管理制度 建筑工程公司现金管理制度 1严格执行现金管理暂行条例在规定范围内运用现金。 2各部门的现金收入必需全额统一交财务部保管。 3库存现金限额为i000元,超出部分必需当日交存银行。 4严格遵守收、支两条线的原则,出纳员不得坐收、坐支现金。 5出纳员到银行提存现金数额较大时,必需平安部派人乘公司专车前往,以保证平安。 6公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。 7严格限制携带大批公款外出,出差人员应根据出差天数、地点等,适当借支差旅费,经主管领导批准,一般一人一次借款不得超过2000元,并提前一天通知出纳员。 8出差

8、人员返回后,必需在三el内到财务部办理报销结账手续。迟报一天罚款:30元,每周一、周四上午九点为公司内部报销时间。 9外出选购支出在200元以上的,原则上运用支票结算。 10 严格执行企业报销制度和支出标准,各种原始票据要合法有效,凡不符合报销制度的,出纳员有权拒绝报销。 11 现金收付业务,应当刚好登记现金日记账,做到日清月结,账款相符。 12 一切现金收、付必需有凭有据,对现金收、付凭证要严格审核审核时手续完整,数字正确。 13 出纳员和会计人员必需分清职责范围,不得一人兼管。 14 接受公司内部的监督检查,确保公司完善会计制度。 e公司现金收支管理制度 第一条 本管理方法所指的收入金额,

9、是指由财务部汇入各单位银行账户内的金额,支出金额则仅指各单位的费用。各单位应行支付的一切费用,包括可限制费用与不行限制费用,均应自财务部汇入之金额中支付。 其次条 各单位的可限制费用统一于每月月底前由财务部就下月份各单位的费用概算一次(必要时得分次)汇入各单位的银行账户内备支。 第三条 各单位的收入款项除财务部汇入的款项外,一律不得自行挪用单位内收回的应收账款(包括现金及支票),其收回的应收账款,应依账款管理方法的规定,悉数寄回总公司财务部。 第四条 现金收支旬报表的填写应一次复写两联,第一联于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐项编制妥,连同费用科目的正式收据或凭单呈

10、单位主管签核后以限时转送寄送财务部;其次联由各单位自行汇订成册作为费用明细账,并凭此于月底当天填制“费用预算分析表”。 第五条 现金收支旬报表中的编号系指费用的笔项而言,采纳每月一次连系编号方式,月内的每月编号应相互连接并连续编至当月月底止,次月1日再行重新编号。 第六条 现金收支旬报表上科目栏中类别的填写,系指依所发生的各项费用其分属类别,分别以“营”或“服”或“管”等字表示,其性质的区分如下: 1.营业费用:凡属营业人员(包括营业主任及外务人员)所发生费用; 2.服务费用:凡属服务人员(包括服务主任及服务人员)所发生的费用; 3.管理费用:凡营业费用及服务费用外所发生的一切费用。 第七条

11、现金收支旬报表上科目栏中的“名称”系指各项费用的科目名称,其明细如下: 1.营业费用:即营业人员(包括营业主任及外务员)所发生的下列诸费用: (1)汽车诸费:营业人员汽油、机油、过桥费、寄车费等; (2)旅费:营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费; (3)公共关系:营业人员因业务上应酬所需支付者; (4)薪工津贴:营业人员薪资(包括本薪、机车津贴、交际津贴、成交奖金、各项加给及值班费用); (5)坏账:账款尾数无法收回,或倒账公司损失。 2.服务费用:即服务人员(包括服务主任及服务员)所发生下列诸费用: (1)汽车诸费:服务人员所支之汽油、机油、过桥费、寄车费等; (2)旅费:服务人

12、员所支之计程车资及服务人员因服务的须要所支的差旅费; (3)公共关系:服务人员因服务上的须要所支的交际费; (4)薪工津贴:服务全体同仁的薪资(包括本薪、机车津贴、绩效奖金、加给及值班费等); (5)坏账:账款尾数无法收回者。 3.管理费用:凡营业费用及服务费用外所发生的费用: (1)汽车诸费:营业人员及服务人员外所支付的汽油、机油费; (2)旅费:营业人员及服务人员外所支付的车费或出差旅费; (3)运费:装载货物所支付的费用; (4)文具用品:日常所用的文具纸张等; (5)清洁费用:清洁公司所支的费用; (6)邮票:邮寄函件及包袱的邮资及购邮票等; (7)电话费:业务上的长途电话及市区电话;

