2023年工程项目财务管理制度5篇.docx

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1、2023年工程项目财务管理制度5篇 书目 第1篇建设集团工程项目财务管理制度 第2篇工程项目财务管理制度 第3篇a工程项目财务管理制度 第4篇工程项目部财务管理制度 第5篇公司工程项目财务管理制度 公司工程项目财务管理制度 某公司工程项目财务管理制度 第一章 纳入基本账户统一管理 第1条 工程结算收入由公司统一开票,流转税、所得税等税费由公司统一交纳。平常项目部所需费用先垫支或在工程款中借支,在其次次领款时,按成本管理条 例要求,由项目部将成本发票交财务部审核、经总经理或分管财务的领导审签后冲销以前的借款,或作为报账领款的依据。 第2条 对应交纳的税费,工程结算款到账一次,刚好结算。流转税及附

2、加按成都地区的应收标准,以到账金额的3.56%计算,所得税按省地税局、川地税发(2000)043号通知和新的企业所得税法的规定比例2%预留。利润分成及管理费一次性或按到账金额交纳。项目部在其次次结算款时,若不能刚好交足前次的成本发票,原则上不得支付款工程款(税务部门规定:按欠票金额的25%预交企业所得税,逾期按每日5向税务局交滞纳金)。 第3条 项目部报账、预借工程款必需有经办人、项目部负责人签名,或有项目部负责人的书面授权托付及总经理或分管财务的审签后方能报账或支付。 第4条 工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理工程资料的人员签字确认后,财务

3、部方能支付最终一笔结算款和履约保证金及工程竣工资料保证金。 第5条 公司开异地税收管理证明,工程款转入公司账户的工程,按以上有关条 款办理。 其次章 项目部建账,公司兼管 (一)、项目部单独核算,公司统一做账,财会人员费用由项目部担当。 公司开异地纳税证明,在项目所在地开立临时账户,各办事处需向公司申请,经公司财务总兼审核,领导审批同意方可开立项目临时账户,开户资料原件由公司保管,分公司、办事处留复印件并保管密码支付器,或派专人监管。 第6条 设立银行临时账户的项目部,其银行预留印鉴由项目部财务公章 和公司财务人员印章 组成,工程结算收入先转入总公司账户,然后全部转入临时账户内,由公司财务部监

4、管。 第7条 收款票据及流转税费在当地交纳。办理异地纳税证明时,依据企业所得税法所得税按税务部门要求代收,由公司统一交纳。 第8条 工程进度费用支出:由项目部负责人或财会人员凭银行进账单、发票、税票、到公司财务部办理结算及报账手续,以及在支票上加盖银行印鉴章 。 第9条 项目部应按要求刚好打算好成本发票,按成本管理条 例要求,由项目部将报表和成本发票交财务部审核、经总经理或分管财务的审签后冲销以前的借款,或作为报账领款的依据。利润分成及管理费按与公司签订的内部协议要求交纳。项目部若不能在其次次划拨款时交足前次的成本发票,原则上不得支付工程款。工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清

5、理有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理资料的人员签字确认后,财务部方能支付最终一笔结算款和履约保证金及竣工资料保证金。 第10条 项目部报账、预借工程款必需有经办人、项目部负责人签名,或有项目部负责人的书面授权托付方能报账或支付。 (二)、项目部在当地开立临时户,独立核算,由公司预留印鉴和密码器监管。 第11条 项目部独立核算必需要有符合条 件的会计人员(会计从业资格、职称证、身份证复印件留公司),按规定时间向公司财务部报送会计报表,企业所得税在开外经证时交纳;不开外经证的按到账金额的2-3.3%预留,在税务指定地交纳。 工程竣工时,项目部要负责办理完成工程竣工决算、验收有关资料,并将完

6、整的会计凭证、账本、报表交回公司,经公司财务部确认后,方能支付最终一笔结算款和及工程竣工资料保证金。 第12条 其它条 款同二章 (一)条 款。 (三)、对大中型项目(或合同金额在1000万元以上的项目),由公司派专参加项目部财务管理。工资、福利及有关费用由项目部担当(其它同上其次章 (一)、(二)条 款)。 (四)、对路途遥远、交通不便、项目较小且当地银行不能运用支付密码器的,可实行:一次性按合同金额交8%-15%管理费、流转税、所得税、各种保证金后,印章 、支票、依法纳税等全权托付项目部代为办理。工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管

