2023年建设财务制度篇.docx

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1、2023年建设财务制度篇 书目 第1篇建设工程公司财务管理制度 第2篇三民医院基本建设财务管理制度 第3篇基本建设基建财务管理制度 第4篇某县建设局财务管理制度 第5篇j县建设局财务管理制度 第6篇建设集团工程项目财务管理制度 第7篇z建设公司财务管理制度 第8篇x县建设局财务管理制度 第9篇z县建设局财务管理制度 第10篇建设集团公司财务管理制度 第11篇附院基本建设会计核算财务管理制度 第12篇县建设局财务管理制度 三民医院基本建设财务管理制度 人民医院基本建设财务管理制度4 第一条:为加强财务管理与监督,确保基建施工的顺当进行,依据国家有关基建财务制度和文件精神,结合医院实际,特制定本制

2、度。 其次条:基建财务管理与领导机构 基建财务业务的执行由财务科负责,由财务科科长、基建会计和出纳组成基建财务小组,隶属于主管院长领导,同时接受上级相关部门指导。 第三条:基建财务小组职责 1.管理基建工程款项的拨入、支付和结算; 2.编制基建财务收支安排; 3.参加基建项目预算、审核、验收、合同签订、决算; 4.制定医院基建财务制度; 5.监督基建工程合同的执行; 6.其他有关基建财务事项。 第四条:基建支出审批权限 经审核的基建投资工程项目的进度预付款、结算款、设计费及零星支出,应以单个项目为单位,按医院资金审批制度规定的审批权限进行审批。 基建财务人员应严格执行基建财务制度,对不符合制度

3、规定,违反合同条款和审批手续不全的基建款项,有权拒付,并应刚好向院领导阐述理由。 第五条:基建项目预算审核与确认 1.经批准的基建项目,由基建主管部门做出概算(预算),并附该项目的设计图纸等有关资料交基建财务小组复核签章后,报基建领导小组审定,必要时由基建财务小组再送上级主管部门复审后确认。 2.不经过基建财务小组审核及签字的基建预算无效。 3.经确认的工程预算合同和招标文件应留存基建财务一份,以备查验,并作为工程竣工验收后结算的重要依据。 4.需公开招标的基建项目,应严格按国家建设主管部门有关招、投标的文件精神进行,特殊是要做好预算(标底)的保密工作。 第六条:基建项目合同的签定 当施工队伍

4、确定后,通常以乙方命名,则甲、乙双方签定合同前,双方应就工程施工等事项充分酝酿。经甲、乙双方签定的合同,应存留一份给财务以备查验,这是支付工程款项的依据。 第七条:基建工程款项的支付与结算 1.应按上级和有关部门的规定,基建资金应在银行开立专户进行管理,定期对账、核算,并应与医院其他账户资金分开实行专户专账管理。 2.基建工程款的支付数额,最多只能以当时账面基建项目资金为限,不能挪用医院其他资金垫支,特别状况需动用医院其他账户的资金,须由基建领导小组集体探讨确定,并凭医院领导批示,通知财务执行。 3.基建工程款一般以支票支付;确需现金支付,须由施工单位出具说明书,经财务科长审核,医院领导签字同

5、意。 4.乙方收取甲方的工程款项,不论多少,一律应出具正式发票交财务入账。无正式发票者不予结算(预付款、进度款在工程结账时必需补正式发票)。 5.基建工程进度预付款及结算款,按国家规定的工程价款结算方法的规定以及甲、乙双方签订的工程合同等有关条款的约定,须经基建财务小组审核签字,由医院领导批准后方可支付。 6.乙方如有违反合同行为,应由基建主管部门刚好通知财务,冻结乙方应得工程款,待正确履行合同后才解冻。 7.基建结算结束后,基建财务小组应在一星期内组织核算,列出财务报表,提交医院领导审核、批准,然后报上级主管部门。无正值理由,财务人员必需保证基建款按时足额支付。 8.基建财务小组应在施工期间