13、 (8)电报费:业务上的须要而拍的电报; (9)电力费:用电所支付的费用; (10)自来水费:用自来水所支付的费用; (11)修理费:汽车修理及保养等; (12)人事广告费:刊登招员启事等; (13)报章杂志:订阅报章杂志所支付的费用; (14)固定薪资:营业人员及服务人员外的薪资; (15)公共关系:营业人员及服务人员外所支付的交际费; (16)租金支出:房屋的租金; (17)税捐:支付营业印花税; (18)其他变动费用:凡未能列入该分类科目的费用。 第八条 上述所列项目,会计员应按其性质区分(即营业费用、服务费用、管理费用等),妥予分类报支,不得相互混淆。 第九条 各单位与总公司间如有代收

14、或代支事项发生时一律以“内部联络函”联系之,其作业规定如下: 1.各单位代总公司或其他分公司收款时应于收款的当日以“内部联络函”述明代何单位收款,代收现金应先换购汇票,若代收票据须注明代收票据内容,并连同票据一起寄送总公司财务部,由财务部负责通知被代收单位入账的同时将入账情形回复代收单位。 2.总公司代分公司收款时,应于收款的当月,由财务部以“内部联络函”述明代收款项内容,若为票据应注明票据内容,通知被代收单位,款项则暂代留存,被代收单位于接获财务部的通知时,应即于当天的“收款及成交奖金明细表”上加入该笔账款,增加其收款总额,并将入账情形回复财务部。 3.各单位代总公司支付款项时(如押标金、权

15、限内购入的生产器具及服务部汽油或单价在100元以上的工具、油墨等)不得记入现金收支旬报表,惟应另行备忘登记,应于每旬寄送“现金收支旬报表”时另以内部往来联络函将所代支的款项明细及总额述明后连同单据一并寄送总公司财务部,由财务部凭以汇入该笔款项。若为紧急代支事项必需马上处理时,除以电话通知财务部电汇处理外,仍应填具“内部往来联络函”述明以资凭证。 4.总公司代各单位支付费用款项时,(如预付房租等)应由财务部于每月25日前以联络函通知被代支单位依虚收虚付方式在其“现金收支旬报表”上的“收入金额”栏内径行加入该笔款项。同时在“支付金额”栏内,直按登入该笔费用款项以增加账面的收入金额与费用金额。 第十

16、条 各单位全体员工的借支总额在3.1万元以内者得经单位主管核准后由首存现金中先行借支,并限于每月10日发薪时一次扣回,其借支总额超过3.1万元者,应依权责划分逐笔专案报备核准后始得由财务部汇寄支付。 第十一条 每月月底当天,各单位会计员应凭留存之当月份该单位“现金收支旬报表”,依费用类别分别统计其当月份各项费用的总额,详填于“费用预算分析表”中呈单位主管就可限制费用中的各项费用,并对其实际与预算的差异详加分析。 第十二条 “费用预算分析表”一式两联,各单位应于每月3日前将此表(两联一起)连同“直线单位经营绩效评核表”一并寄送总公司业务部,由业务部据以查核与“直线单位绩效评核表”所填的费用数字无

17、误后,即转送财务部复核并呈具所属副总经理填具总评后第一联由财务部留存,据以分析全公司费用差异,其次联寄回各单位存查。 第十三条 “费用预算分析表”上的费用率系指当月份的费用与营业额的百分比,“本月费用预算”一栏之计算公式如下: (1)本月“营业费用”预算=上月营业费用(1±本月营业收入成长率); (2)本月“服务费用”预算=上月服务费用(1±本月服务收入成长率); (3)本月“管理费用”预算=上月管理费用(1±本月营业及服务总收入成长率) 20%)。 第十四条 本方法由财务部呈总经理核准公布后实施,修订时同。 制造公司现金管理制度 某制造公司现金管理制

18、度 为加强公司现金管理,明确现金运用范围,结合公司实际,特制定本制度。 1、财务部要严格根据国家有关现金和银行结算制,公司有关财务制度的规定办理现金、银行存款的收支业务。 2、公司业务收入现金、银行支票,要即时存入银行所开设的账户,不得座支现金。 3、公司经营业务支出,原则上凡金额在2000元以上的,一律运用银行支票,有特别状况经财务部审核后,方可支付现金。 4、严格按现金的支出范围办理现金支付业务。 (一)职工工资、津贴; (二)个人劳务酬劳; (三)依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金; (四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; (五)向个人收购农副产

