2023年银行从业资格考试风险管理考前押密试卷及答案解.pdf

《2023年银行从业资格考试风险管理考前押密试卷及答案解.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年银行从业资格考试风险管理考前押密试卷及答案解.pdf（76页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2023年 银 行 从 业 资 格 考 试 风 险 管 理 考 前 押 密 试 卷 及 答 案 解 析（一）一、单 选 题（本 大 题 90小 题.每 题 0.5分，共 45.0分。请 从 以 下 每 一 道 考 题 下 面 备 选 答 案 中 选 择 一 个 最 佳 答 案，并 在 答 题 卡 上 将 相 应 题 号 的 相 应 字 母 所 属 的 方 框 涂 黑。）第 1题 以 下 关 于 久 期 的 论 述 对 的 的 是（）。A.久 期 缺 口 的 绝 对 值 越 大，银 行 利 率 风 险 越 高 B.久 期 缺 口 绝 对 值 越 小，银 行 利 率 风 险 越 高 C.久 期 缺

2、 口 绝 对 值 的 大 小 与 利 率 风 险 没 有 明 显 联 系 D.久 期 缺 口 大 小 对 利 率 风 险 大 小 的 影 响 不 拟 定，需 要 做 具 体 分 析【对 的 答 案】：A 答 案 解 析 久 期 的 绝 对 值 和 风 险 利 率 正 相 关，久 期 的 绝 对 值 越 高，表 白 利 率 变 动 将 会 对 银 行 的 经 济 价 值 产 生 较 大 的 影 响。故 选 A。第 2 题 根 据 死 亡 率 模 型，假 设 某 3 年 期 辛 迪 加 贷 款，从 第 1年 至 第 3 年 每 年 的 边 际 死 亡 率 依 次 为 0.17%,0.60%,0.6

3、0%,则 3 年 的 累 计 死 亡 率 为（）。A.0.17%B.0.77%C.1.36%D.2.32%【对 的 答 案】：C 答 案 解 析 CMRn=l-SRlXSR2义 XSRn,SR=1-MMR,（SR为 每 年 的 存 活 率，MMR为 边 际 死 亡 率）计 算 得 1.36册 故 选 C。第 3 题 某 公 司 2023年 净 利 润 为 0.5亿 元 人 民 币，2023：末 总 资 产 为 10亿 元 人 民 币，2023年 末 总 资 产 为 15亿 元 人 民 币，该 公 司 2023年 的 总 资 产 收 益 率 为（）。A.5.00%B.4.00%C.3.33%D.

4、3.00%【对 的 答 案】：B 答 案 解 析 总 资 产 收 益 率=净 利 润/平 均 总 资 产。根 据 题 目 计 算 得：4册 故 选 B。第 4 题 下 列 关 于 操 作 风 险 分 类 的 说 法，对 的 的 是（）。A.高 管 欺 诈 属 于 可 减 少 的 风 险 B.交 易 差 错 和 记 账 差 错 属 于 可 规 避 的 风 险C.火 灾 和 抢 劫 属 于 可 规 避 的 风 险 D.改 变 市 场 定 位 属 于 可 规 避 风 险【对 的 答 案】：D 答 案 解 析 B 项 属 于 可 减 少 的 风 险；A、C 项 属 于 可 缓 解 的 风 险。故 选

5、D。第 5题 利 率 期 限 结 构 变 化 风 险 也 称 为（）。A.收 益 率 曲 线 风 险 B.期 权 性 风 险 C.基 准 风 险 D.重 新 定 价 风 险【对 的 答 案】：A 答 案 解 析 利 率 期 限 结 构 变 化 风 险 也 称 为 收 益 率 曲 线 风 险。期 权 性 风 险 是 一 种 越 来 越 重 要 的 利 率 风 险，来 源 于 银 行 资 产、负 债 和 表 外 业 务 中 所 隐 含 的 期 权。基 准 风 险 是 指 在 利 息 收 入 和 利 息 支 出 所 依 据 的 基 准 利 率 变 动 不 一 致 的 情 况 下，虽 然 资 产、负

6、债 和 表 外 业 务 的 重 新 定 价 特 性 相 似，但 因 其 钞 票 流 和 收 益 的 利 差 发 生 了 变 化，也 会 对 银 行 的 收 益 或 内 在 经 济 价 值 产 生 不 利 影 响。重 新 定 价 风 险 也 称 为 期 限 错 配 风 险，是 最 重 要 和 最 常 见 的 利 率 风 险 形 式，来 源 于 银 行 资 产、负 债 和 表 外 业 务 到 期 期 限（就 固 定 利 率 而 言）或 重 新 定 价 期 限（就 浮 动 利 率 而 言）所 存 在 的 差 异。故 选 A。第 6题()是 指 通 过 系 统 化 的 方 法 发 现 商 业 银 行