6、定期或不定期核对账目,分析工程用款状况。财务人员发觉支付有超支或未按合同条款支付等异样状况,应马上报告,以便实行措施。 第八条:基建工程的验收与移交 1.基建工程完工后,甲方须按规定组织验收。除有关单位人员外,甲方应报有关部门组织验收工作。如发觉工程未按设计施工,质量达不到技术要求等问题时,应刚好向基建领导小组报告,以便实行弥补或惩罚措施。 2.有返工的工程,应在返工后重新组织验收。但因乙方质量等责任问题造成甲方损失,应按合同及甲、乙双方补充协议执行,基建财务人员对不履行合同及补充协议条款的行为有权拒付工程款。 3.从工程竣工后到正式结算前,甲方停止支付该项目工程款余额(含结算款),特别状况需

7、付款时,凭院长签字批准,由基建财务执行。 4.乙方将工程建设项目移交给甲方后,应造册登记整个工程建设项目财产明细表,依据医院管理与运用须要,再移交给详细管理、运用部门,明确经济责任。同时,在基建账户中结转到行政账户中增加固定资产。 第九条:对基建项目筹建、施工、验收舞弊行为的惩罚 凡在医院各级项目建设中有下列舞弊行为者,医院将作出相应的惩罚或上报纪检部门,构成刑事犯罪移送司法部门处理: 1.泄露有关基建项目的标底、预算等隐私者; 2.借工作职务之便收取施工单位的好处费者; 3.有意制造施工方面的困难等事端而追加预算者; 4.协同施工队伍(乙方)偷工减料者; 5.在验收过程中隐瞒质量问题者; 6

8、.与乙方串通骗取甲方资金,造成甲方损失者; 7.有其他舞弊行为者。 建设集团公司财务管理制度 建设集团有限公司财务管理制度 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司的日常财务管理,筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有: 1、负责公司的财务管理工作,编制公司的各项财务收支安排;审核各项资金运用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行*结算,保管库存现金及银行空白*,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。 2、负责公司会计核算工作,遵守国家颁布的会计准则、财经法规、

9、根据会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、协助帐刚好记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。 3、负责公司成本核算和成本管理,设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,限制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,刚好、正确地为成本预料、限制、分析供应资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,协作工程部等部门做好工程,材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本协助帐的设置,健全各项统计数据。 4、建立经济核算制度,利用会计核算资料,统计资料及其他有关的资料,定期进行经

10、济活动分析,推断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策供应依据。 5、协作公司内部审计。 依据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。 第一章资金审批制度 1、总则 公司3000元以上的款项的支付,须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司,3000元以下可以由经理签字批准。 财务专用章,公司法人章及支票必需分开保管,公司法人章由法定代表人指定专人负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必需对印章的运用状况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并供应经办人*复印件)。 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如

11、因工作须要,需先填好限额,并经公司主管领导批准。 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的*须与收款相符.如收款人因特别状况须要公司予以协作支付给第三者,必需有收款人的书面通知并经公司董事长批准。 往来款的冲转(指非正常经营业务),须经公司董事会探讨批准。 非正常经营业务调出资金须经过公司董事会探讨批准。 用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件,复印件不得作为原始凭证,如遇特别状况须经公司主管领导批准。 2、施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准支付,其程序按以下施工工程专用款支付审批工作流程执行 承包单位提出付款申请,并填写工程支付审批表。 财务部审核后,报公司经理、董事

12、长审批。 公司经理、董事长审批同意后,财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行,不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通,有分歧的报领导解决,禁止压单行为。 3、行政费用支出管理制度 公司管理人员的费用报销,须经公司董事长批准后财务方可报支。 涉及应酬等非正常费用,须公司董事长批准。 4、公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。 公司职员出差依据须要,由经理确定选用交通工具。 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。 a房租标准:一般职员,房租标准为60元/日。 b出差补贴:市内补贴每人20元/日,市外补贴每人25元/日。 c职工出差

13、来回车费实报实销,出租车不在报销范围内。 d驾驶员出差补贴按每天30元计算。 实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明缘由,经公司董事长审批后支付。 5、车辆修理费及汽油费管理制度 公司车辆修理保养由办公室统一管理,应指定修理点,修理费用一般实行银行转帐的方式结算。 公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记运用。 6、办公费用,会议费用及其他费用管理制度。 公司办公用具由办公室统一选购,管理。 办公室财产台帐为财务部附设帐册。 公司各部门因工作须要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报懂事长批准,其会务工作由办公室统一支配。 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发

