2023年分配管理制度篇.docx
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1、2023年分配管理制度篇 书目 第1篇集团企业费用安排管理制度 第2篇s医院职工住房安排管理制度 第3篇茶业公司利润安排管理制度 第4篇房地产发展公司营销奖金安排管理制度 第5篇附院经济核算奖金安排管理制度 第6篇公司宿舍安排管理制度(7) 第7篇班组奖金安排民主管理制度 第8篇建设有限公司利润安排管理制度 第9篇煤矿工资安排管理制度 第10篇班组奖金安排和民主管理制度 第11篇民主管理制度及工资安排制度 建设有限公司利润安排管理制度 某建设股份有限公司利润安排管理制度 第一章总则 第一条为进一步加强公司的利润安排管理工作,规范公司的利润安排行为,特制定本制度。 其次条公司应根据公司章程规定制
2、定详细利润安排方法。 其次章利润构成 第三条公司利润总额包括营业利润、投资净收益和营业外净收益。 第四条营业利润是主营业务利润(主营业务收入扣除主营业务成本、主营业务税金及附加后的差额)加其他业务利润,减去管理费用、营业费用及财务费用的差额。 第五条投资净收益是指投资收益扣除投资损失后的差额。 第六条营业外净收益是指营业外收入扣除营业外支出后的差额。 第三章利润安排 第七条公司集中统一进行利润安排,各分公司无权进行利润安排。 第八条公司年度利润安排方案应由董事会制定,报股东大会审议批准。公司董事会应在每年年底结账后,依据当年缴纳所得税后的利润,提出年度利润安排方案。 第九条公司缴纳所得税后的利
3、润,应根据下列依次进行安排: (一)没收的财物损失,支付各项税收的滞纳金和罚款。 (二)弥补税前不能弥补的以前年废亏损。 (三)提取法定盈余公积金。法定盈余公积金根据税后利润扣除前两项后的10%提取,盈余公积金达到注册资金50%时可不再提取。 (四)提取公益金。公益金应根据税后利润扣除前两项后的5%至10%提取。 (五)支付优先股股利。 (六)提取随意盈余公积金。随意盈余公积金根据公司章程或者股东会决议提取和运用。 (七)支付一般股股利。 第十条公司运用公积金(包括法定盈余公积金、公益金和随意盈余公积金)必需符合规定用途并经过董事会批准。 第十一条法定盈余公积金和随意盈余公积金可用于弥补亏损、
4、转增资本,但必需符合有关法律、法规的规定。 第十二条公司用公积金转增资本必需经股东大会批准,并依法办理增资手续,取得合法的增资文件。 第十三条公司用公积金弥补亏损必需按董事会批准的数额转账。 第十四条公益金只能用于集体福利设施,不得挪作他用。 第十五条公司应依据宏观经济形势、公司发展规划和近几年的盈利状况制订适当的股利政策。公司可选择的股利政策主要有: (一)剩余股利政策; (二)固定股利支付率政策; (三)固定或持续增长的股利政策; (四)低正常股利加额外股利政策。 第十六条股利政策应由董事会制订,报股东大会审议通过。 第四章附则 第十七条本制度由公司财务部拟定,报公司董事会批准后执行,其说
5、明权、修改权归公司董事会。 第十八条本制度自20*年1月1日起施行。 附院经济核算奖金安排管理制度 附属医院经济核算和奖金安排管理制度 依据卫生部关于加强医疗机构财务部门管理职能、规范经济核算与安排管理的规定要求,为进一步落实经济核算与安排管理等工作,根据医院财务制度要求制定本制度。 2、在医院成本核算管理领导小组的领导下,做好医院成本核算工作,运用内部核算手段加强医院内部管理,降低成本,提高医院经济效益和社会效益。 3、根据相应的法律、法规要求,建立科学完善的医院奖金安排管理方案,保证经济核算工作的正常开展。 4、医院奖金安排方案的制定严格根据卫生部规定执行,通过成本限制,优化资源配置,提高