7、所 面 临 的 风 险 种 类、性 质。A.辨 认 风 险 B.制 作 风 险 清 单 C.感 知 风 险 D.分 析 风 险【对 的 答 案】：C 答 案 解 析 风 险 辨 认 涉 及 感 知 风 险 和 分 析 风 险 两 个 环 节：前 者 是 通 过 系 统 化 的 方 法 发 现 商 业 银 行 所 面 临 的 风 险 种 类、性 质；后 者 是 进 一 步 理 解 各 种 风 险 内 在 的 风 险 因 素。故 选 C。第 7题 下 列 关 于 风 险 分 类 的 说 法，不 对 的 的 是()。A.按 风 险 发 生 的 范 围 可 以 将 风 险 划 分 为 可 量 化 风

8、险 和 不 可 量 化 风 险 B.按 风 险 事 故 可 以 将 风 险 划 分 为 经 济 风 险、政 治 风 险、社 会 风 险、自 然 风 险 和 技 术 风 险 C.按 损 失 结 果 可 以 将 风 险 划 分 为 纯 粹 风 险 和 投 机 风 险 D.按 诱 发 风 险 的 因 素，巴 塞 尔 委 员 会 将 商 业 银 行 面 临 的 风 险 划 分 为 信 用 风 险、市 场 风 险、操 作 风 险、流 动 性 风 险、国 家 风 险、声 誉 风 险、法 律 风 险 以 及 战 略 风 险 八 大 类【对 的 答 案】：A 答 案 解 析 按 风 险 发 生 的 范 围 可

9、 以 分 为 系 统 风 险 和 非 系 统 风 险。B、C、D三 项 均 对 的。故 选 Ao第 8 题 一 家 银 行 出 售 信 用 违 约 互 换 时，将 会（）。I,得 到 投 资 收 益 而 没 有 任 何 资 金 成 本 II.提 高 银 行 的 总 风 险 III.为 了 得 到 投 资 收 益 应 承 诺 在 发 生 信 用 事 件 时 进 行 偿 付 IV.假 如 发 生 信 用 事 件 要 进 行 常 规 性 支 付 A.I、IVB.II.IIIC.仅 有 ID.仅 有 IV【对 的 答 案】：B 答 案 解 析 银 行 出 售 信 用 违 约 互 换（保 护 卖 方）将

10、 会 得 到 投 资 收 益，条 件 是 其 要 承 诺 发 生 信 用 事 件 时 要 进 行 偿 付；由 于 信 用 事 件 具 有 不 拟 定 性，因 此 出 售 信 用 违 约 互 换 会 提 高 银 行 的 总 风 险。故 选 B。第 9题 对 于 操 作 风 险，商 业 银 行 可 以 采 用 的 计 算 方 法 不 涉 及（）。A.标 准 法 B.基 本 指 标 法C.内 部 模 型 法 D.高 级 计 量 法【对 的 答 案】：C 答 案 解 析 对 于 操 作 风 险，商 业 银 行 可 以 采 用 基 本 指 标 法、标 准 法 或 高 级 计 量 法 计 算。故 选 C。

11、第 10题 假 如 某 商 业 银 行 资 产 为 1000亿 元，负 债 为 800亿 元，资 产 久 期 为 6 年，负 债 久 期 为 4年，假 如 年 利 率 从 8%上 升 到 8.5%,那 么 按 照 久 期 分 析 方 法 描 述 商 业 银 行 资 产 价 值 的 变 动。下 列 关 于 商 业 银 行 流 动 性 监 管 核 心 指 标 的 说 法，不 对 的 的 是（）。A.流 动 性 比 例 和 超 额 备 付 金 比 率 属 于 商 业 银 行 流 动 性 监 管 核 心 指 标 B.核 心 负 债 比 例 属 于 商 业 银 行 流 动 性 监 管 核 心 指 标 C

12、.流 动 性 缺 口 比 率 属 于 商 业 银 行 流 动 性 监 管 核 心 指 标 D.计 算 商 业 银 行 流 动 性 监 管 核 心 指 标 应 将 本 币 和 外 币 统 一 折 合 成 本 币 计 算【对 的 答 案】：D 答 案 解 析 D项 应 为 按 照 本 币 和 外 币 分 别 计 算。故 选 1）第 11题 某 公 司 2023年 销 售 收 入 2 0亿 元 人 民 币，销 售 净 利 率 为 12%,2023年 初 所 有 者 权 益 为 40亿 元 人 民 币，2023年 末 所 有 者 权 益 为 55亿 元 人 民 币，则 该 公 司 2023年 净 资