14、放标准由公司人事劳资管理部门制定,经懂事长批准后报财务部备案。 7、行政费用报销制度 公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。 公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报送财务部根据本制度有关规定进行审核后报懂事长签字,并按本章第1条的规定进行审批支付。 应酬、礼品费用支出实行一票一单,事前申报制,批准后方可实施。 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必需填写借款单,借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。 支票领用单,借款单必需由经办人填写,

15、公司主管领导签字,财务审核后,由财务部干脆支付。 银行支票如发生丢失,有关责任人应刚好向财务部和开户银行报告,如系空白支票所造成的损失,丢失人员负有赔偿责任。其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。 其次章工程成本管理制度 1、公司全部工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、,承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权托付签署。 2、公司工程部主要负责工程造价的预料及审核,工程招投标文件的编制,工程决算的审定。 3、工程部还负责组织工程用设备材料的选购供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备,材料进行选购,确保设备材料刚好供应,主动进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材

16、料价格变动的历史资料。 4、财务部主要负责工程成本的总体限制工作。 参加有关工程经济合同的谈判工作,刚好精确地了解公司各项工程成本 的构成及用款安排。 负责工程进度款的复核工作,参加工程造价的确定和最终决算的审定工作。5、工程中间结算程序。 施工单位于每月1到3日,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸,施工进度安排以及其他文件资料提出审核看法,并在每月5日内送财务部会签。 财务部依据有关文件资料,施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济往来等状况,并参考公司财务状况提出付款看法,报送公司主管领导审批。 6,工程决算程序。 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工

17、程中间结算同样的程序报工程部复核,财务部会签。 财务部依据各种经济签证,合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报公司主管领导批准。 大工程办理决算时,应由公司主管工程领导牵头,由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组,根据上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。 房屋工程全部竣工验收合格交付运用时,商品房由工程部,销售部办理竣工房交接验收入库手续,财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。 第三章财产管理制度 1、公司财产的范围 公司财产包括固定资产和低值易耗品。 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输

18、设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。 2、公司财务部负责公司全部财产的会计核算。 公司本部运用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由办公室归口管理。 公司各施工工地运用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理。 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台帐,登记公司财产的购入,运用及库存状况,负责组织公司财产的保管,修理并制定相应的措施、方法。 3、财产的购置与调拨 办公室依据公司发展须要编制财产选购安排及进行

19、市场询价工作,经财务部会签,报公司主管领导批准后方可选购。 财产购回后,应填写财产收入验收单,财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单,财物*及选购安排办理报销手续,财产归口管理部门凭验收单登记台帐。 各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报办公室审批,公司主管领导批准。 固定资产的领用单由运用部门开具,领用单一式三联,一联由领用部门存查,一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据,一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。 财产在公司内部之间转移运用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务部备案。 4、财产的清查、盘点。 公司财产归口管理部门应定期

20、进行财产清查盘点工作,年终必需进行一次全面的盘点清查。 各部门的年终财产盘点必需有财务人员参与。 财产盘点清查后发觉盘盈,盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏,损缘由,对因个人失职造成财产损失的,必需追究主管人员和经办人员的责任。 凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口管理部门应会同财务部组织评估,评估状况上报公司主管领导,由公司主管领导确定处理看法。 j县建设局财务管理制度 一、总则 为了加强会计核算与监督,严格财务审批制度,节约费用开支,防止国有资产流失,提高资金运用效益,依据中华人民共和国会计法和有关财务制度规定,特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于县建设局机关。局属企、

21、事业单位可参照执行。 三、财务管理制度 (一)预算管理 坚持“量入为出,统筹兼顾,保证重点,收支平衡”原则,科学合理编制单位预算。 (二)收入管理 严格规范收费行为,严格执行物价部门核定的收费项目和收费标准,坚决制止各种未经批准的收费行为。各项收费必需严格执行县政府关于“收支两条线”管理的规定,运用财政部门统一印制的收费票据及收款收据,严禁白条收费,不得坐收坐支。 (三)支出管理 单位全部支出按年初预算支出安排执行。 1、公用经费 公用经费(业务费、会议费等)根据财务预算,实行总量限制。公用经费列支时,由主办人提出申请,经主管财务领导同意后方可列支。邮电费、水电费支出要本着节约的原则,并制定相