19、品和其他物资的价款; (六)出差人员必需随身携带的差旅费; (七)结算起点以下的零星支出; (八)中国人民银行确定须要支付现金的其他支出。 5、库存现金不得超过三天的日常报销限额,超过限额的部分要刚好送存银行。 6、库存现金要做到日清月结,账实相符;不得以“白条”抵充库存现金,更不得挪用现金。 7、签发银行转账支票,要建立支票领用手续,刚好清理注销。 8、不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务,不得签发空头支票。 9、现金、银行日记账,每月与总账、银行对账单核对并编制银行存款余额调整表。 10、本制度由公司财务部制定并负责说明。 11、本制度自下发之日起执行。 公司现金银行管理制度

20、某公司现金、银行管理制度 1、现金管理 a.依据帐款分开的原则,出纳与会计岗位不能由同一人兼任,出纳也不得 兼管现金凭证的填制和稽核工作。 b.严禁私设小金库,违者一旦查出按贪污论处。 c.现金管理应根据中国人民银行现金管理暂行条例规定的运用范围支付和收取现金,接受有关主管部门的监督。对外币的管理须按国家外汇管理局外汇管理暂行条例的有关规定执行。现金主要用于日常零星支付。大额支用现金每笔3000元以上须经公司财务副总裁审批。 d.库存现金限额:人民币10000元,超出部分应刚好送存开户银行。 e.出纳员应实行必要措施保证现金、支票、发票、原始凭证和传票等的平安。 f.出纳员在收取业主管理费等现

21、金收入时应明确告知业主尽量采纳银行托收,收取现金时应留意防范识别伪钞。 g.支付现金时出纳员凭经办人填制的借款单或报销单,按规定的审批权限经审批人、经办人、财务稽核人员签章后方可支付现金。 h.出纳员、财务稽核人员应分别审核现金原始单据,保证票据的真实、合法、有效,不得以白条抵库。 i.现金报销应做到刚好。市内办事借款报销,事毕不超过三天,外埠办事借款报销事毕不超过五天,严禁拖欠占用公款。 j.出纳员依据现金支付凭证,分币种按时间依次登记现金日记帐,做到日清月结,帐款相符。 k.财务经理或财务主管应不定期地核查出纳员库存现金与现金帐结余额是否相符,如不符应查明缘由。 l.收款员当日收取的款项,

22、必需在当日下班前交给出纳员。 2、备用金管理 a.为便利工作,简化手续,对因工作须要周转资金的部门和个人经公司总裁批准(公司)、分公司经理(管理处主任)审批后支取。 b.周转金主要用于零星费用支出。 c.市内办事周转金限额限制在1000元以内,特别状况可适当提高。住外埠机构和个人按实际须要由公司总裁批准的限额运用。 d.备用金年末由财务部门收回,须要接着运用的年初重新办理借款手续。 e.备用金由借款人负责保管,平安自负。 g.办理储蓄户的备用金利息,凭银行计息清单上缴财务部门。 3、支票管理 a.支票由出纳员专职管理。 b.购入支票要建立登记簿,做好登记,填写购入日期、行名、支票类别、 起止号

23、码、经办人签字等。 c.领用支票应凭领导签批、经办人签名的借款单办理领用手续。 d.出纳员在签发支票时应填写日期、大小写金额、用途、收款单位名称等。 对事前难以确定收款单位和金额的须填写限额,领用人要在支票存根上签字备查。 e.出纳员对逾期(超过五天)未报的支票要督促经办人结帐,对无正值理由拖延不结的有权停发支票,并向上级反映其状况。 f.未经财务副总裁同意支票不得背书转让。 g.支票印鉴管理:公司财务部在银行预留财务专用章和法人代表章由财务主管领导和财务经理分别保管;分公司(管理处)银行预留印鉴除上述公司财务部印鉴外,增加一枚分公司经理(管理处主任)章,到公司财务部加盖空白支票每次不得超过1

24、0张。分公司经理(管理处主任)印鉴由经理(主任)本人保管,支票运用时方可加盖经理(主任)印鉴。严禁将经理(主任)印鉴交给出纳员或收款员保管。 h.支票书写的收款单位名称必需与发票或收据所盖印鉴名称相符。托付付款必需由原收款单位出具托付付款书。 i.现金支票不得交与非财务人员代提现金。 j.各种缘由作废的支票应由出纳员加盖作废戳记,妥当保管。 4、银行帐户管理 a.公司银行帐户管理在公司财务副总裁干脆领导下,由财务部经理全面负责,担当日常运作和监管的干脆责任,各运作环节由经办人担当详细责任。 b.银行帐户的开设 (1)任何以公司名义、私人名义开设银行帐户,均实行申报制度; (2)公司开设银行帐户