7、理资料的人员签字确认后,财务部方能支付履约保证金。 第三章 全权托付,依法纳税,互利共盈。 第13条 在保证建设工程质量、平安条 件下,对项目较小,金额不大,可托付项目部负责人在招标方以现金方式收款,应付税费由项目部干脆交纳,其利润分成及管理费按合同金额一次性交纳。 第14条 在工程开工前,按合同金额8%-15%收取项目部平安、质量、税费保证金,工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理工程资料的人员签字确认后,财务部方能支付保证金。 项目财务档案管理 第15条 纳入公司统一核算的项目,其单据、发票、合同、决算、竣工资料,由财务部统一归档。

8、 第16条 建立了临时账户的项目部,平常的成本单据、发票,由项目部负责收集,报账时交财务部并每月按时报送财务会计报表。异地纳税证明、临时开户资料、中标通知书、合同、税票等单据资料,由项目部和财务部相互协作刚好归档。 第17条 全部单证、资料按会计档案管理方法在规定时间内交档案室保管。 第五章 、本制度从合同成立之日起执行。 建设集团工程项目财务管理制度 建设集团公司工程项目财务管理制度 为明确财务责权,健全财务制度,加强公司工程项目财务预算限制,特设立工程项目财务管理制度。此项制度主要针对的是工程项目施工过程中所消耗的各项费用。主要分为:干脆费用、间接费用。 干脆费用是干脆消耗于工程施工过程的

9、费用,包括:人工费、材料费、清杂费。 人工费是指工程干脆施工人员的劳务酬劳,此项费用应依据各单体工程项目ae项目管理小组月末供应的考勤簿、派工协议书及建筑安装工程预结算等用工原始凭证核算。超出工程项目预算部分,须由该单体工程项目ae项目总监申报,由总经理核批。 材料费是指工程施工中干脆耗费的材料(半成品、成品)、低值易耗品(构配件、零部件)及周转材料费用等。材料费用包含外购材料费用和公司库存材料费用。 1.外购材料费用主要由购价、包装费、税金、运输费、保管费构成,此项材料费用由项目经理按公司给出的该单体工程项目物料选购预案供应相应的物料申购单,ae工程项目总监按工程项目预算进行核批,物料选购人

10、员凭该单体工程ae项目总监签批后的物料申购单向财务部进行请款,出纳依据物料选购预案对物料申购单进行复核后办理借支手续。工程材料费超出工程项目预算部分,须由该单体工程ae项目总监向总经理申报,由总经理核批。 2.公司库存材料费用是指将公司库存材料用于各工程项目中所产生的材料费用,各工程项目设计工作绽开前,设计师应优先考量公司库存材料存量。各工程项目施工前,项目经理应按设计将工程项目中所运用的公司库存材料向物料仓储员签领,物料仓储员按库存价格开具出库单,出库单一式三单,第一联物料仓储员留底,其次联交财务办理财务手续,第三联交项目经理查验材料。财务部依据出库单将该材料成本由公司转入该单体工程项目成本

11、中。 3.选购人员将所选购物料运至项目工地时,如该单体工程项目设有仓管员的,选购人员凭物料原始单据及仓管员开具的入库单至财务部核销帐款;如该单体工程未设有仓管员的,选购人员凭该项目之项目经理签字确认的原始单据至财务部核销帐款。选购原始单据上必需注明所购材料的名称、品牌及规格。 清杂费是指干脆费用以外用于施工过程的各项费用,主要含:工程临时费用、现场清理费用及二次搬运费用等。清杂费用由各单体工程项目ae项目总监按工程项目预算进行核批后,各单体工程项目ae项目管理小组相关经办人员凭ae项目总监签字确认后的原始凭证进行核销。超出工程项目预算部分,须由该单体工程ae项目总监向总经理申报,由总经理核批。

