2023年银行专业资格考试历年题库汇总.pdf

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1、2023年 银 行 专 业 资 格 考 试 历 年 题 库 汇 总 1.商 业 银 行 在 不 良 贷 款 清 收 中，委 托 第 三 方 清 收 属 于（）。A.依 法 清 收 B.以 资 抵 债 C.常 规 清 收 D.现 金 清 收【答 案】：C【解 析】：常 规 清 收 包 括 直 接 追 偿、协 商 处 置 抵（质）押 物、委 托 第 三 方 清 收 等 方 式。2.当 企 业 经 营 周 转 资 金 出 现 缺 口，可 以 申 请 的 贷 款 是（）。A.项 目 贷 款 B.固 定 资 产 贷 款 C.流 动 资 金 贷 款 D.房 地 产 贷 款【答 案】：c【解 析】：根 据

2、流 动 资 金 贷 款 管 理 暂 行 办 法 规 定，流 动 资 金 贷 款 是 指 商 业 银 行 向 企（事）业 法 人 或 国 家 规 定 可 以 作 为 借 款 人 的 其 他 组 织 发 放 的 用 于 借 款 人 日 常 生 产 经 营 周 转 的 本 外 币 贷 款。流 动 资 金 贷 款 用 途 限 于 借 款 人 日 常 生 产 经 营 周 转，即 用 来 弥 补 营 运 资 金 的 不 足。3.下 列 属 于 商 业 银 行 操 作 风 险 表 现 形 式 的 有（）。A.外 部 欺 诈 B.就 业 制 度 和 工 作 场 所 安 全 性 有 问 题 C.信 息 科 技

3、系 统 事 件 D.执 行、交 割 和 流 程 管 理 事 件 E.内 部 欺 诈【答 案】:A|B|C|D|E【解 析】：操 作 风 险 是 指 由 不 完 善 或 有 问 题 的 内 部 程 序、人 员 和 信 息 科 技 系 统 以 及 外 部 事 件 所 造 成 损 失 的 风 险。根 据 引 发 操 作 风 险 的 事 件 类 型，可 以 分 为 七 种 表 现 形 式：内 部 欺 诈 事 件；外 部 欺 诈 事 件；就 业 制 度 和 工 作 场 所 安 全 事 件；客 户、产 品 和 业 务 活 动 事 件；实 物 资 产 的 损 坏 事 件；信 息 科 技 系 统 事 件；执

4、行、交 割 和 流 程 管 理 事 件。4.下 列 属 于 对 银 行 业 从 业 人 员 与 机 构 间 的 职 业 操 守 规 定 的 有（）。A.争 议 处 理 B.团 结 合 作 C.兼 职 D.爱 护 机 构 财 产 E.互 相 监 督【答 案】：A|C|D【解 析】：B E两 项 是 对 银 行 业 从 业 人 员 与 同 事 间 的 职 业 操 守 规 定。5.按 我 国 现 行 规 定，可 以 向 商 业 银 行 申 请 贴 现 的 票 据 必 须 是（）。A.已 到 期 的 未 承 兑 票 据 B.未 到 期 的 未 承 兑 票 据 C.已 到 期 的 已 承 兑 票 据 D

5、.未 到 期 的 已 承 兑 票 据【答 案】：D【解 析】：票 据 贴 现 是 指 未 到 期 票 据 的 买 卖 行 为，持 有 未 到 期 票 据 的 人 通 过 卖 出 票 据 得 到 现 款。向 商 业 银 行 申 请 贴 现 的 票 据 须 是 已 承 兑 票 据。承 兑 是 指 汇 票 的 付 款 人 承 诺 负 担 票 据 债 务 的 行 为。出 票 人 签 发 汇 票，并 不 等 于 付 款 人 就 一 定 付 款，持 票 人 为 确 定 汇 票 到 期 时 能 得 到 付 款，在 汇 票 到 期 前 向 付 款 人 进 行 承 兑 提 示。付 款 人 签 字 承 兑，就 是

6、 对 汇 票 的 到 期 付 款 承 担 责 任。6.下 列 关 于 非 法 吸 收 公 众 存 款 罪 的 说 法 不 正 确 的 是（）。A.侵 犯 的 客 体 是 国 家 的 银 行 管 理 制 度 B.主 观 方 面 是 故 意，并 且 不 具 有 非 法 占 有 不 特 定 对 象 资 金 的 目 的 C.自 然 人 犯 本 罪 数 额 巨 大 或 有 其 他 严 重 情 节 的，处 三 年 以 下 有 期 徒 刑 或 者 拘 役，并 处 或 者 单 处 二 万 元 以 上 二 十 万 元 以 下 罚 金D.单 位 犯 本 罪 的，对 单 位 判 处 罚 金，并 对 其 直 接 负