25、,由财务部提出申请,报公司总裁批准。 (3)分公司(管理处)开设银行帐户,由分公司(管理处)提出申请,经公司财务副总裁批准,财务部备案。 (4)公司开设的银行帐户,银行预留印鉴方法,由公司财务专用章和公司负责人私章共同组成;取得非法人分支机构资格的分公司(管理处)经公司财务副总裁批准,可以分公司(管理处)名义开设银行帐户,预留银行印鉴为分公司(管理处)财务专用章和分公司(管理处)负责人私章;未取得非法人分支机构的分公司(管理处)一律以公司名义开设银行帐户,预留印鉴为公司财务专用章和分公司(管理处)负责人私章。 (5)由申请人办理有关银行开户手续。 c.银行帐户的运作 (1)银行支票、汇票、储蓄

26、存折、财务印鉴由专人保管,保管人应仔细履行自己的职责,担当相应的责任; (2)严格支票的签字程序。依据审核无误的原始单据(报销付款凭证或借款单)签发支票; (3)一般不得签发空白支票,如因实际须要(如款待费和材料选购)领用空白支票,须经财务主管领导批准,只可领用限额空白支票,并要加强限制,明确规定领用人责任,刚好补记支票内容和金额; (4)发出支票必需核实支用金额,并刚好取得收据正本,保证明支款项与收据相符。 (5)财务专用章和负责人章必需分开保管。重要凭证、财务专用章及负责人私章保管人发生工作变动、离开公司时,应刚好办理交接手续。 (6)帐户有效签字人如因工作变动,离开公司或变换工作环境时,

27、由开户申请单位刚好办理更换签字人手续。 d.银行帐户撤消 (1)在下列状况下,应刚好办理银行帐户撤消手续:银行帐户长期不运用,且以后也不再运用的;特地为某一单项业务开设的帐户,该业务已完结的;分公司管理处因某种缘由撤消的。 (2)银行帐户撤消手续由原申请开户单位负责办理。 d.银行帐户监控 (1)银行帐户资料由公司财务部进行汇总。财务部定期汇编公司及所属单位的帐户资料,报财务部经理刚好分析改变状况,提出有效签字人、销户看法。 (2)定期汇总银行存款帐户余额,财务部每周编制资金周报,报公司财务总裁。 (3)汇入单位要求汇款时要填写汇款通知,以传真告知汇出单位。汇款通知内容要详尽、字迹要工整,并由

28、有关领导签字。汇出单位接到汇款通知,进行电话确认,并 经公司主管领导审批后方可汇款。 (4)要仔细核对每笔款项收支是否正确,每月按帐户编制银行存款余额调整表。 (5)各分公司(管理处)出纳员发生变动时应事前通知公司财务部,离职、辞职的未经财务部经理批准不得办理结算。 d.银行帐户档案资料保管 (1)银行帐户档案资料包括开设银行帐户申请表、银行开户资料、银行帐号、有效签字资料或银行印鉴及银行销户资料。 (2)全部银行帐户资料要刚好存档、妥当保管。 (3)银行帐户档案资料视同会计档案的一部分,保管年限、销毁程序均按会 某科技公司现金管理制度 科技公司现金管理制度 为了加强公司现金管理,明确运用范围

29、,结合公司实际、制定本制度。 1、财务部门要严格根据国家有关现金和银行结算制度,公司有关财务制度办理现金、银行收支业务。 2、公司业务收入现金、银行支票要即时存入银行所开设的帐户,不得座支现金。 3、公司经营业务支出,原则上凡金额在1000元以上的,一律运用银行支票,有特别状况经财务审核后,可支付现金。 4、库存现金不得超过三天的日常报销限额,超过限额的部分要刚好存入银行。 5、库存现金要做到日清月结,帐实相符,不得以白条抵充库存现金,更不得挪用现金。 6、签发银行转帐支票要建立支票领用登记手续,刚好清理注销。 7、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务,不得签发空头支票。 8、现金