12、 间接费用是以ae项目管理小组为组织、管理施工活动所发生的费用,主要包括:临时设施费、工程项目管理费。 临时设施费是指工程项目施工搭建临时设施所发生的各项资金耗费,例如临时水电费用(见工程项目临时水电管理条例)等。临时设施费用由各单体工程ae项目总监按工程项目预算进行核批后,各单体工程ae项目管理小组相关经办人员凭该单体工程ae项目总监签字确认后的相关原始凭证进行核销。超出该单体工程项目预算部分,须由该单体工程ae项目总监申报,由总经理核批。 工程项目管理费用是指组织工程项目施工所发生的各项开支,主要含:管理人员工资、办公用品管理费用、交通车辆费、差旅费、临时办公居处费、通讯费、工作餐费等。

13、1、管理人员薪资是指各单体工程项目管理人员每月薪资,主要含:基本底薪、岗位薪、通讯补贴、项目补贴。其中基本底薪及岗位薪按公司管理条例中规定之岗位级别发放;通讯补贴标准由ae项目总监申报,总经理签批后,按所签批之各人标准在每月薪资中体现。 2、办公用品管理费用是指在各单体工程项目施工期间各ae项目管理小组所发生的相应费用,主要包括:文具费用、电脑耗材、办公输出等费用。综合管理部依据各工程项目工程量大小,按预算额3至1的比例划拨至公司帐户,做为该单体工程项目之办公用品管理费用。综合管理部依据各单体工程ae项目总监所呈之工程项目办公用品申领单,并结合公司当前配置状况,对符合申领条件的,综合管理部在经

14、营运总监签核后进行统一置办、配发。特别状况如需在外自行购置的,应由ae项目总监向综合管理部另外申请,经营运总监核批,方可由ae项目管理组自行购置。各单体工程项目相应发生的相关办公用品费用,综合管理部核办后,提交财务部计入公司管理成本。其他办公用品管理按公司综合管理系统之办公用品管理条例执行。 3、交通车辆费用是指在各单体工程项目施工期间ae项目管理小组所发生的相应费用,主要包括:市内交通费、油费、路桥费及修理费用等,财务部依据综合管理部供应的车辆统计费用,将此项费用计入各单体项目工程项目之管理成本中。 4、临时办公居处费是指在各单体工程项目施工期间ae项目管理小组所发生的相应费用,主要包括:办

15、公设施、日常用品、房租水电、煤气等。综合管理部依据各单体工程项目的此项预算及公司资源配置状况,酌情办理部分资源购置及办公设施、日常用品之出入库手续。其中,相应发生的相关费用以及所产生的房租、水电费用由综合管理部统计抄报财务部,由财务部计入该该单体工程项目之管理成本;办公设施及可回收再利用之日常用品由该单体工程项目ae项目总监在项目竣工后向综合管理部办理入库归还手续,如有毁损,照价赔偿,相关费用计入该单体工程项目之管理成本。(各ae项目组管理人员之私人用品不含其中,由各人自行办理。)其他办公设施、设备管理按综合管理系统之办公设施、设备管理条例执行。 5、通讯费用是指各单体工程ae项目管理人员除基

16、本通讯补贴外,由各单体工程ae项目总监提案、经营运总监核批后的工程通讯费用补贴。该项费用由财务部计入该单体工程项目之管理成本。 6、工作餐费是指各单体工程项目施工期间所发生的相应费用,主要包括:ae项目管理人员工作午餐、工作晚餐、钟点厨师薪资等费用,此项费用计入该单体工程项目之管理成本。 差旅费是指工程项目管理小组成员在工程项目地点之外发生的用于工程项目管理及选购事宜的费用,由各单体工程ae项目总监按各单体工程项目预算进行核批后,工程项目小组经办人员供应该单体工程ae项目总监签字确认后的原始凭证进行核销。 各单体工程ae项目管理小组供应的相关原始凭证,须在票据后详列发生时间、地点、费用发生事由