7、责 的 主 管 人 员 和 其 他 直 接 责 任 人 员 依 照 相 关 规 定 进 行 处 罚【答 案】：C【解 析】：C 项，根 据 刑 法 第 一 百 七 十 六 条 规 定，犯 非 法 吸 收 公 众 存 款 罪 的,处 三 年 以 下 有 期 徒 刑 或 者 拘 役，并 处 或 者 单 处 二 万 元 以 上 二 十 万 元 以 下 罚 金；数 额 巨 大 或 有 其 他 严 重 情 节 的，处 三 年 以 上 十 年 以 下 有 期 徒 刑，并 处 五 万 元 以 上 五 十 万 元 以 下 罚 金。7.质 押 与 抵 押 最 重 要 的 区 别 是（）。A.抵 押 人 可 以

8、同 时 或 者 先 后 就 同 一 项 财 产 向 两 个 以 上 的 债 权 人 进 行 抵 押，而 同 一 质 物 不 能 重 复 设 置 质 权 B.抵 押 权 的 设 立 不 转 移 抵 押 标 的 物 的 占 有，而 质 权 的 设 立 必 须 转 移 质 押 标 的 物 的 占 有 C.质 权 的 标 的 物 为 动 产 和 财 产 权 利，抵 押 权 的 标 的 物 可 以 是 动 产 和 不 动 产 D.抵 押 权 人 没 有 保 管 标 的 物 的 义 务，质 权 人 对 质 物 则 负 有 善 良 管 理 人 的 注 意 义 务【答 案】：B【解 析】：质 押 与 抵 押

9、的 区 别 有：质 权 的 标 的 物 与 抵 押 权 的 标 的 物 的 范 围 不 同；标 的 物 的 占 有 权 是 否 发 生 转 移 不 同，抵 押 权 的 设 立 不 转 移 抵 押 标 的 物 的 占 有 权，而 质 权 的 设 立 必 须 转 移 质 押 标 的 物 的 占 有 权；对 标 的 物 的 保 管 义 务 不 同；受 偿 顺 序 不 同；能 否 重 复 设 置 担 保 不 同;对 标 的 物 孳 息 的 收 取 权 不 同。其 中，第 二 项 是 质 押 与 抵 押 最 重 要 的 区 别。8.治 理 通 货 紧 缩 的 政 策 包 括（）。A.扩 张 性 的 财

10、政 政 策 B.扩 张 性 的 货 币 政 策 C.引 导 公 众 预 期 D.减 少 信 贷 资 金 投 入 E.提 高 利 率【答 案】:A|B|C【解 析】：通 货 紧 缩 的 治 理 对 策：扩 大 有 效 需 求；实 行 扩 张 的 财 政 政 策 和 货 币 政 策；引 导 公 众 预 期。D E两 项 属 于 紧 缩 的 货 币 政 策。9.银 行 代 保 管 业 务 包 括 露 封 保 管 业 务 和 密 封 保 管 业 务，两 者 的 主 要 区 别 在 于（）oA.客 户 是 否 在 将 保 管 物 品 交 给 银 行 时 先 加 以 密 封 B.保 管 物 品 的 金 额

11、 不 同 C.保 管 物 品 的 种 类 不 同 D.保 管 期 限 不 同【答 案】：A【解 析】：代 保 管 业 务 包 括 露 封 保 管 业 务 和 密 封 保 管 业 务。两 者 在 办 理 保 管 时 都 注 明 保 管 期 限 和 保 管 物 品 的 名 称、种 类、数 量、金 额 等，区 别 在 于 密 封 保 管 的 客 户 在 将 保 管 物 品 交 给 银 行 时 先 加 以 密 封。10.商 业 银 行 在 进 行 押 品 估 值 时，对 于 活 跃 交 易 市 场，有 明 确 交 易 价格 的 押 品，应 参 考 市 场 价 格 确 定 押 品 价 值。采 用 其 他

12、 方 法 估 值 时，下 列 关 于 评 估 价 值 表 述 正 确 的 是（）。A.可 在 当 前 合 理 市 场 价 格 上 下 波 动 20%B.可 在 当 前 合 理 市 场 价 格 上 下 波 动 5%C.可 在 当 前 合 理 市 场 价 格 上 下 波 动 10%D.不 可 以 高 于 当 前 合 理 市 场 价 格【答 案】：D【解 析】：商 业 银 行 应 遵 循 客 观、审 慎 原 则，依 据 评 估 准 则 及 相 关 规 程、规 范，明 确 各 类 押 品 的 估 值 方 法，并 保 持 连 续 性。原 则 上，对 于 有 活 跃 交 易 市 场、有 明 确 交 易 价