13、产 收 益 率 为 0。A.3.33%B.3.86%C.4.72%D.5.05%【对 的 答 案】：D 答 案 解 析 净 利 润=销 售 收 入 X 销 售 净 利 率=20X 12%=2.4（亿 元）；净 资 产 收 益 率=净 利 润/（期 初 所 有 者 权 益 合 计+期 末 所 有 者 权 益 合 计）/2 X 100%=2,44-（40+55）4-2 X 100%*=5.05%故 选 D。第 12题 商 业 银 行 的 整 体 风 险 控 制 环 境 不 涉 及（）。A.公 司 治 理 结 构 B.合 规 文 化 C.信 息 系 统 建 设 D.外 部 控 制 体 系【对 的 答

14、 案】：D 答 案 解 析 商 业 银 行 的 整 体 风 险 控 制 环 境 涉 及 公 司 治 理、内 部 控 制、合 规 文 化 及 信 息 系 统 4 项 要 素，对 有 效 管 理 与 控 制 操 作 风 险 至 关 重 要。D 项 不 涉 及 在 内。故 选 D。第 13题 外 部 评 级 重 要 依 靠（）。A.专 家 定 性 分 析 B.定 量 分 析 C.定 性 分 析 和 定 量 分 析 结 合 D.以 上 都 不 对【对 的 答 案】：A 答 案 解 析 外 部 评 级 是 专 业 评 级 机 构 对 特 定 债 务 人 的 偿 债 能 力 和 意 愿 的 整 体 评 估

15、，重 要 依 靠 专 家 定 性 分 析。故 选 A。第 14题 下 列 指 标 计 算 公 式 中，不 对 的 的 是（）。A.不 良 贷 款 率=（次 级 类 贷 款+可 疑 类 贷 款+损 失 类 贷 款）/各 项 贷 款 X 100%B.预 期 损 失 率=预 期 损 失/资 产 风 险 敞 口 X 100%C.单 一 客 户 贷 款 集 中 度=最 大 一 家 客 户 贷 款 总 额/贷 款 类 资 产 总 额 X 100%D.贷 款 损 失 准 备 金 率=贷 款 损 失 准 备 金 余 额/贷 款 类 资 产 总 额【对 的 答 案】：C 答 案 解 析 单 一 客 户 贷 款

16、集 中 度 一 最 大 一 家 客 户 贷 款 总 额/资 本 净 额 X100%。故 选 C。第 15题 风 险 水 平 类 指 标 不 涉 及（）。A.信 用 风 险 指 标B.操 作 风 险 指 标 C.关 注 类 贷 款 迁 徙 率 D.流 动 性 风 险 指 标【对 的 答 案】：C 答 案 解 析 风 险 水 平 类 指 标 涉 及 流 动 性 风 险 指 标、信 用 风 险 指 标 和 操 作 风 险 指 标。故 选 第 16题 下 列 属 于 战 略 风 险 辨 认 中 观 层 面 内 容 的 是（）。A.进 入 或 退 出 市 场 的 决 策 是 否 恰 当 B.资 产 投

17、资 组 合 中 是 否 存 在 高 风 险、低 收 益 的 金 融 产 品 C.是 否 忽 视 对 前 台 业 务 人 员 职 业 道 德 和 风 险 管 理 的 约 束 D.建 立 公 司 级 风 险 管 理 信 息 系 统 的 决 策 是 否 恰 当【对 的 答 案】：B 答 案 解 析 AD项 是 宏 观 战 略 层 面，C 项 是 微 观 执 行 层 面。故 选 B。第 17题 以 下 不 是 缺 口 分 析 的 局 限 性 的 一 项 是（）。A.忽 略 了 同 一 时 段 内 不 同 头 寸 的 到 期 时 间 或 利 率 重 新 定 价 期 限 的 差 异B.只 考 虑 了 由

18、于 重 新 定 价 期 限 的 不 同 而 带 来 的 利 率 风 险，未 考 虑 基 准 风 险，也 未 考 虑 支 付 时 间 的 变 化 C.当 利 率 的 变 动 大 于 1%时，结 果 不 准 确 D.不 能 反 映 利 率 变 动 对 非 利 息 收 入 的 影 响【对 的 答 案】：C 答 案 解 析 缺 口 分 析 的 局 限 性 表 现 在 4 个 方 面:忽 略 了 同 一 时 段 内 不 同 头 寸 的 到 期 时 间 或 利 率 重 新 定 价 期 限 的 差 异；只 考 虑 了 由 于 重 新 定 价 期 限 的 不 同 而 带 来 的 利 率 风 险，未 考 虑 基

19、 准 风 险，也 未 考 虑 支 付 时 间 的 变 化：不 能 反 映 利 率 变 动 对 非 利 息 收 入 的 影 响；只 能 反 映 利 率 变 动 的 短 期 影 响。C 选 项 是 久 期 分 析 的 局 限 性。故 选 C。第 18题 我 国 商 业 银 行 操 作 风 险 管 理 的 核 心 问 题 是（）。A.信 息 系 统 升 级 换 代 B.合 规 问 题 C.员 工 的 知 识 或 技 能 培 养 D.公 司 治 理 结 构 的 完 善【对 的 答 案】：B 答 案 解 析 我 国 商 业 银 行 操 作 风 险 管 理 的 核 心 问 题 是 合 规 问 题。故 选