17、及费用相关人员,由费用发生人按公司财务制度办理报销手续。 a工程项目财务管理制度 第一章 纳入基本账户统一管理: 第1条、工程结算收入由公司统一开票,流转税、所得税等税费由公司统一交纳。平常项目部所需费用先垫支或在工程款中借支,在其次次领款时,按成本管理条例要求,由项目部将成本发票交财务部审核、经总经理或分管财务的领导审签后冲销以前的借款,或作为报账领款的依据。 第2条、对应交纳的税费,工程结算款到账一次,刚好结算。流转税及附加按成都地区的应收标准,以到账金额的3.56%计算,所得税按省地税局、川地税发(2000)043号通知和新的企业所得税法的规定比例2%预留。利润分成及管理费一次性或按到账

18、金额交纳。项目部在其次次结算款时,若不能刚好交足前次的成本发票,原则上不得支付款工程款(税务部门规定:按欠票金额的25%预交企业所得税,逾期按每日5向税务局交滞纳金)。 第3条、项目部报账、预借工程款必需有经办人、项目部负责人签名,或有项目部负责人的书面授权托付及总经理或分管财务的审签后方能报账或支付。 第4条、工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理工程资料的人员签字确认后,财务部方能支付最终一笔结算款和履约保证金及工程竣工资料保证金。 第5条、公司开异地税收管理证明,工程款转入公司账户的工程,按以上有关条款办理。 其次章 项目部建账,公司兼管

19、(一)、项目部单独核算,公司统一做账,财会人员费用由项目部担当。 公司开异地纳税证明,在项目所在地开立临时账户,各办事处需向公司申请,经公司财务总兼审核,领导审批同意方可开立项目临时账户,开户资料原件由公司保管,分公司、办事处留复印件并保管密码支付器,或派专人监管。 第6条、设立银行临时账户的项目部,其银行预留印鉴由项目部财务公章和公司财务人员印章组成,工程结算收入先转入总公司账户,然后全部转入临时账户内,由公司财务部监管。 第7条、收款票据及流转税费在当地交纳。办理异地纳税证明时,依据企业所得税法所得税按税务部门要求代收,由公司统一交纳。 第8条、工程进度费用支出:由项目部负责人或财会人员凭

20、银行进账单、发票、税票、到公司财务部办理结算及报账手续,以及在支票上加盖银行印鉴章。 第9条、项目部应按要求刚好打算好成本发票,按成本管理条例要求,由项目部将报表和成本发票交财务部审核、经总经理或分管财务的审签后冲销以前的借款,或作为报账领款的依据。利润分成及管理费按与公司签订的内部协议要求交纳。项目部若不能在其次次划拨款时交足前次的成本发票,原则上不得支付工程款。工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理资料的人员签字确认后,财务部方能支付最终一笔结算款和履约保证金及竣工资料保证金。 第10条、项目部报账、预借工程款必需有经办人、项目部负

21、责人签名,或有项目部负责人的书面授权托付方能报账或支付。 (二)、项目部在当地开立临时户,独立核算,由公司预留印鉴和密码器监管。 第11条、项目部独立核算必需要有符合条件的会计人员(会计从业资格、职称证、身份证复印件留公司),按规定时间向公司财务部报送会计报表,企业所得税在开外经证时交纳;不开外经证的按到账金额的2-3.3%预留,在税务指定地交纳。 工程竣工时,项目部要负责办理完成工程竣工决算、验收有关资料,并将完整的会计凭证、账本、报表交回公司,经公司财务部确认后,方能支付最终一笔结算款和及工程竣工资料保证金。 第12条、其它条款同二章(一)条款。 (三)、对大中型项目(或合同金额在1000

22、万元以上的项目),由公司派专参加项目部财务管理。工资、福利及有关费用由项目部担当(其它同上其次章(一)、(二)条款)。 (四)、对路途遥远、交通不便、项目较小且当地银行不能运用支付密码器的,可实行:一次性按合同金额交8%-15%管理费、流转税、所得税、各种保证金后,印章、支票、依法纳税等全权托付项目部代为办理。工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理资料的人员签字确认后,财务部方能支付履约保证金。 第三章 全权托付,依法纳税,互利共盈。 第13条、在保证建设工程质量、平安条件下,对项目较小,金额不大,可托付项目部负责人在招标方以现金方式收