13、 格 的 押 品，应 参 考 市 场 价 格 确 定 押 品 价 值。采 用 其 他 方 法 估 值 时，评 估 价 值 不 能 超 过 当 前 合 理 市 场 价 格。11.我 国 中 华 人 民 共 和 国 担 保 法 规 定，一 般 保 证 的 保 证 人 与 债 权 人 未 约 定 保 证 期 间 的，保 证 期 间 为 主 债 务 履 行 期 满 之 日 起（）内。A.2个 月 B.3个 月C.6个 月 D.1个 月【答 案】：C【解 析】：根 据 担 保 法 第 二 十 五 条 规 定，一 般 保 证 的 保 证 人 与 债 权 人 未 约 定 保 证 期 间 的，保 证 期 间

14、为 主 债 务 履 行 期 届 满 之 日 起 六 个 月。12.客 户 评 级 主 标 尺 是 指 将 所 有 客 户 的 信 用 评 级 对 应 到 违 约 率 区 间，即 设 定 一 个 能 够 区 分 客 户 风 险 程 度、便 于 客 户 差 别 化 管 理 且 符 合 监 管 要 求 的 全 行 统 一 的 违 约 概 率 和 信 用 等 级 对 应 的 标 准 尺 度。以 下 关 于 其 特 征 的 表 述 错 误 的 是（）。A.每 个 风 险 等 级 的 客 户 数 占 比 没 有 严 格 的 限 制 B.各 个 违 约 率 区 跨 度（差 值）应 该 是 单 调 且 最 好

15、 是 按 几 何 级 数 方 式 增 加 C.主 标 尺 应 该 以 债 务 人 真 实 的 违 约 概 率 为 标 准 划 分 D.违 约 率 映 射 要 综 合 考 虑 银 行 现 有 的 评 级 和 客 户 分 布【答 案】：A【解 析】：主 标 尺 应 具 备 以 下 基 本 特 征：主 标 尺 应 该 以 债 务 人 真 实 的 违 约 概 率 为 标 准 划 分；主 标 尺 应 该 将 违 约 概 率 连 续 且 没 有 重 叠 地 映 射 到 风 险 等 级，应 该 涵 盖 银 行 整 体 资 产 的 信 用 风 险；风 险 等 级 的 划 分 足 够 精 细 可 以 分 辨 不

16、 同 类 型 的 风 险 等 级，相 邻 等 级 的 违 约 率 不 能 变 化 过 大，各 个 违 约 率 区 间 跨 度（差 值）应 该 是 单 调 且 最 好 是 按 几 何 级 数 方 式 增 加；客 户 不 能 过 于 集 中 在 单 个 风 险 等 级，每 个 风 险 等 级 的 客 户 数 不 能 超 过 总 体 客 户 数 的 一 定 比 例；违 约 率 映 射 要 综 合 考 虑 银 行 现 有 的 评 级 和 客 户 分 布。13.商 业 银 行 可 采 取（）来 管 控 市 场 风 险。A.交 易 限 额 B.标 准 法 C.损 失 数 据 库 D.应 急 计 划 E.风

17、 险 对 冲【答 案】:A|E【解 析】：商 业 银 行 管 控 市 场 风 险 的 手 段 有：限 额 管 理，包 括 交 易 限 额、风 险 限 额 和 止 损 限 额；风 险 对 冲。B项，标 准 法 是 操 作 风 险 的 计 量 方 法 之 一；C项，损 失 数 据 库 是 操 作 风 险 的 管 控 工 具；D项，应 急 计 划 是 流 动 性 风 险 的 管 控 手 段。14.银 行 的 成 本 中 心 涵 盖 的 机 构 包 括（）oA.管 理 部 门 B.运 作 中 心 C.培 训 机 构 D.分 支 机 构 E.产 品 线【答 案】：A|B|C【解 析】：在 银 行 组 织

18、 架 构 的 内 部 管 理 上，按 照 管 理 会 计 角 度 划 分，将 银 行 机 构 分 为 成 本 中 心 和 利 润 中 心 两 类，其 中 成 本 中 心 涵 盖 管 理 部 门、运 作 中心、培 训 机 构 等 机 构，利 润 中 心 包 括 独 立 核 算 的 分 支 机 构、产 品 线 和 子 公 司 等。15.从 理 论 上 讲，银 行 持 有 资 本 是 为 了 覆 盖 银 行 所 面 临 的（）。A.极 端 损 失 B.预 期 损 失 C.非 预 期 损 失 D.贷 款 损 失【答 案】：C【解 析】：非 预 期 损 失 是 指 在 未 来 一 段 时 间 内，一 定

19、 置 信 度（如 99.9%）下，银 行 承 担 的 风 险 可 能 超 出 预 期 损 失 的 损 失 水 平。从 风 险 管 理 的 角 度 看，银 行 承 担 的 非 预 期 损 失 要 靠 银 行 持 有 的 资 本 进 行 覆 盖。16.外 汇 需 要 具 备 的 前 提 条 件 包 括（）。A.以 外 币 表 示 的 外 国 金 融 资 产 B.能 自 由 地 兑 换 成 其 他 支 付 手 段 C.是 在 国 外 能 得 到 偿 付 的 货 币 债 权D.以 黄 金 储 备 为 基 础 E.与 特 别 提 款 权 相 关 联【答 案】：A|B|C【解 析】：外 汇 一 般 常 指