6、经济效益,建立以成本核算为前提,结合按岗取酬、按工作量取酬、按工作业绩取酬方式的奖金安排机制。 5、经济核算工作人员分工明确,各负其责,做好本职工作,不准循私舞弊,严格根据奖金安排方案进行院科两级核算,数字真实,分科正确,按月完成。 6、加强医疗成本限制,为院科两级核算供应考核依据,激发医院的内部活力,不断完善医院成本核算、成本限制以及业绩的分析工作。 7、经济核算和奖金安排管理工作详细由信息处担当,日常核算以医院奖金安排方案内容为主要依据来开展工作。 8、信息处在完成以上工作的同时,进一步做好院领导交办的其它临时性工作。 集团企业费用安排管理制度 某集团费用安排管理制度 一、费用管理原则。
7、1、本着节约开支原则,加强对费用管理。 2、加强对费用总额限制,实行预算管理。 3、严格执行费用预算,对超预算支出,财务有权拒支。 4、各经营公司审批权限分级:部门级签字权限,总经理签字权限,总经理室会同签字权限。 5、严格执行各项费用开支标准和审批权限,对超标准开支,超权限审批,财务有权不予办理。 二、费用项目分类、开支标准和审批权限。 1、货物运输费:购进货物、销售货物而支付运输费用,凭运费发票经总经理或授权人审批、财务审批后报销。对外支付运费、运用车队车辆费、销售保险费、其它。 2、广告费:影视广告费、报刊广告、展示会费用、宣扬品印刷费、挂历费、其它。 (1)收回代垫广告费(从供应商处取
8、得广告费返款,为广告费支出抵减) (2)凡属广告费用开支无论是否能从供应商处收回都计入广告费,经营公司为销售业务部门垫付广告费列入其他应收款代垫广告费户,由分公司部分担当凭销售业务部门与分公司广告费协议及发票或复印件列入广告费。 (3)广告宣扬费开支,年初需编制广告宣扬年度安排和广告费专项预算,经审批后报财务备案,财务依据安排和预算执行。 (4)未在年初安排和预算中单项广告宣扬活动费,应在事前将明细安排上报主管部门审批,审批后送财务备案,财务部依据审核批准后 广告宣扬活动费开支预算表 ,按表中所列项目予以借款、报销。广告费用项目之间不得转换。 (5)集团公司各销售业务部门拨付广告费,实行专款专
9、用原则进行核算、管理,借款、报销时必需说明用途。 (6)广告宣扬费必需经总经理签字方可借款、报销。 3、询问、诉讼费。 (1)在预算范围内法律诉讼费,需经总经理室会同签字审批,同时将状况说明报送集团公司备案。 (2)在预算范围内,单笔询问费在1000元以上,需经总经理室会同签字审批;单笔询问费在2000元以下,由总经理进行签字审批。 (3)超出预算范围,应编写新增预算报告报集团公司审批,审批后方可运用。 (4)全部询问费支出均需取得询问业专用发票后报销,通过支票、汇款方式付款。 4、邮电费:邮寄费、市话费、长话费、传真费、bp机服务费、移动电话费、网络通讯费、其它。 (1)一般邮电费,由各部门
10、具有签字权限负责人签字审批。 (2)bp机服务费,由经营单位总经理或办公室授权人审批。 (3)网络运用费(如intnet),列入预算由经营单位总经理审批;未列入预算报上级主管部门审批。 (4)移动电话购置前必需经上级主管部门审批,费用限额为每月600元/部,总经理每月800元/部,超出部分由运用人担当,特别状况,需由经营单位总经理室会同签字审批后方可报销。 (5)接受捐赠手机,需到商务部固定资产办公室专管员处办理固定资产增置手续后,才能报销相应通讯费用,否则不予报销。 5、外埠差旅费。 (1)出差到北京、海南、广东、福建、上海地区。 (2)出差到其他地区。 (3)单人住宿,住宿费标准可提高标准
11、50%。 (4)公司有签约饭店,要在指定饭店住宿。 (5)住宿费用超过标准,超过部分一律自理。 (6)长途(累计来回时间在8小时以上)押运货物,按每8小时补贴50元。 (7)因公出国按临时出国及赴港澳人员费用开支标准规定。 (8)属于费用标准以内金额,用支取凭单领取,不需报销。若公司领导批示金额高于按费用标准计算金额,多出部分用借款单借出,回国后用境外票据报销。 6、运杂费:市内交通费、租车费、车队用车费、其它。 (1)报销出租车票必需填写 出租车票报销登记表 ,必需写清乘车人、起点、终点、详尽事由,部门具备签字权负责人需对其内容仔细审核、签字,附在报销单后。 (2)出租车票自乘车日期一个月内