23、款,应付税费由项目部干脆交纳,其利润分成及管理费按合同金额一次性-交纳。 第14条、在工程开工前,按合同金额8%-15%收取项目部平安、质量、税费保证金,工程完工时,项目部要负责办理完成工程竣工验收、税务清理有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理工程资料的人员签字确认后,财务部方能支付保证金。 项目财务档案管理 第15条、纳入公司统一核算的项目,其单据、发票、合同、决算、竣工资料,由财务部统一归档。 第16条、建立了临时账户的项目部,平常的成本单据、发票,由项目部负责收集,报账时交财务部并每月按时报送财务会计报表。异地纳税证明、临时开户资料、中标通知书、合同、税票等单据资料,由项目部和财务

24、部相互协作刚好归档。 第17条、全部单证、资料按会计档案管理方法在规定时间内交档案室保管。 工程项目财务管理制度 会计人员的职权 一.会计人员的基本职责 (一)照实反映项目的各项经济业务活动,供应真实牢靠的会计资料,会计人员必需遵照会计法, 执行详细会计制度规定, 切实做好记帐、算帐、报帐工作,对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后限制,为项目的经营管理供应精确的数据资料。 1.仔细填制和审核会计凭证,登记帐簿,刚好记录各项财产物资的增减改变。 2.精确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。 3.按期核对帐目,核实库存,编制会计报表,做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符,保证会

25、计数字真实牢靠。 4.刚好向本单位和上级管理机关提出报告,供应精确的会计资料。 (二)加强会计监督,维护国家财经纪律, 会计人员必需根据财务制度的规定,监督财务安排、预算的执行状况。 1.对以下财务活动进行监督 (1)资金的运用是否符合规定,去向是否执行安排; (2)各项收入的取得是否合理; (3)费用开支:是否符合开支标准; (4)提取各项基金是否符合有关规定; (5)财政上缴任务是否刚好完成; 2、坚决制止违反财经纪律的行为,同一切贪污、盗窃和奢侈国家财产及其他作奸犯科的行为作斗争。 (三)加强经济核算,讲求经济效果。贯彻节约的原则,力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费,取得尽可能大的经

26、济效果。 二.会计人员的主要权限 (一)会计人员有权要求本单位有关部门、人员仔细执行国家批准的安排、预算,遵守国家财经纪律和财务会计制度,如有违反,会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行,并向本单位领导人报告,对于弄虚作假、假公济私、欺瞒瞒报等作奸犯科行为,会计人员必需坚决制止,拒绝执行,并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。 (二)会计人员有权参加编制本单位安排、预算,制定定额,签订经济合同,参与有关生产、经营管理睬议,有权要求本单位有关部门、人员供应同财务会计工作有关的状况和资料。 (三)会计人员有权监督、 检查本单位有关部门的资金运用和财产保管、收发、计量、检验等状况,有关部门要照实反

27、映,主动协作。 财务主管岗位职责 1、全面负责项目会计核算工作,贯彻国家财经政策、 法令、 制 度, 落实公司财务管理方法,制订项目部年度财务工作安排,及详细的会计处理方式,并负责实施; 2、协同材料、预算等部门制订切实可行的材料管理方法,参与材料选购合同的评审工作,负责预付、应付帐款的清理,参与材料清查盘点以及库存材料的分析; 3、参加拟订适合本项目的成本管理方法、经济安排、业务安排,会同预算部门编制成本费用安排,限制分析其执行状况,主动组织成本核算,保证工程发生的成本费用和工程形象进度基本保持一样,确保成本、费用及利润的真实性,符合配比原则; 4、帮助项目经理限制业务款待费支出; 5、会同

28、劳资部门制订工资管理及发放方法,依法计提工资附加费及其他费用,并按时上交公司财务部; 6、建立工程价款台帐及其他往来帐,常常与业主对帐,协调处理好与业主的关系,按月编制资金安排,刚好收取工程款; 7、定期监督出纳员进行库存现金盘点,保证帐帐、帐实相符; 8、审核项目各项收支,监督项目部的各项经济行为, 复核有关凭证、 帐薄,编制各类会计报表; 9、为项目部的经济决策供应资料,主动参加项目各项经济活动,处理好与项目各业务部门的关系,保证各部门间各项核算数据资料的统一性; 10、协作公司会计人员接着教化,组织财务人员学习会计法, 财务会计制度及公司各项规定,推广会计电算化工作; 11、做好领导布置