20、Bo第 19题 风 险 评 级 的 程 序 是（）。A.制 定 监 管 措 施+收 集 评 级 信 息+分 析 评 级 信 息+得 出 评 级 结 果+整 理 评 级 档 案 B.收 集 评 级 信 息+分 析 评 级 信 息+得 出 评 级 结 果+制 定 监 管 措 施+整 理 评 级 档 案 C.制 定 监 管 措 施+整 理 评 级 档 案+收 集 评 级 信 息+分 析 评 级 信 息+得 出 评 级 结 果 D.整 理 评 级 档 案+收 集 评 级 信 息+制 定 监 管 措 施+分 析 评 级 信 息+得 出 评 级 结 果【对 的 答 案】：B 答 案 解 析 风 险 评 级

21、 的 程 序 是 收 集 评 级 信 息+分 析 评 级 信 息+得 出 评 级 结 果+制 定 监 管 措 施+整 理 评 级 档 案。故 选 B。第 2 0题 某 银 行 当 期 期 初 关 注 类 贷 款 余 额 为 4500亿 元，其 中 在 期 末 转 为 次 级 类、可 疑 类、损 失 类 的 贷 款 金 额 之 和 为 600亿 元，期 间 关 注 类 贷 款 因 回 收 减 少 了 1000亿 元，则 关 注 类 贷 款 迁 徙 率 为（）。A.17.1%B.12.5%C.14%D.11.3%【对 的 答 案】：A 答 案 解 析 关 注 类 贷 款 迁 徙 率=期 初 关 注

22、 类 贷 款 向 下 迁 徙 金 额/（期 初 关 注 类 贷 款 余 额-期 初 关 注 类 贷 款 期 间 减 少 金 额）X 100%,第 2 1题下 列 关 于 风 险 的 说 法，对 的 的 是（）。A.对 大 多 数 银 行 来 说，存 款 是 最 大、最 明 显 的 信 用 风 险 来 源 B.信 用 风 险 只 存 在 于 传 统 的 表 内 业 务 中，不 存 在 于 表 外 业 务 中 C.从 投 资 组 合 角 度 出 发，交 易 对 手 的 信 用 级 别 下 降 也 许 会 给 投 资 组 合 带 来 损 失 D.对 于 衍 生 产 品 而 言，对 手 违 约 导 致

23、 的 损 失 一 般 小 于 衍 生 产 品 的 名 义 价 值，因 此 其 潜 在 风 险 可 以 忽 略 不 计【对 的 答 案】：C 答 案 解 析 通 过 常 识 判 断 可 知，最 大 的 风 险 来 源 应 为 贷 款 而 不 是 存 款。B 项 中 的“只 存 在”使 得 该 选 项 十 有 八 九 是 错 误 选 项，信 用 风 险 不 仅 存 在 于 传 统 的 表 内 业 务 中，也 存 在 于 表 外 业 务 中。D 项 中 对 风 险 的 态 度 是“忽 略 不 计”的，这 种 说 法 与 要 对 风 险 进 行 谨 慎 管 理 的 大 方 向 相 悖，可 直 接 认

24、定 是 错 误 表 述。对 于 衍 生 品 而 言，由 于 衍 生 品 的 名 义 价 值 通 常 非 常 巨 大,潜 在 的 风 险 是 很 大 的，一 旦 运 用 不 妥，将 极 大 地 加 剧 银 行 所 面 临 的 风 险。第 22题 银 行 在 特 定 的 利 率 变 化 情 况 下，各 个 时 段 的 敏 感 性 权 重 通 常 是 由 假 定 的 利 率 变 动 乘 以 该 时 段 头 寸 的 假 定 平 均 久 期 来 拟 定 的 方 法 称 为（）。A.标 准 久 期 分 析 法 B.精 确 久 期 分 析 法 C.平 均 久 期 分 析 法 D.有 效 久 期 分 析 法【

25、对 的 答 案】：A 答 案 解 析 B 项 精 确 久 期 分 析 法 是 指 通 过 计 算 每 项 资 产、负 债 和 表 外 头 寸 的 精 确 久 期 来 计 量 市 场 利 率 变 化 所 产 生 的 影 响，从 而 消 除 加 总 头 寸/钞 票 流 量 时 也 许 产 生 的 误 差；D 项 有 效 久 期 分 析 法 是 对 不 同 的 时 段 运 用 不 同 的 风 险 权 重，更 好 地 反 映 市 场 利 率 的 显 著 变 动 所 导 致 的 价 格 的 非 线 性 变 化 的 方 法。第 23题 风 险 辨 认 的 两 个 环 节 涉 及（）。A.感 知 风 险 和