20、 自 由 外 汇，作 为 自 由 外 汇 必 须 同 时 具 备 以 下 特 征：以 外 币 表 示 的 外 国 金 融 资 产；在 国 外 能 够 得 到 偿 付 的 货 币 债 权；可 以 兑 换 成 其 他 支 付 手 段 的 外 币 资 产。17.在 利 率 市 场 化 条 件 下，商 业 银 行 存 款 定 价 应 综 合 分 析 考 虑 的 因 素 有（）oA.银 行 承 受 能 力 B.资 金 价 格 走 势 C.对 存 款 人 的 吸 引 力 D.盈 利 能 力 E.资 金 用 途【答 案】:A|B|C|D|E【解 析】：在 利 率 市 场 化 条 件 下，存 款 定 价 是

21、商 业 银 行 经 营 过 程 中 必 不 可 少 的 经 营 环 节。商 业 银 行 自 主 定 价，应 综 合 分 析 对 存 款 人 的 吸 引 力、银 行 承 受 能 力、资 金 用 途、盈 利 能 力、资 金 价 格 走 势 等 因 素 后 制 定 最 有 利 于 自 己 的 价 格 标 准。18.物 的 担 保 方 式 主 要 有（A.处 分 权 B,留 置 权 C.质 押 权 D.抵 押 权 E.书 面 承 诺 权【答 案】：B|C|D【解 析】：担 保 的 种 类 主 要 有 人 的 担 保、物 的 担 保、定 金 担 保。其 中，物 的 担 保 方 式 主 要 有 抵 押 权

22、、质 押 权 以 及 留 置 权，但 操 作 手 续 较 为 繁 琐。19.从 资 产 负 债 表 来 看，可 能 导 致 长 期 资 产 增 加 的 因 素 包 括（）。A.短 期 销 售 增 长 B.商 业 信 用 减 少 C.固 定 资 产 重 置 及 扩 张 D.红 利 支 付 E.长 期 投 资【答 案】：C|E【解 析】：A 项 可 能 导 致 流 动 资 产 增 加；B 项 可 能 导 致 流 动 负 债 的 减 少；D 项 可 能 导 致 资 本 净 值 的 减 少。20.银 行 业 金 融 机 构 环 境 责 任 的 主 要 内 容 包 括（）。A.优 化 资 源 配 置，支

23、 持 社 会、经 济 和 环 境 的 可 持 续 发 展 B.倡 导 独 立 对 融 资 项 目 的 环 境 影 响 进 行 现 场 调 查、审 核 C.热 心 慈 善 捐 赠、志 愿 者 活 动 D.积 极 主 动 地 参 与 环 境 保 护 的 实 践 和 宣 传 活 动 E.维 护 银 行 业 良 好 的 市 场 竞 争 秩 序，促 进 银 行 业 健 康 发 展【答 案】:A|B|D【解 析】：C 项 属 于 银 行 业 金 融 机 构 社 会 责 任 包 含 的 内 容；E 项 属 于 银 行 业 金 融 机 构 经 济 责 任 包 含 的 内 容。21.以 下 关 于 间 接 法

24、从 企 业 净 利 润 出 发 计 算 经 营 活 动 产 生 现 金 流 量 净 额，说 法 正 确 的 有（）oA.应 扣 减 未 收 到 现 金 的 应 收 账 款 增 加 B.应 加 上 未 发 生 现 金 支 付 的 折 旧 C.应 加 上 未 销 售 出 去 的 存 货 增 加 D.应 加 上 未 进 行 现 金 支 付 的 应 付 账 款 增 加 E.应 扣 减 未 发 生 现 金 流 出 的 应 付 税 金【答 案】:A|B|D【解 析】：间 接 法，即 以 利 润 表 中 最 末 一 项 净 利 润 为 出 发 点，调 整 影 响 净 利 润 但 未 影 响 经 营 活 动

25、现 金 流 量 的 事 项：加 上 没 有 现 金 流 出 的 费 用，减 去 没 有 现 金 流 入 的 收 入，扣 除 不 属 于 经 营 活 动 的 损 益，调 整 经 营 性 应 收 应 付 科 目 的 变 动 值 减 去（加 上）应 收（应 付）科 目 增 加 值。22.关 于 人 民 币 零 存 整 取 存 款 计 息 方 式 选 择，下 列 说 法 不 正 确 的 是（）oA.计 息 方 式 可 分 为 积 数 计 息 和 逐 笔 计 息 两 种 B.具 体 采 用 何 种 计 息 方 式 由 储 户 决 定 C.储 户 在 存 款 时 可 以 通 过 利 率 差 异 来 选 择