29、的其他工作。 出纳员岗位职责 1.在财务主管的领导下做好出纳工作; 2.办理现金收付业务以及内部、外部收付、结算工作; 3.依据财务规章制度,刚好登记现金、银行存款日记帐,做到日清月结; 4.刚好与内部银行对帐,编制内部银行存款余额调整表; 5.定期盘点现金,每月不少于两次,编制库存现金盘点表,保证帐款相符; 6.帮助财务主管整理、充溢档案资料; 7.负责工资奖金和其他款项的按时发放; 8.进行工资台帐、养老保险金、住房公积金的登记; 9.负责项目人员医疗费的报销; 10.作好领导临时支配的其他工作。 现金管理规定 1.现金的运用范围主要包括: 职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助、差旅费等;

30、 转帐结算起点(100元)以下的零星开支; 其他必需用现金支付的款项; 2.库存 现金不能超出资金调度中心规定的限额; 3.严禁白条抵库,借支现金要有领导签字同意,并刚好报销; 4.出差人员严禁携带大量现金,必要时可办理现金汇票,以保证平安; 5.当现金需用量大时,应事先向财务室打报告,以便统筹支配; 6.出纳人员每月至少两次对现金进行盘点,并有记录; 7.不得私设小金库; 8.不得坐支现金; 支票管理规定 1.项目部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付,除按规定可运用现金的以外,都必需通过转帐结算; 2.与公司所属内部各单位之间的结算,一律运用内部支票,否则将对经办人赐予结算金

31、额50%的惩罚,并通报指责; 3.支票必需同银行预留印鉴分别存放,财务专用章和名章分开保管; 4.项目取得的各种款项收入,应刚好送存内部资金调度中心,项目在内部资金调度中心存款不足时,应刚好办理贷款手续; 5.在支票的运用与管理上,内部支票要视同外部支票,内容填写正确、真实、齐全; 6.未运用的支票刚好存放于保险柜中,不能私自夹带,否则将追究当事人的责任; 7.严禁签发远期支票、空头支票; 业务经办人员申请支票及现金报销流程 业务经办人员是指详细经手办理项目经济业务的人员,其办理支票及现金业务时工作流程如下: 1.支票 由经办人员到财务室领取借款申请单,此单由财务人员逐项填写齐全; 经办人员持

32、填写齐全的借款申请单,先请部门主管人签字,再请项目经理签字同意; 项目经理签字同意后,经办人持单交财务主管,签字同意后,方可到出纳员处领取支票; 经办人必需在支票登记本和支票头上签字后,方可将支票领走; 经办人应刚好持发票到财务室办理报销手续,期限最长为五天,报销时由财务人员填写单据报销粘存单,审核后交项目经理、财务主管签字后,交出纳员报销; 报销时所持发票各项内容的填写必需真实、齐全,包括付款单位、支票号、内容(项目)、单位、数量、单价、金额(大小写一样)、开票人、开票日期、收款单位财务专用章(或发票专用章)等项; 所持发票内容为材料、办公用品字样时,必需附有相应的明细单,金额相符,并加盖收

33、款单位财务专用章(或发票专用章)。 2.现金 经办人将原始单据交财务室,由财务人员填写单据报销粘存单; 将审核完毕的单据报销粘存单交项目经理签字同意; 项目经理签字同意后,交财务主管签字,然后给出纳员报销,领取现金。 报销时所持发票的要求同支票报销时一样,内容填写真实齐全。 关于业务款待费开支的规定 为降低项目成本费用,规范业务款待费的开支,依据公司规定,对项目业务款待费的开支作如下规定: 一.报销程序 业务款待费的开支必需经财务部门审核,说明用途,经项目经理同意,不超出开支范围及额度才能报销。 二.开支范围 1.对外经营、承揽工程、筹资活动等经济活动; 2.与施工生产过程有关的和地方政府、社