26、 分 析 风 险 B.计 量 风 险 和 分 析 风 险 C.检 测 风 险 和 感 知 风 险 D.感 知 风 险 和 检 测 风 险【对 的 答 案】：A第 24题 市 场 风 险 内 部 模 型 的 技 术 方 法、假 设 前 提 和 参 数 设 立 可 以 有 多 种 选 择，从 审 慎 监 管 的 角 度 出 发，对 一 些 参 数，如 持 有 期 作 出 了 相 对 保 守 的 规 定。巴 塞 尔 委 员 会 建 议 计 算 风 险 价 值 时 的 持 有 期 长 度 为（）个 营 业 日。A.12B.10C.7D.2【对 的 答 案】：B 答 案 解 析 巴 塞 尔 委 员 会

27、对 市 场 风 险 内 部 模 型 提 出 的 规 定 有：置 信 水 平 采 用 99%的 单 尾 置 信 区 间；持 有 期 为 10个 营 业 日；市 场 风 险 要 素 价 格 的 历 史 观 测 期 至 少 为 1年；至 少 每 3个 月 更 新 一 次 数 据。第 25题 下 列 各 项 中，不 属 于 操 作 风 险 监 测 选 择 关 键 风 险 指 标 应 遵 循 的 原 则 是（）。A.相 关 性 B.可 测 量 性 C.风 险 敏 感 性 D.特 色 性【对 的 答 案】：D 答 案 解 析 关 键 风 险 指 标 的 选 择 应 遵 循 以 下 四 个 原 则：相 关

28、性；可 测 量 性；风 险 敏 感 性；实 用 性 第 26题 使 用 高 级 计 量 法 计 算 风 险 资 本 配 置 时，需 要 考 虑 未 来 也 许 的 损 失，为 此 监 管 当 局 规 定 商 业 银 行 通 过 加 总（）得 出 监 管 资 本 规 定。A.劫 难 性 损 失；预 期 损 失 B.劫 难 性 损 失；非 预 期 损 失c.预 期 损 失；意 外 损 失 D.预 期 损 失；非 预 期 损 失【对 的 答 案】：D 答 案 解 析 监 管 当 局 规 定 商 业 银 行 通 过 加 总 预 期 损 失(EL)和 非 预 期 损 失(UL)得 出 监 管 资 本 规

29、 定，除 非 商 业 银 行 表 白 在 内 部 业 务 实 践 中 能 足 以 准 确 计 算 出 预 期 损 失。第 2 7题 操 作 风 险 评 估 的 原 则 之 一 是 由 表 及 里，在 流 程 网 络 的 不 同 层 面 中 由 表 及 里 依 次 辨 认 操 作 风 险 因 素，具 体 可 以 划 分 为：非 流 程 风 险、流 程 环 节 风 险、控 制 派 生 风 险。下 列 各 项 属 于 控 制 派 生 风 险 的 是()。A.操 作 失 误 B.人 力 资 源 配 置 不 妥 C.欺 诈 D.增 长 人 工 授 权 控 制 产 生 的 内 部 欺 诈【对 的 答 案】

30、：D 答 案 解 析 控 制 派 生 风 险 是 流 程 中 控 制 环 节 所 派 生 的 操 作 风 险 因 素，如 增 长 人 工 授 权 控 制 环 节 后 所 派 生 的 内 部 欺 诈 等 风 险。A C两 项 属 于 流 程 环 节 风 险；B 项 属 于 非 流 程 风 险。第 2 8题 年 中 国 四 川 地 区 由 于 地 震 导 致 光 缆 断 裂，使 多 家 商 业 银 行 的 通 信 和 业 务 受 到 影 响。这 是 由()引 发 的 风 险。A.监 管 规 定 B.自 然 灾 害 C.政 治 风 险 D.洗 钱【对 的 答 案】：B 答 案 解 析 由 于 自 然

31、 因 素 导 致 的 商 业 银 行 财 产 损 失，涉 及 火 灾、洪 水、地 震 等。第 29题 商 业 银 行 在 对 单 一 法 人 客 户 进 行 信 用 风 险 辨 认 和 分 析 时，必 须 对 客 户 的 基 本 情 况 和 商 业 银 行 业 务 相 关 的 信 息 进 行 全 面 了 解。申 请 授 信 的 客 户 应 向 商 业 银 行 提 交 的 基 本 信 息 涉 及 税 务 部 门 年 检 合 格 的 税 务 登 记 证 明 和 近（）年 税 务 部 门 纳 税 证 明 资 料 复 印 件。A.2B.3C.4D.5【对 的 答 案】：A第 3 0题 采 用 回 收