12、报销,超过一个月不予报销, 报销登记表 内容填列不详,不予报销。 (3)各公司因车辆运力不足而租车、包车费用,必需经总经理室会同签字审批(长期租包车要签定协议),报集团公司备案。 (4)货物运输费用由总经理或授权人审批。 (5)汽油、养路、保险费由总经理审批。 7、办公费:印刷费、办公用软件、内部领用、其它。 (1)办公用品及办公设备消耗:指办公用品及办公设备耗材消耗开支。 (2)1000元以下办公费用,由各部门具备签字权负责人审批。 (3)1000元以上办公费用,由总经理审批。 (4)超出预算额度办公费用,由各经营单位事先报送增加办公费预算报告,待批准后方可办理借款、报销手续。 (5)全部办
13、公费发票均应列明购买名称或清单。 8、业务往来费:款待费、礼品费、其它。 (1)客户费用:为客户拿来发票报销费用,包括市内交通费、餐费等。 (2)凡报销款待、礼品费,需填写 款待、礼品费支出审批清单 ,应列明所款待客户单位名称、姓名、人数、标准,并由有关负责人审核批准后,方可借款报销。 (3)一次款待、礼品费在200元以内,由各部门具备签字权负责人审批。 (4)一次款待、礼品费在500元以内,由总经理审批。 (5)一次款待、礼品费在2000元以内,由总经理室会同审批。 (6)一次款待、礼品费在2000元以上,需经分公司总经理签批后报账。 (7)为进一步规范支付业务活动费,有效地限制款待费支出,
14、凡市内款待费超过100元,必需运用支票结算,否则需经总经理或其授权者审批。 (8)副总经理以下人员,在外地出差期间,未经批准,不得用公款请客吃饭,特别须要应事先申请,由总经理审批。员工出差期间,非业务性餐费一律自费。 (9)因公外出或加班午餐、晚餐,餐费开支标准不得超过20元/人次(报销单据需注明就餐人数、姓名)。 (10)礼品领取以及购入报销,必需附有发往何处说明清单;大宗礼品购入要附有入库清单,并设专人管理。 9、会议费:自行组织会议、参与外单位会议、公司会议室运用费。 (1)自行组织的各类会议费用,应事先报会议费用安排,经总经理室会 同批准后,方可借款报销。 (2)外出参与会议,须持会议
15、通知和有关单据到财务部报销。 10、劳务费:临时人员三个月以内劳务酬劳支出。 劳务费支出必需填列 劳务费支出凭单 按内容真实填报经总经理签批后到财务部取款。 11、修理费。 (1)设备修理费。 (2)房屋修理费:不变更房屋结构修理费。 (3)房屋装修费:变更办公环境房屋装修费。 (4)商品修理费:各分公司经营代理商品,作为售后服务而发生商品修理费。 (5)产品、商品售后修理服务开支由各部经理或其授权人审批。 (6)办公、生产经营设备修理,需经固定资产管理部门审批后,方可借款、报销,1000元以下由总经理或其授权人审批,1000元以上报固定资产管理部门审批备案后,方可借款、报销。 (7)房屋修理
16、:全部房屋修理,应在当年预算范围内提出修理装修方案,在预算范围内,由总经理室会同审批。 12、货物保管费:内部安排数、其它。 (1)仓储费用:支付货物仓储保管费用。 (2)财产保险费:为货仓保管货物支付保险费。 13、内部车辆费:汽油费、养路费、修车赞、验车费、车辆保险费、其它。 (1)安排用车费。 (2)车辆保险费由总经理审批。 (3)内部用车费,制定内部用车收费标准、由各部门负责人进行审批,财务部将此费用分摊到各用车部门。 14、各种税费:除增值税、营业税、所得税以外其他税费,按税法规定执行。 15、风险打算金:坏账打算金,削价打算金。按政府规定比例计提两金,而不是公司内部管理加提两金。