22、关管理制度,单位职工水电费应由个人担当;单位职工参与函授、脱产进修和短期培训学习的费用支出一律由个人负担,业务培训按有关制度执行。 2、旅差费 经领导批准,因公外出人员要本着节约的原则,节约一切支出。旅差费支出依据现行价格因素和实际状况,市内住宿标准每人每天不得超过40元;市外出差每人每天(费用包干)不得超过100元,并不得报销餐饮费;在途交通补助市内每人每天3元,市外每人每天8元,详细按有关文件执行。 3、业务款待费 业务款待费支出应根据必需节俭的原则,依据年初财务预算实行总量限制,其规定为:全年业务款待费事业单位不得超过单位总收入的1%。 单位来人来客必需经分管机关领导同意后方可款待,其款

23、待标准为20元/人,未经领导批准或超标准款待的进餐条据,财务股不予报销。 依据单位状况,实行业务款待费定额包干制,超额部分财务股不予报销。其标准为:党委成员各3000元,办公室1000元,财务审计股1000元,人事教化股1000元,建设股1000元,综合股1000元,公用事业股1000元,勘测设计股1000元。 4、办公费 单位购买办公用品,经分管机关领导批准后由办公室统一购买,并由专人验收、入帐、保管。各股室依据须要领取办公用品,必需办理领取手续,履行签字手续。 5、小车费用 单位小车费用依据年初预算,实行总量限制。 依据单位状况,可实行小车费用包干制,即每辆小车费用开支限制在18,000元

24、以内(含保险费),局党委成员每人不得超过5000元。 6、医药费 离休人员按有关规定在医保据实报销,其他在职及退休人员均执行社会医疗保险制度,单位不再报销门诊及住院医疗费。 7、各种补贴 (1)独生子女费每年计96元,由父母所在单位各担当一半(按有关规定发至14周岁)。 (2)国家法定节假日,单位发放福利费不得超过100元。 (3)机关干部、职工及其家属因病住院,由办公室统一支配一次性慰问,其慰问费用限定在200元以内开支。 (4)机关干部职工的直系亲属亡故,由办公室统一支配吊唁,经费开支限定在200元以内。 (5)电话费、差旅费补贴按有关规定执行。 四、固定资产管理 单位固定资产指定专人管理

25、,并将固定资产进行分类分项登记、编号,建立财产管理卡片,会计帐簿必需设置固定资产明细帐,定期或不定期地对固定资产进行清查盘点,年度末要进行一次全面的清查盘点,做到帐、卡、物相符。 固定资产一律不准私人侵占,严禁以物易物或赠送、转让。工作人员调离原单位时,必需将借用或领用的设备、图书等归还,并由相关管理人员签章清帐后方可办理调离手续,否则由管理人员负责追回或赔偿。 五、财务监督管理 财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度、维护财经纪律的保证。单位财务对外要接受财政、物价、审计部门监督,对内接受单位领导及群众监督。年度终了,单位财务运行状况进行公开。 建设集团工程项目财务管理制度 建设集团公司

26、工程项目财务管理制度 为明确财务责权,健全财务制度,加强公司工程项目财务预算限制,特设立工程项目财务管理制度。此项制度主要针对的是工程项目施工过程中所消耗的各项费用。主要分为:干脆费用、间接费用。 干脆费用是干脆消耗于工程施工过程的费用,包括:人工费、材料费、清杂费。 人工费是指工程干脆施工人员的劳务酬劳,此项费用应依据各单体工程项目ae项目管理小组月末供应的考勤簿、派工协议书及建筑安装工程预结算等用工原始凭证核算。超出工程项目预算部分,须由该单体工程项目ae项目总监申报,由总经理核批。 材料费是指工程施工中干脆耗费的材料(半成品、成品)、低值易耗品(构配件、零部件)及周转材料费用等。材料费用

27、包含外购材料费用和公司库存材料费用。 1.外购材料费用主要由购价、包装费、税金、运输费、保管费构成,此项材料费用由项目经理按公司给出的该单体工程项目物料选购预案供应相应的物料申购单,ae工程项目总监按工程项目预算进行核批,物料选购人员凭该单体工程ae项目总监签批后的物料申购单向财务部进行请款,出纳依据物料选购预案对物料申购单进行复核后办理借支手续。工程材料费超出工程项目预算部分,须由该单体工程ae项目总监向总经理申报,由总经理核批。 2.公司库存材料费用是指将公司库存材料用于各工程项目中所产生的材料费用,各工程项目设计工作绽开前,设计师应优先考量公司库存材料存量。各工程项目施工前,项目经理应按