32、钞 票 流 法 计 算 违 约 损 失 率 时，若 回 收 金 额 为 L 06亿 元，回 收 成 本 为 0.84亿 元,违 约 风 险 暴 露 为 1.25亿 元，则 违 约 损 失 率 为（）。A.13.33%B.16.67%C.30.00%D.82.4%【对 的 答 案】：D 答 案 解 析 回 收 钞 票 流 法 公 式：违 约 损 失 率=1-回 收 率=（回 收 金 额-回 收 成 本）+违 约 风 险 暴 露。代 入 数 据，违 约 损 失 率=1-（1.06-0.84）+1.25=82.4%。第 31题 有 关 商 业 银 行 内 部 控 制 的 重 要 原 则，以 下 说

33、法 对 的 的 是（）。A.商 业 银 行 的 经 营 管 理 应 当 体 现“效 益 优 先、内 控 辅 之”的 规 定 B.内 部 控 制 的 监 督、评 价 部 门 必 须 与 内 部 控 制 的 建 设、执 行 部 门 密 切 联 系 C.内 部 控 制 应 当 渗 透 到 商 业 银 行 的 各 项 业 务 过 程 和 各 个 操 作 环 节，并 由 全 体 人 员 参 与 D.内 部 控 制 须 有 高 度 的 权 威 性，除 董 事 会 和 高 层 管 理 者 外，任 何 人 不 得 拥 有 不 受 内 部 控 制 的 权 力【对 的 答 案】：C 答 案 解 析 商 业 银 行

34、 的 内 部 控 制 必 须 贯 彻 全 面、审 慎、有 效、独 立 的 原 则，具 体 来 说:内 部 控 制 应 当 渗 透 到 商 业 银 行 的 各 项 业 务 过 程 和 各 个 操 作 环 节，并 由 全 体 人 员 参 与；内 部 控 制 应 当 以 防 范 风 险、审 慎 经 营 为 出 发 点，商 业 银 行 的 经 营 管 理 应 当 体 现“内 控 优 先”的 规 定；内 部 控 制 应 当 具 有 高 度 的 权 威 性，任 何 人 不 得 拥 有 不 受 内 部 控 制 约 束 的 权 力，内 部控 制 存 在 的 问 题 应 当 可 以 得 到 及 时 反 馈 和

35、纠 正；内 部 控 制 的 监 督、评 价 部 门 应 当 独 立 于 内 部 控 制 的 建 设、执 行 部 门，并 有 直 接 向 董 事 会、监 事 会 和 高 级 管 理 层 报 告 的 渠 道。第 32题 商 业 银 行 总 行 应 当 适 当 核 定 分 支 机 构 的 资 金 业 务 经 营 权 限，并 对 分 支 机 构 的 资 金 业 务（）检 查，对 异 常 资 金 交 易 和 资 金 变 动 建 立 有 效 的 预 警 和 解 决 机 制。A.不 定 期 进 行 现 场 B.定 期 进 行 非 现 场 C.定 期 进 行 D.不 定 期 进 行【对 的 答 案】：C 答

36、案 解 析 商 业 银 行 总 行 应 当 根 据 分 支 机 构 的 经 营 管 理 水 平，适 当 核 定 分 支 机 构 的 资 金 业 务 经 营 权 限，并 对 分 支 机 构 的 资 金 业 务 定 期 进 行 检 查，对 异 常 资 金 交 易 和 资 金 变 动 建 立 有 效 的 预 警 和 解 决 机 制。第 33题 贷 款 转 让 是 指 贷 款 的 原 债 权 人 将 已 经 发 放 但 未 到 期 的 贷 款 有 偿 转 让 给 其 他 机 构 的 经 济 行 为。下 列 各 项 不 属 于 其 重 要 目 的 的 是（）。A.分 散 风 险 B.增 长 收 益 C.

37、提 高 经 济 资 本 配 置 效 率I）.实 现 利 益 共 享【对 的 答 案】：D 答 案 解 析 贷 款 转 让 重 要 为 了 实 现 信 用 风 险 的 转 移，增 长 自 己 的 收 益（而 不 是 利 益 共 享）。第 34题 远 期 汇 率 反 映 了 货 币 的 远 期 价 值，其 决 定 因 素 不 涉 及（）。A.即 期 汇 率 B.两 种 货 币 之 间 的 利 率 差 C.期 限 D.交 易 金 额【对 的 答 案】：D 答 案 解 析 远 期 汇 率 是 交 易 双 方 达 成 外 汇 买 卖 协 议,约 定 在 未 来 某 一 时 间 进 行 外 汇 实 际 交