17、公司发生坏账损失、削价损失,需报经总经理审批,上级主管、集团财务部备案后才能列入坏账处理。对外核算执行国家规定标准,责任会计核算考评。 三、员工福利费管理:财务部根据人力资源部制定公司职工福利费管理运用方法,制定相关内容借款、报销制度。 (一)医药费管理。 一零星医药费报销。 正式员工发生零星医药费,必需填写报销单,经医务室(经营单位可经办公室专人)签字后,方可到财务部报销。一般按药费发票(扣除自已部分)金额80%报销。当年药费发票应在本承包年度结束前报销完毕,超过承包年度不予报销。长期临时人员报销药费50%。 二员工住院费借款、报销。 1、员工住院费在5000元/次以下借款,必需经医务室签字
18、审批后,方可到财务部办理借款。 2、员工住院费在5000元/次以上借款,必需经医务室、人力资源部签字审批后,才能到财务部办理借款。经营公司员工住院借款无论金额大小,均需总经理或授权副总经理签批后方可借款。 3、员工出院后应刚好持住院费发票到医务室填写报销单(单位可经办公室专人签批),由医务室审批后到财务部报销。若发生住院费押金退还支票,持票人应于支票开出日期的三日内交到财务部,以便刚好入账。 4、员工住院费报销标准按公司 医疗管理制度 执行。 5、公司员工医药费在工薪发放地点报销。在公司医务室取药仍由发薪单位负担80%,个人负担20%。 (二)困难补助,丧葬补贴管理。 员工领取困难补助、家属丧
19、葬补贴,需填写支出凭证,由各级人事部门审批。 (三)员工工作餐费管理。 1、员工在食堂工作餐用餐标准由公司制定。各分公司员工在食堂用餐,由分公司福利费担当。公司本部工作餐支付,由财务部依据食堂供应当月本部员工用餐人数,按公司既定工作餐标准,向食堂拨付经费。 2、各经营公司要创建条件建立员工食堂,每日按人均6元标准逐月拨付经费,在福利费中列支,福利费不足部分列入管理费用,年末做纳税调整。 (四)员工福利费提取。 1、公司员工福利经费来源,除按国家规定标准提取外,其超支部分由公司净利润弥补。 公司宿舍安排管理制度(7) 公司宿舍安排管理制度(七) 为了统一规范宿舍安排管理,完善公司福利待遇,促使公
20、司管理工作顺畅进行,特制定以下宿舍安排管理制度,敬请公司全体同仁知悉并谨遵执行。 1. 安排方法: 每个房间 人数 水电费(元/人) 配置 备注 职位 作业员 8-12 20元/人 大房:12人、衣柜3个、书桌1张、凳子3张,小房:8人、衣柜2个,上下铁床、书桌1张、凳子2张 班长 6 20元/人 衣柜2个,书桌一张,凳子2张,上下铁床 车间助理统计为班长级专员、(副)组长 4 20元/人 衣柜1个,书桌一张,凳子2张,上下铁床 办公室事务员为组长级专员、(副)课长 3 30元/人 衣柜1个,书桌一张,凳子2张,单人铁床 (副)主任 2 40元/人 单独衣柜1个、书桌1张、椅子二把,装置空调,
21、2张带床垫单人床 业务课长、进出口课长为主任级 副理 1(单间) 50元/人 衣柜1个、书桌1张、椅子一把、装置空调、热水器、床垫1张、茶几、简易沙发 版师为副理级专员,技术部主任为副理级 经理级以上干部 1(套房) 80元/人 衣柜1个、书桌一张、椅子一把、电视机一台、装置空调、热水器、床垫1张、茶几、沙发 2.宿舍由总务课统一支配管理,舍监负责详细实施,任何人(包括全部管理人员)不得私自更换房间和床位; 3.为了平安,肯定禁止带厂外人员进厂住宿、玩耍,外人混入住宿,该宿舍人员应马上报宿舍管理员赐予处理,任何人拿私人衣物及日常用品出厂时必需经宿舍管理员签字,大门保安方可放行; 4.平安用电、
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- 2023 年分 管理制度
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