26、 银 行 D.对 于 同 一 存 款 种 类，各 家 银 行 之 间 会 出 现 计 息 方 式 的 差 异【答 案】：B【解 析】：B 项，计 息 方 式 分 为 积 数 计 息 法 和 逐 笔 计 息 法 两 种。具 体 采 用 何 种 计 息 方 式 由 各 银 行 决 定，储 户 只 能 选 择 银 行，不 能 选 择 计 息 方 式。23.中 国 人 民 银 行 可 以 决 定 对 商 业 银 行 贷 款 的 数 额、期 限、利 率 和 方 式，但 贷 款 的 期 限 不 得 超 过（）oA.6 个 月 B.9个 月 C.1 年 D.2 年【答 案】：C【解 析】：中 国 人 民 银

27、 行 为 执 行 货 币 政 策，运 用 存 款 准 备 金、利 率、再 贴 现 等 货 币 政 策 工 具 时，可 以 规 定 具 体 的 条 件 和 程 序，可 以 决 定 对 商 业 银 行 贷 款 的 数 额、期 限、利 率 和 方 式，但 贷 款 的 期 限 不 得 超 过 一 年。24.银 行 以 各 种 理 由 和 借 口 限 制、误 导 银 行 业 消 费 者 进 行 自 主 决 策，侵 犯 了 消 费 者 的（）。A.自 主 选 择 权 B.隐 私 权 C.安 全 权 D.知 情 权【答 案】：A【解 析】：银 行 业 消 费 者 的 自 主 选 择 权 是 指 银 行 业

28、消 费 者 可 以 根 据 自 己 的 体 验、爱 好 与 判 断 自 主 选 择 银 行 作 为 交 易 对 象 或 自 主 选 择 银 行 产 品 并 决 定 是 否 与 其 进 行 交 易，不 受 任 何 单 位 和 个 人 的 不 合 理 干 预。银 行 业 消 费 者 可 以 自 主 决 定 选 择 银 行，而 个 别 银 行 以 各 种 理 由 和 借 口 限 制、误 导 银 行 业 消 费 者 进 行 自 主 决 策 就 会 造 成 侵 权。25.关 于 银 行 卡，下 面 叙 述 不 正 确 的 是（）。A.信 用 卡 按 是 否 向 发 卡 银 行 交 存 备 用 金 分 为

29、 贷 记 卡、准 贷 记 卡 两 类 B.贷 记 卡 透 支 额 度 根 据 持 卡 人 缴 存 的 备 用 金 额 度 核 定 C.借 记 卡 不 具 备 透 支 功 能 D.转 账 卡 和 专 用 卡 是 借 记 卡 的 不 同 种 类【答 案】：B【解 析】：B 项，信 用 卡 按 是 否 向 发 卡 银 行 交 存 备 用 金 分 为 贷 记 卡 和 准 贷 记 卡 两类，其 中，贷 记 卡 是 发 卡 银 行 给 予 持 卡 人 一 定 信 用 额 度，持 卡 人 可 在 信 用 额 度 内 先 消 费、后 还 款 的 信 用 卡，不 需 要 缴 存 备 用 金。2 6.和 下 降

30、可 能 成 为 长 期 融 资 和 短 期 融 资 需 求 的 借 款 原 因。（）A.固 定 资 产 折 旧 率；应 收 账 款 周 转 率 B.存 货 周 转 率；固 定 资 产 使 用 率 C.应 收 账 款 周 转 率；固 定 资 产 使 用 率 D.应 收 账 款 周 转 率；存 货 周 转 率【答 案】：D【解 析】：应 收 账 款 周 转 率 和 存 货 周 转 率 的 下 降 可 能 成 为 长 期 融 资 和 短 期 融 资 需 求 的 借 款 原 因。短 期 的 应 收 账 款 和 存 货 周 转 率 下 降 所 引 起 的 现 金 需 求（即 潜 在 的 借 款 原 因）

31、是 短 期 的。相 反，长 期 的 应 收 账 款 和 存 货 周 转 率 下 降 所 引 起 的 现 金 需 求 是 长 期 的。27.在 商 业 银 行 贷 后 管 理 中，下 列 有 关 抵 押 品 管 理 的 说 法 不 正 确 的 是()。A.如 果 银 行 发 现 抵 押 人 的 行 为 将 造 成 抵 押 物 价 值 减 少，应 要 求 抵 押 人 立 即 停 止 其 行 为 B.如 果 银 行 发 现 抵 押 人 无 法 完 全 恢 复 抵 押 物 价 值，应 该 立 即 停 止 贷 款 C.银 行 如 果 发 现 抵 押 物 价 值 非 正 常 减 少，应 该 及 时 查 明