38、 割 所 使 用 的 汇 率。它 可 以 通 过 无 风 险 套 利 原 理 推 导 出 来，即 两 种 货 币 按 照 该 远 期 汇 率 用 各 自 的 利 率 分 别 折 现 后 的 比 率 就 等 于 这 两 种 货 币 的 即 期 汇 率。由 此 可 以 看 出 ABC三 项 都 是 决 定 远 期 汇 率 的 因 素。D 项 交 易 金 额 是 平 常 记 录 的 交 易 额，并 不 决 定 远 期 汇 率。第 35题 已 知 商 业 银 行 期 初 贷 款 余 额 为 80亿 元，期 末 贷 款 余 额 为 100亿 元，核 心 贷 款 期 初 余 额 35亿 元，期 末 余 额

39、 45亿 元，流 动 性 资 产 期 初 余 额 为 40亿 元，期 末 余 额 为 50亿 元，那 么 该 银 行 借 入 资 金 的 需 求 为（）亿 元。A.30B.60C.90D.95【对 的 答 案】：D 答 案 解 析 融 资 需 求（借 入 资 金）=融 资 缺 口+流 动 性 资 产；融 资 缺 口=贷 款 平 均 额-核 心 存 款 平 均 额。贷 款 平 均 额=（期 初 贷 款 余 额+期 末 贷 款 余 额）/2=90亿 元，核 心 存 款 平 均 额=（核 心 贷 款 期 初 余 额+核 心 贷 款 期 末 余 额）/2=40亿 元，流 动 性 资 产=（期 初 余

40、额+期 末 余 额）/2=45亿 元，该 银 行 借 入 资 金 的 需 求=90-40+45=95亿 元。第 36题 引 起 操 作 风 险 的 人 员 因 素 之 一 是 失 职 违 规，下 列 各 项 不 属 于 此 情 形 的 是（）。A.对 客 户 交 易 进 行 误 导 B.从 事 未 授 权 交 易 的 情 形 C.支 配 超 过 权 限 资 金 额 度 的 情 形 D.多 户 头 支 票 欺 诈 的 情 形【对 的 答 案】：D 答 案 解 析 失 职 违 规 的 情 形 涉 及 因 过 失、未 经 授 权 的 业 务 或 交 易 行 为 以 及 超 越 授 权 的 活 动。员

41、 工 越 权 行 为 涉 及 滥 用 职 权、对 客 户 交 易 进 行 误 导 或 者 支 配 超 过 其 权 限 的 资 金 额 度，或 者 从 事 未 经 授 权 的 交 易 等，致 使 商 业 银 行 发 生 损 失 的 风 险。D 项 属 于 内 部 欺 诈 行 为。第 37题 当 市 场 资 金 紧 张 导 致 供 需 不 平 衡 时，也 许 会 出 现 期 限 短 而 收 益 率 高，期 限 长 而 收 益 率 低 的 情 况，这 种 情 况 表 现 的 是（）。A.正 向 收 益 率 曲 线 B.反 向 收 益 率 曲 线 C.水 平 收 益 率 曲 线 1）.波 动 收 益

42、率 曲 线【对 的 答 案】：B 答 案 解 析 收 益 率 曲 线 通 常 表 现 为 四 种 形 态：正 向 收 益 率 曲 线，它 意 味 着 在 某 一 时 点 上，投 资 期 限 越 长，收 益 率 越 高，这 是 收 益 率 曲 线 最 为 常 见 的 形 态；反 向 收 益 率 曲 线，它 表 白 在 某 一 时 点 上，投 资 期 限 越 长，收 益 率 越 低。当 资 金 紧 张 导 致 供 需 不 平 衡 时，也 也 许 出 现 期 限 短 的 收 益 率 高 于 期 限 长 的 收 益 率 的 反 向 收 益 率 曲 线；水 平 收 益 率 曲 线，表 白 收 益 率 的

43、 高 低 与 投 资 期 限 的 长 短 无 关；波 动 收 益 率 曲 线，表 白 收 益 率 随 投 资 期 限 的 不 同，呈 现 出 波 浪 变 动，也 就 意 味 着 社 会 经 济 未 来 有 也 许 出 现 波 动。第 38题 下 列 指 标 计 算 公 式 中，不 对 的 的 是（）。A.资 本 金 收 益 率=税 后 净 收 入/资 本 金 总 额 B.资 产 收 益 率=税 后 净 收 入/资 产 总 额 C.净 业 务 收 益 率=（营 业 收 入 总 额-营 业 支 出 总 额）/资 产 总 额D.非 利 息 收 入 率=（非 利 息 收 入-非 利 息 支 出）/（营

44、 业 收 入 总 额-营 业 支 出 总 额）【对 的 答 案】：D 答 案 解 析 非 利 息 收 入 率=（非 利 息 收 入-非 利 息 支 出）/资 产 总 额 第 39题 系 统 性 风 险 因 素 重 要 通 过（）来 影 响 贷 款 组 合 的 信 用 风 险。A.宏 观 经 济 因 素 B.借 款 人 的 生 产 经 营 状 况 C.借 款 人 所 在 行 业 状 况 D.借 款 人 竞 争 能 力 状 况【对 的 答 案】：A 答 案 解 析 系 统 性 风 险 因 素 对 贷 款 组 合 信 用 风 险 的 影 响，重 要 是 由 宏 观 经 济 因 素 的 变 动 反 映