30、、银行日记帐每月与总帐、银行对帐单核对,并编制银行存款余额调整表。 9、本制度由公司财务部制定并负责说明。 10、本制度从*科技(深圳)有限公司董事会批准之日起执行。 公司现金管理制度 公司现金管理制度(九) 一、为加强对现金的管理和监督,保证现金平安和出纳人员做到有章可循,制定本制度。 二、为保证公司生产、工作的正常进行,必需保持适量的库存现金。 三、现金的运用,要能保证下面的项目能刚好支付: 1.产品销售的运输费、报关费、转厂费、广告费。 2.本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务酬劳。 3.员工差旅费、学习费、客户的业务款待费。 4.驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费

31、。 5.员工工伤事故、生活困难和突发事务和临时借款。 6.设备的小型修理的人工费,所需的零配件及其他五金材料费。 7.公司负责人支配的其他小额开支。 四、除保证上项两天的开支外,多余的现金必需刚好存入银行。 五、公司现金必需存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕,避开在保险柜外放。 六、不准以收抵支,收支必需分开。 七、不准代其他单位收、付现金。 八、不准将公司存帐户借给他人运用。 九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。 十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边,脱离帐务监督。 十一、出纳人员要仔细、逐笔、依次登记好现金日记帐和银行存款日记帐,做到日清月结,每天业

32、终了,应核对帐、款是否相符,月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符,如有问题应刚好查明缘由调帐。 十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点,如有长短款,应查明缘由刚好处理。 公司现金管理制度 公司现金管理制度 公司建立现金库存限额的管理制度,超过库存限额的现金应刚好存入银行。 公司必需依据现金管理暂行条例的规定,结合本单位的实际状况,确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转帐结算。 1.现金运用的范围严格根据国务院颁发的现金管理暂行条理的规定执行。公司可在下列范围内运用现金: (1)员工工资,津贴; (2)个人劳务酬劳; (3)依据国家规定颁发给个

33、人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金; (4)各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出; (5)出差人员必需随身携带的差旅费及应报销的出差补助费用; (6)结算起点100元以下的零星开支; (7)中国人民银行确定须要支付现金的其他支出。 2.除以上规定外,财务人员支付个人款项,超过运用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,主管领导批准后支付现金。 公司现金收入应当刚好存入银行,不得用于干脆支付单位自身的支出。单位借出款项必需执行严格的授权批准程序,严禁擅自挪用、借出货币资金。 出纳员向银行提取现金,应当填写现金提取单,并写明用途和金额,由财务主管批准后提取。

34、公司取得的货币资金必需刚好入账,不得私设“小金库”,不得账外设账,严禁收款不入账。 公司应当严格根据支付结算方法等国家有关规定,加强银行账户的管理,严格根据规定开立账户,办理存款、取款和结算。公司应当定期检查、清理银行账户的开立及运用状况,发觉问题,刚好处理。公司应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与限制。 公司应当严格遵守银行结算纪律,不准签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款,随意占用他人资金;不准违反规定开立和运用银行账户。 公司应当指定专人定期核对银行账户,每月至少核对一次,

35、编制银行存款余额调整表,使银行存款账面余额与银行对账单调整相符。如调整不符,应查明缘由,刚好处理。 公司应当定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。发觉不符,刚好查明缘由,作出处理。 公司职员因工作须要借用现金,需填写借款单,注明借用现金的用途,经部门经理批准后,送财务,经财务部主管审批后方可支取。各业务人员应刚好清理借款,公司应视业务须要制定还款期限及措施。 办理现金报销业务,经办人要具体记录每笔业务开支的实际状况,填写支出凭单,注明用途及金额。出纳员要严格审核应报销的原始凭证,依据成本管理、费用管理有关审批权限进行审核无误后,办理报销手续。 支付个人的临时工工资、顾问费

36、等,出纳员依据有关规定和公司领导的批示,以及经过审核的支出凭单,并由经办人、收款人签章后,支付现金,同时办理代扣个人收入所得税手续。 出纳员办理完毕现金收付款业务后,应刚好在单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记及出纳员签章,并将自制原始凭证加盖“附件”章。 出纳员要每天清点库存现金,登记现金日记帐,做到日清月结,帐帐相符,帐实相符。 库存备用金必需存入保险柜,出纳员必需妥当保管保险柜。凡当天收到的现金款项,应刚好送交开户银行,不得用于其他款项支出。 财务负责人应高度重视现金管理,对现金收支进行严格审核,不定期进行实地盘点,对现金管理出现的状况和问题,提出改进看法,报主管领导批准后实施。 公