32、 原 因，采 取 有 效 措 施 D.银 行 如 果 发 现 抵 押 人 的 行 为 已 造 成 抵 押 物 价 值 减 少，应 该 要 求 抵 押 人 恢 复 抵 押 物 的 价 值【答 案】：B【解 析】：在 抵 押 期 间，抵 押 物 的 检 查 中，经 办 人 员 应 定 期 检 查 抵 押 物 的 存 续 状 况 以 及 占 有、使 用、转 让、出 租 及 其 他 处 置 行 为。如 发 现 抵 押 物 价 值 非 正 常 减 少，应 及 时 查 明 原 因，采 取 有 效 措 施。如 发 现 抵 押 人 的 行 为 将 造 成 抵 押 物 价 值 的 减 少，应 要 求 抵 押 人

33、 立 即 停 止 其 行 为；如 抵 押 人 的 行 为 已 经 造 成 抵 押 物 价 值 的 减 少，应 要 求 抵 押 人 恢 复 抵 押 物 的 价 值。如 抵 押 人 无 法 完 全 恢 复，应 要 求 抵 押 人 提 供 与 减 少 的 价 值 相 当 的 担 保，包 括 另 行 提 供 抵 押 物、权 利 质 押 或 保 证。28.商 业 银 行 的 内 部 控 制 措 施 包 括（）。A.针 对 不 同 活 动 的 特 点，执 行 差 异 化 的 业 务 流 程 和 管 理 流 程 B.建 立 健 全 内 部 控 制 制 度 体 系 C.形 成 规 范 的 部 门、岗 位 职

34、责 说 明，明 确 相 应 的 报 告 路 线 D.严 格 执 行 会 计 准 则 与 制 度，及 时 准 确 地 反 映 各 项 业 务 交 易，确 保 财 务 会 计 信 息 真 实、可 靠、完 整 E.建 立 有 效 的 核 对、监 控 制 度【答 案】：B|C|D|E【解 析】：A 项，商 业 银 行 应 合 理 确 定 各 项 业 务 活 动 和 管 理 活 动 的 风 险 控 制 点，采 取 适 当 的 控 制 措 施，执 行 标 准 统 一 的 业 务 流 程 和 管 理 流 程，确 保 规 范 运 作。29.下 列 选 项 中 属 于 职 务 侵 占 罪 的 构 成 要 件 的

35、 有（）。A.犯 罪 主 体 是 非 国 家 工 作 人 员 B.利 用 职 务 上 的 便 利 C.非 法 将 本 单 位 的 财 物 占 为 己 有 D.非 法 占 有 财 物 数 额 较 大 E.占 有 财 物 超 过 三 个 月 未 还【答 案】:A|B|C|D【解 析】：职 务 侵 占 罪 是 指 非 国 有 的 公 司、企 业 或 者 其 他 单 位 的 非 国 家 工 作 人 员 利 用 职 务 上 的 便 利，将 本 单 位 财 物 非 法 占 为 己 有，数 额 较 大 的 行 为。构 成 职 务 侵 占 罪 在 占 有 财 物 时 间 上 没 有 限 制。30.处 于（）阶

36、 段 的 资 金 主 要 来 自 企 业 所 有 者 或 者 风 险 投 资 者，而 不 应 该 是 来 自 商 业 银 行。A.启 动 B.成 熟 C.衰 退 D.成 长【答 案】：A【解 析】：处 在 启 动 阶 段 的 行 业 一 般 是 指 刚 刚 形 成 的 行 业，或 者 是 由 于 科 学 技 术、消 费 者 需 求、产 品 成 本 或 者 其 他 方 面 的 变 化 而 使 一 些 产 品 或 者 服 务 成 为 潜 在 的 商 业 机 会。这 一 阶 段 的 资 金 应 当 主 要 来 自 企 业 所 有 者 或 者 风 险 投 资 者，而 不 应 该 是 来 自 商 业 银

37、 行。31.现 金 流 量 中 的 现 金 不 包 括（）。A.活 期 存 款 B.长 期 证 券 投 资 C.三 个 月 以 内 的 证 券 投 资 D.库 存 现 金【答 案】：B【解 析】：现 金 流 量 中 的 现 金 被 广 义 化，既 包 括 现 金，又 包 括 现 金 等 价 物。现 金 流 量 中 的 现 金 包 括 两 部 分：现 金，即 企 业 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款；现 金 等 价 物，即 企 业 持 有 的 期 限 短、流 动 性 强、易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金、价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资。32