45、 出 来。第 40题 中 国 人 民 银 行 从 2023年 开 始 实 行 差 别 存 款 准 备 金 政 策 以 及 再 贷 款 浮 息 制 度 表 白（）。A.央 行 为 商 业 银 行 提 供 便 利 的 政 策 B.商 业 银 行 的 风 险 管 理 机 制 更 完 善 C.商 业 银 行 不 需 承 担 最 终 流 动 性 风 险 D.央 行 对 流 动 性 管 理 不 善 的 商 业 银 行 开 始 给 予“经 济 处 罚”【对 的 答 案】：D 答 案 解 析 实 行 差 别 存 款 准 备 金 政 策 以 及 再 贷 款 浮 息 制 度,表 白 了 央 行 对 流 动 性 管

46、 理 不 善 的 商 业 银 行 开 始 给 予 一 定 限 度 的“经 济 处 罚”，结 束 了 商 业 银 行 长 期 以 来 既 不 需 要 承 担 最 终 流 动 性 风 险，又 不 必 为 管 理 不 善 付 出 较 高 成 本 的 局 面，迫 使 商 业 银 行 把 加 强 流 动 性 管 理 提 高 到 一 个 更 高 的 战 略 地 位。第 41题 客 户 信 用 评 级 所 使 用 的 专 家 判 断 法 中，与 市 场 有 关 的 因 素 不 涉 及（）。A.声 誉 B.利 率 水 平 C.经 济 周 期 D.宏 观 经 济 政 策【对 的 答 案】：A 答 案 解 析 客

47、 户 信 用 评 级 所 使 用 的 专 家 判 断 法 中，与 市 场 有 关 的 因 素 涉 及：经 济 周 期、宏 观 经 济 政 策、利 率 水 平，不 涉 及 声 誉。第 42题 下 列 指 标 中，属 于 客 户 风 险 的 基 本 面 指 标 的 是（）。A.净 资 产 负 债 率 B.流 动 比 率 C.管 理 层 素 质D.钞 票 比 率【对 的 答 案】：C 答 案 解 析 统 观 本 题 四 个 选 项 中，C 项 是 例 外，再 分 析 题 干 中“基 本 面”指 标，可 以 拟 定 只 有 C 项 是 基 本 面，其 他 三 个 指 标 都 是 微 观 的 数 据，属

48、 于 财 务 指 标。第 43题 下 列 关 于 市 值 重 估 的 说 法，不 对 的 的 是（）。A.商 业 银 行 应 当 对 交 易 账 户 头 寸 按 市 值 每 日 至 少 重 估 一 次 价 值 B.商 业 银 行 进 行 市 值 重 估 时 可 以 采 用 盯 市 和 盯 模 的 方 法 C.按 模 型 计 值 是 指 以 某 一 个 市 场 变 量 作 为 计 值 基 础，推 算 出 或 计 算 出 交 易 头 寸 的 价 值 D.商 业 银 行 应 尽 也 许 地 按 照 模 型 拟 定 的 价 值 计 值【对 的 答 案】：D 答 案 解 析 市 值 重 估 是 指 对

49、交 易 账 户 头 寸 重 新 估 算 其 市 场 价 值。直 观 上 看，就 是 要 以 市 场 价 格 为 基 础，尽 也 许 地 按 照 市 场 价 格 计 值。止 匕 外，要 注 意 的 是，在 做 计 量 数 值 的 工 作 时，有 现 实 可 依 的 数 据 总 是 要 强 于 模 型 推 导 出 来 的 数 值，所 以“一 切 以 市 场 为 准 绳”，在 没 有 市 场 价 格 可 以 依 据 的 时 候，再 考 虑 按 模 型 拟 定 的 价 值。A、B 项 是 我 们 经 常 碰 到 的 知 识 点，C项 是 对 模 型 计 值 的 解 释。第 44题 下 列 各 项 关

50、于 操 作 风 险 的 描 述，哪 一 项 是 对 的 的？（）A.操 作 风 险 管 理 者 对 操 作 风 险 管 理 负 有 最 重 要 的 责 任B.巴 塞 尔 委 员 会 对 操 作 风 险 的 定 义 涉 及 了 法 律 风 险、声 誉 风 险 和 战 略 风 险 C.操 作 风 险 的 计 量 需 要 评 估 操 作 风 险 事 件 发 生 的 也 许 性 以 及 其 严 重 限 度 D.操 作 风 险 与 其 他 风 险 有 着 明 确 的 界 线，如 信 用 风 险 和 法 律 风 险【对 的 答 案】：C 答 案 解 析 A 项 风 险 管 理 的 领 域 在 于 操 作