34、会团体间的外事 活动; 3.在施工过程中与建设单位的业务往来; 三.限制额度 1.年产值在5000万元(含)以下的,开支比率为1; 2.年产值在5000万元以上的部分,开支比率为0.5; 项目财务部门将根据公司规定,严格审核执行,希望各室理解协作。 对材料室业务关系方面的几点要求 做好项目部的成本核算工作,必需有各部门的协调协作,才能使财务资料真实、牢靠,具有运用价值,为领导决策供应依据,为此,对材料室详细要求如下: 1.刚好将入库材料进行点验,经理签字后,交财务作帐务处理。 2.当月材料全部点验(包括预点)完毕后,马上与财务室核对,填制核对表,精确无误后,才能列销当月材料,核对工作应于每月2

35、7之前结束,材料消耗表应于每月29日之前报财务室。 3.预点材料要有明确的单位和详细内容。 4.支付材料款要:有安排,按合同并考虑项目的资金状况,每月底将下月的付款安排报财务室,付款安排应有详细的支付对象。 5.由材料室负责签订的合同,交财务室一份存档,要求原件。 6.其他未尽事宜,材料室应与财务室本着对工作有利的原则,协商解决。 对预算室业务关系方面的几点要求 做好项目部的成本核算工作,必需有各部门的协调协作,才能使财务资料真实、牢靠,具有运用价值,为领导决策供应依据,为此,对预算室详细要求如下: 1.经公司造价管理部审批的劳务、分包结算单刚好交财务作帐务处理。 2.每月25日前审 批完的结

36、算单,当月记帐,25日以后的列入下月。 3.为使工程成本与工程形象进度基本保持一样,每月对没有办理结算的劳务、分包的成本费用要进行预提。 4.预提时要分开单位,用特地的预提费用单具体填写并签字,每月28日前报财务室。 5.支付劳务费及分包工程款要有安排,按合同并考虑项目的资金状况,每月底将下月的付款安排报财务室,付款安排应有详细的支付对象。 6.由预算室签订的合同,应报财务室一份存档,要求原件。 工程项目部财务管理制度 一.会计人员的基本职责 (一)照实反映项目的各项经济业务活动,供应真实牢靠的会计资料,会计人员必需遵照会计法, 执行详细会计制度规定, 切实做好记帐、算帐、报帐工作,对项目的各

37、项经济业务活动进行事前、事中、事后限制,为项目的经营管理供应精确的数据资料。 1.仔细填制和审核会计凭证,登记帐簿,刚好记录各项财产物资的增减改变。 2.精确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。 3.按期核对帐目,核实库存,编制会计报表,做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符,保证会计数字真实牢靠。 4.刚好向本单位和上级管理机关提出报告,供应精确的会计资料。 (二)加强会计监督, 维护国家财经纪律, 会计人员必需根据财务制度的规定, 监督财务安排、预算的执行状况。 1.对以下财务活动进行监督 (1)资金的运用是否符合规定,去向是否执行安排; (2)各项收入的取得是否合理; (3)费

38、用开支:是否符合开支标准; (4)提取各项基金是否符合有关规定; (5)财政上缴任务是否刚好完成; 2、坚决制止违反财经纪律的行为,同一切贪污、盗窃和奢侈国家财产及其他作奸犯科的行为作斗争。 (三)加强经济核算,讲求经济效果。贯彻节约的原则,力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费,取得尽可能大的经济效果。 二.会计人员的主要权限 (一)会计人员有权要求本单位有关部门、人员仔细执行国家批准的安排、预算,遵守国家财经纪律和财务会计制度,如有违反,会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行,并向本单位领导人报告,对于弄虚作假、假公济私、欺瞒瞒报等作奸犯科行为,会计人员必需坚决制止,拒绝执行,并向本单位领导

39、人或上级机关、财政部门报告。 (二)会计人员有权参加编制本单位安排、预算,制定定额,签订经济合同,参与有关生产、经营管理睬议,有权要求本单位有关部门、人员供应同财务会计工作有关的状况和资料。 (三)会计人员有权监督、 检查本单位有关部门的资金运用和财产保管、收发、计量、检验等状况,有关部门要照实反映,主动协作。 财务主管岗位职责 1、全面负责项目会计核算工作,贯彻国家财经政策、 法令、 制 度, 落实公司财务管理方法,制订项目部年度财务工作安排,及详细的会计处理方式,并负责实施; 2、协同材料、预算等部门制订切实可行的材料管理方法,参与材料选购合同的评审工作,负责预付、应付帐款的清理,参与材料