38、.我 国 银 行 监 管 制 度 在 探 索 成 形 阶 段 的 特 点 不 包 括（）。A.监 管 手 段 进 一 步 丰 富，增 加 了 非 现 场 监 管，并 注 意 与 现 场 检 查 的 配 合 运 用 B.“部 门 执 法”的 局 面 凸 显 C.在 制 度 设 计 上 已 经 开 始 部 分 涉 及 权 责 分 配、激 励 约 束 和 再 监 督 等 方 面 的 内 容 D.对 主 要 银 行 业 机 构 实 行 了 管、监 在 部 门 间 的 职 责 分 离【答 案】：D【解 析】：我 国 银 行 监 管 制 度 在 探 索 成 形 阶 段 的 特 点 主 要 有 三 个：监

39、管 手 段 进 一 步 丰 富，增 加 了 非 现 场 监 管，并 注 意 与 现 场 检 查 的 配 合 运 用；各 相 关 部 门 独 立 行 使 处 罚 权 的 状 况 没 有 改 变，且 职 责 进 一 步 增 大，“部 门 执 法”的 局 面 凸 显；在 制 度 设 计 上 已 经 开 始 部 分 涉 及 权 责 分 配、激 励 约 束 和 再 监 督 等 方 面 的 内 容，但 仅 仅 形 成 了 初 步 框 架，还 没 有 对 运 行 机 制 和 监 管 绩 效 发 挥 实 质 性 作 用。D 项 属 于 改 革 调 整 阶 段 的 特 点。33.下 列 行 业 中 属 于 第

40、三 产 业 的 是（）。A.批 发 和 零 售 业B.制 造 业 C.金 融 业 D.文 化、体 育 和 娱 乐 业 E.建 筑 业【答 案】：A|C|D【解 析】：国 民 经 济 可 分 为 第 一 产 业、第 二 产 业 和 第 三 产 业。国 家 统 计 局 2018年 3 月 2 7日 发 布 了 关 于 修 订 三 次 产 业 划 分 规 定(2012)的 通 知,根 据 国 民 经 济 行 业 分 类(GB/T 4754 2 0 1 7),对 三 次 产 业 划 分 中 的 行 业 类 别 进 行 了 调 整。调 整 后 的 第 三 产 业 即 服 务 业，是 指 除 第 一 产

41、业、第 二 产 业 以 外 的 其 他 行 业，具 体 包 括：农、林、牧、渔 专 业 及 辅 助 性 活 动，开 采 专 业 及 辅 助 性 活 动，批 发 和 零 售 业，交 通 运 输、仓 储 和 邮 政 业，住 宿 和 餐 饮 业，信 息 传 输、软 件 和 信 息 技 术 服 务 业，金 融 业，房 地 产 业，租 赁 和 商 务 服 务 业，科 学 研 究 和 技 术 服 务 业，水 利、环 境 和 公 共 设 施 管 理 业，居 民 服 务、修 理 和 其 他 服 务 业，教 育，卫 生 和 社 会 工 作，文 化、体 育 和 娱 乐 业，公 共 管 理、社 会 保 障 和 社

42、会 组 织,国 际 组 织。B E两 项 属 于 第 二 产 业。34.商 业 银 行 的 下 列 存 款 种 类 中，只 要 不 超 过 中 国 人 民 银 行 同 期 限 档次 存 款 利 率 上 限，计 结 息 规 则 可 由 银 行 自 己 把 握 的 有（）oA.定 期 整 存 整 取 B.协 定 存 款 C.通 知 存 款 D.零 存 整 取 E.活 期 存 款【答 案】：B|C|D【解 析】：中 国 人 民 银 行 关 于 人 民 币 存 贷 款 计 结 息 问 题 的 通 知 规 定，除 活 期 和 定 期 整 存 整 取 两 种 存 款 外，国 内 银 行 的 通 知 存 款

43、、协 定 存 款、定 活 两 便、存 本 取 息、零 存 整 取、整 存 零 取 6 个 存 款 种 类，只 要 不 超 过 中 国 人 民 银 行 同 期 限 档 次 存 款 利 率 上 限，计 结 息 规 则 由 各 银 行 自 己 把 握。35.现 阶 段 我 国 货 币 政 策 的 中 介 目 标 是（）。A.货 币 供 应 量 B.现 金C.基 础 货 币 D.经 济 增 长【答 案】：A【解 析】：货 币 政 策 的 中 介 目 标 是 中 央 银 行 为 了 实 现 货 币 政 策 的 终 极 目 标 而 设 置 的 可 供 观 察 和 调 整 的 指 标。中 介 目 标 主 要

44、 包 括 货 币 供 应 量 和 利 率。它 们 与 货 币 政 策 终 极 目 标 关 系 密 切，并 且 中 央 银 行 又 可 直 接 控 制，通 过 观 测 和 控 制 这 些 指 标，就 可 以 间 接 地 控 制 终 极 目 标。现 阶 段 我 国 货 币 政 策 的 中 介 目 标 主 要 是 货 币 供 应 量。36.在 我 国，负 责 对 期 货 市 场 进 行 监 管 的 机 构 是（）。A.中 国 人 民 银 行 B.中 国 银 行 业 协 会 C.中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 D.中 国 银 行 保 险 监 督 管 理 委 员 会【答 案】：C【解 析】：