37、司现金管理制度（4） 公司现金管理制度(四) 一、为加强对现金的管理和监督,保证现金平安和出纳人员做到有章可循,制定本制度。 二、为保证公司生产、工作的正常进行,必需保持适量的库存现金。 三、现金的运用,要能保证下面的项目能刚好支付: 1.产品销售的运输费、报关费、转厂费、广告费。 2.本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务酬劳。 3.员工差旅费、学习费、客户的业务款待费。 4.驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。 5.员工工伤事故、生活困难和突发事务和临时借款。 6.设备的小型修理的人工费,所需的零配件及其他五金材料费。 7.公司负责人支配的其他小额开支。 四、除保证上项

38、两天的开支外,多余的现金必需刚好存入银行。 五、公司现金必需存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕,避开在保险柜外放。 六、不准以收抵支,收支必需分开。 七、不准代其他单位收、付现金。 八、不准将公司存帐户借给他人运用。 九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。 十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边,脱离帐务监督。 十一、出纳人员要仔细、逐笔、依次登记好现金日记帐和银行存款日记帐,做到日清月结,每天业终了,应核对帐、款是否相符,月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符,如有问题应刚好查明缘由调帐。 十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点,如有长

39、短款,应查明缘由刚好处理。 公司现金管理制度（3） 公司现金管理制度(三) 1.现金管理必需遵循钱帐分管,钱票分管原则,会计管帐票,出纳管钱。 2.每项现金收入必需由会计开据票据,出纳收现,并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。 3.现金收款票据必需设置多联,客户、会计、出纳、经办人分别一联,以便核对。 4.出纳必需确保现金的平安,防止遗失、偷窃。 5.出纳必需依据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。 6.出纳必需即时登记现金日记帐,核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符,做到日清日结束。 7.出纳不得擅自借款给员工,借款必需有总经理批准签字,并不得超过规定限额。 8.月底会计同出纳核对现

40、金余额和银行存款余款,做到帐帐相符、帐实相符。 供电分公司现金管理制度方法 为加强现金管理,规范现金运作,保持现金的流淌性,增加现金的收益性,加强对现金的限制,依据有关经济法律规定和现金管理短暂条例,制定本制度。 一、现金开支范围: 1、职工工资、津贴、奖金。 2、个人劳务酬劳。 3、依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 5、出差人员必需随身携带的差旅费。 6、结算起点(1000元)以下的零星支出。 7、中国人民银行确定须要支付现金的其他支出。 除上述运用范围之外,均应通过银行转帐进行结算。出纳员支付个人款项,超过

41、运用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经财务负责人批准后支付现金。 二、办理现金收支的规定: 1、现金管理“六不准”: (1)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。 (2)不准单位之间相互借用现金。 (3)不准谎报用途套用现金。 (4)不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金。 (5)不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。 (6)不准保留帐外公款(即小金库)。 2、现金收入应当于当日存入开户银行,不得坐支。一次性交付现金额较大的应当由用户干脆送交银行存入。 3、职工因公外出须要借用现金,需填写“借款单”,经财务负责人审核,交主管财务经理批准签字后方可借用,借用人回单

42、位后应马上报帐,不得拖欠。 4、除现金开支范围以内可以运用现金外,与其他单位或个人的经济往来,应当进行转帐结算。 5、出纳员严禁私自动用现金,也不准不经批准擅自借给他人。 6、严禁白条抵库。 7、出纳人员应当建立健全现金帐目,每日编制现金收支日报表,每日结算,做到帐、表、款相符。 8、从开户银行提取现金,应写明用途,由财务部门负责人签字盖章后支取现金。 9、不得签发空头支票和远期支票。 三、库存现金的管理: 1、库存现金每天不得超过银行核定的限额,超过限额部分必需于当日送存银行。 2、限额内的库存现金当日核实完后,一律放在保险柜内,不得放在办公桌上过夜。 3、出纳员必需按日清点库存现金,保持帐实相符,一旦发觉差错的确查不清缘由,必需向领导声明,处理原则是余额归公,亏款自负,并视为工作差错。 某商业街地产公司现金管理方法 商业街地产公司现金管理方法 一.现金的运用范围d*/cw-05-01 1.支付员工个人的工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务酬劳。 2.支付员工不能转帐的集体、单位与个人购买物资和劳务费。 3.支付员工因公出差的旅差费或探亲路费。 4.支付结算起点(1000元)以下的其他零星开支。 5.结算起点以上的支出,应报经财务部长或公司领导批准。 二.库存现金限额的规定d*/cw-05-02 1.库存现金限额的规定,