40、清查盘点以及库存材料的分析; 3、参加拟订适合本项目的成本管理方法、经济安排、业务安排,会同预算部门编制成本费用安排,限制分析其执行状况,主动组织成本核算,保证工程发生的成本费用和工程形象进度基本保持一样,确保成本、费用及利润的真实性,符合配比原则; 4、帮助项目经理限制业务款待费支出; 5、会同劳资部门制订工资管理及发放方法,依法计提工资附加费及其他费用,并按时上交公司财务部; 6、建立工程价款台帐及其他往来帐,常常与业主对帐,协调处理好与业主的关系,按月编制资金安排,刚好收取工程款; 7、定期监督出纳员进行库存现金盘点,保证帐帐、帐实相符; 8、审核项目各项收支,监督项目部的各项经济行为,

41、 复核有关凭证、 帐薄,编制各类会计报表; 9、为项目部的经济决策供应资料,主动 参加项目各项经济活动,处理好与项目各业务部门的关系,保证各部门间各项核算数据资料的统一性; 10、协作公司会计人员接着教化, 组织财务人员学习会计法, 财务会计制度及公司各项规定,推广会计电算化工作; 11、做好领导布置的其他工作。 出纳员岗位职责 1.在财务主管的领导下做好出纳工作; 2.办理现金收付业务以及内部、外部收付、结算工作; 3.依据财务规章制度,刚好登记现金、银行存款日记帐,做到日清月结; 4.刚好与内部银行对帐,编制内部银行存款余额调整表; 5.定期盘点现金,每月不少于两次,编制库存现金盘点表,保

42、证帐款相符; 6.帮助财务主管整理、充溢档案资料; 7.负责工资奖金和其他款项的按时发放; 8.进行工资台帐、养老保险金、住房公积金的登记; 9.负责项目人员医疗费的报销; 10.作好领导临时支配的其他工作。 现金管理规定 1.现金的运用范围主要包括: 职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助、差旅费等; 转帐结算起点(100元)以下的零星开支; 其他必需用现金支付的款项; 2.库存现金不能超出资金调度中心规定的限额; 3.严禁白条抵库,借支现金要有领导签字同意,并刚好报销; 4.出差人员严禁携带大量现金,必要时可办理现金汇票,以保证平安; 5.当现金需用量大时,应事先向财务室打报告,以便统筹支配

43、; 6.出纳人员每月至少两次对现金进行盘点,并有记录; 7.不得私设小金库; 8.不得坐支现金; 支票管理规定 1.项目部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付,除按规定可运用现金的以外,都必需通过转帐结算; 2.与公司所属内部各单位之间的结算,一律运用内部支票,否则将对经办人赐予结算金额50%的惩罚,并通报指责; 3.支票必需同银行预留印鉴分别存放,财务专用章和名章分开保管; 4.项目取得的各种款项收入,应刚好送存内部资金调度中心,项目在内部资金调度中心存款不足时,应刚好办理贷款手续; 5.在支票的运用与管理上,内部支票要视同外部支票,内容填写正确、真实、齐全; 6.未运用的支票

44、刚好存放于保险柜中,不能私自夹带,否则将追究当事人的责任; 7.严禁签发远期支票、空头支票; 业务经办人员申请支票及现金报销流程 业务经办人员是指详细经手办理项目经济业务的人员,其办理支票及现金业务时工作流程如下: 1.支票 由经办人员到财务室领取借款申请单,此单由财务人员逐项填写齐全; 经办人员持填写齐全的借款申请单,先请部门主管人签字,再请项目经理签字同意; 项目经理签字同意后,经办人持单交财务主管,签字同意后,方可到出纳员处领取支票; 经办人必需在支票登记本和支票头上签字后,方可将支票领走; 经办人应刚好持发票到财务室办理报销手续,期限最长为五天,报销时由财务人员填写单据报销粘存单,审核后交项目经理、财务主管签字后,交出纳员报销; 报销时所持发票各项内容的填写必需真实、齐全,包括付款单位、支票号、内容(项目)、单位、数量、单价、金额(大小写一样)、开票人