45、中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 负 责 统 一 监 管 全 国 证 券 期 货 市 场。A 项，中 国 人 民 银 行 是 制 定 和 执 行 货 币 政 策，防 范 和 化 解 金 融 风 险，维 护 金 融 稳 定 的 机 构；B 项，中 国 银 行 业 协 会 不 是 监 管 机 构；D 项，中 国 银 行 保 险 监 督 管 理 委 员 会 依 照 法 律 法 规 统 一 监 督 管 理 银 行 业 和 保 险 业。37.商 业 银 行 应 结 合 本 行 业 务 实 践 和 风 险 水 平，确 定 可 接 受 的 押 品 目 录，且 至 少 每（）更 新 一 次。A.季

46、B.年 C.二 年 D.月【答 案】：B【解 析】：商 业 银 行 应 至 少 将 押 品 分 为 金 融 质 押 品、房 地 产、应 收 账 款 和 其 他 押 品 等 类 别，并 在 此 基 础 上 进 一 步 细 分。同 时，应 结 合 本 行 业 务 实 践 和风 控 水 平，确 定 可 接 受 的 押 品 目 录，且 至 少 每 年 更 新 一 次。38.借 款 人 中 止 同 现 有 合 作 银 行 的 关 系 的 原 因 可 能 有（）。A.为 了 规 避 债 务 协 议 的 种 种 限 制，想 要 归 还 现 有 的 借 款 B.股 东 注 资 或 借 款 给 借 款 人 C.

47、集 团 内 财 务 公 司 借 款 D.对 现 有 银 行 的 服 务 不 满 意 E.想 要 降 低 目 前 的 融 资 利 率【答 案】：A|D|E【解 析】：在 某 些 情 况 下，公 司 可 能 仅 仅 想 用 一 个 债 权 人 取 代 另 一 个 债 权 人，原 因 可 能 是：对 现 在 的 银 行 不 满 意；想 要 降 低 目 前 的 融 资 利 率；想 与 更 多 的 银 行 建 立 合 作 关 系，增 加 公 司 的 融 资 渠 道；为 了 规 避 债 务 协 议 的 种 种 限 制，想 要 归 还 现 有 的 借 款。39.王 某 以 高 利 率 吸 引 公 众 存 款

48、，而 后 以 更 高 利 率 将 吸 收 的 存 款 贷 给 一 些 公 司 企 业。王 某 的 这 一 行 为 违 反 了（）。A.非 法 吸 收 公 众 存 款 罪B.擅 自 设 立 金 融 机 构 罪 C,违 法 发 放 贷 款 罪 D.高 利 转 贷 罪【答 案】：A【解 析】：非 法 吸 收 公 众 存 款 罪，是 指 非 法 吸 收 公 众 存 款 或 者 变 相 吸 收 公 众 存 款，扰 乱 金 融 秩 序 的 行 为。本 罪 侵 犯 的 客 体 是 国 家 的 银 行 管 理 制 度。本 罪 客 观 方 面 主 要 表 现 为 非 法 吸 收 和 变 相 吸 收 公 众 存

49、款，扰 乱 金 融 秩 序 的 行 为。“非 法”包 括 主 体 不 合 法 和 方 式 不 合 法 两 种 情 况：一 种 是 行 为 人 不 具 有 吸 收 公 众 存 款 的 法 定 主 体 资 格 而 吸 收 公 众 存 款，如 个 人 私 设 银 行、钱 庄，企 事 业 单 位 私 设 银 行、储 蓄 所 等，非 法 办 理 存 款 贷 款 业 务，吸 收 公 众 存 款；另 一 种 是 行 为 人 虽 然 有 吸 收 公 众 存 款 的 法 定 资 格，但 采 取 非 法 的 方 式 吸 收 公 众 存 款，如 有 些 商 业 银 行 和 信 用 社，为 了 争 揽 客 户，以 擅

50、 自 提 高 利 率 或 在 存 款 时 以 先 支 付 利 息 等 手 段 吸 收 公 众 存 款。40.关 于 场 外 交 易 市 场，下 列 说 法 正 确 的 有（）oA.通 常 是 通 过 集 中 而 有 形 的 市 场 进 行 运 作 的B.通 过 经 纪 人 或 交 易 商 的 电 话、网 络 等 洽 谈 成 交 C,在 交 易 所 之 外 进 行 交 易 D,是 金 融 交 易 的 主 体 E.没 有 固 定 的 交 易 场 所【答 案】：B|C|E【解 析】：无 形 市 场 是 指 没 有 固 定 交 易 场 所 和 交 易 设 施、交 易 者 通 过 经 纪 人 或 交 易