28、设计将工程项目中所运用的公司库存材料向物料仓储员签领,物料仓储员按库存价格开具出库单,出库单一式三单,第一联物料仓储员留底,其次联交财务办理财务手续,第三联交项目经理查验材料。财务部依据出库单将该材料成本由公司转入该单体工程项目成本中。 3.选购人员将所选购物料运至项目工地时,如该单体工程项目设有仓管员的,选购人员凭物料原始单据及仓管员开具的入库单至财务部核销帐款;如该单体工程未设有仓管员的,选购人员凭该项目之项目经理签字确认的原始单据至财务部核销帐款。选购原始单据上必需注明所购材料的名称、品牌及规格。 清杂费是指干脆费用以外用于施工过程的各项费用,主要含:工程临时费用、现场清理费用及二次搬运

29、费用等。清杂费用由各单体工程项目ae项目总监按工程项目预算进行核批后,各单体工程项目ae项目管理小组相关经办人员凭ae项目总监签字确认后的原始凭证进行核销。超出工程项目预算部分,须由该单体工程ae项目总监向总经理申报,由总经理核批。 间接费用是以ae项目管理小组为组织、管理施工活动所发生的费用,主要包括:临时设施费、工程项目管理费。 临时设施费是指工程项目施工搭建临时设施所发生的各项资金耗费,例如临时水电费用(见工程项目临时水电管理条例)等。临时设施费用由各单体工程ae项目总监按工程项目预算进行核批后,各单体工程ae项目管理小组相关经办人员凭该单体工程ae项目总监签字确认后的相关原始凭证进行核

30、销。超出该单体工程项目预算部分,须由该单体工程ae项目总监申报,由总经理核批。 工程项目管理费用是指组织工程项目施工所发生的各项开支,主要含:管理人员工资、办公用品管理费用、交通车辆费、差旅费、临时办公居处费、通讯费、工作餐费等。 1、管理人员薪资是指各单体工程项目管理人员每月薪资,主要含:基本底薪、岗位薪、通讯补贴、项目补贴。其中基本底薪及岗位薪按公司管理条例中规定之岗位级别发放;通讯补贴标准由ae项目总监申报,总经理签批后,按所签批之各人标准在每月薪资中体现。 2、办公用品管理费用是指在各单体工程项目施工期间各ae项目管理小组所发生的相应费用,主要包括:文具费用、电脑耗材、办公输出等费用。

31、综合管理部依据各工程项目工程量大小,按预算额3至1的比例划拨至公司帐户,做为该单体工程项目之办公用品管理费用。综合管理部依据各单体工程ae项目总监所呈之工程项目办公用品申领单,并结合公司当前配置状况,对符合申领条件的,综合管理部在经营运总监签核后进行统一置办、配发。特别状况如需在外自行购置的,应由ae项目总监向综合管理部另外申请,经营运总监核批,方可由ae项目管理组自行购置。各单体工程项目相应发生的相关办公用品费用,综合管理部核办后,提交财务部计入公司管理成本。其他办公用品管理按公司综合管理系统之办公用品管理条例执行。 3、交通车辆费用是指在各单体工程项目施工期间ae项目管理小组所发生的相应费

32、用,主要包括:市内交通费、油费、路桥费及修理费用等,财务部依据综合管理部供应的车辆统计费用,将此项费用计入各单体项目工程项目之管理成本中。 4、临时办公居处费是指在各单体工程项目施工期间ae项目管理小组所发生的相应费用,主要包括:办公设施、日常用品、房租水电、煤气等。综合管理部依据各单体工程项目的此项预算及公司资源配置状况,酌情办理部分资源购置及办公设施、日常用品之出入库手续。其中,相应发生的相关费用以及所产生的房租、水电费用由综合管理部统计抄报财务部,由财务部计入该该单体工程项目之管理成本;办公设施及可回收再利用之日常用品由该单体工程项目ae项目总监在项目竣工后向综合管理部办理入库归还手续,

33、如有毁损,照价赔偿,相关费用计入该单体工程项目之管理成本。(各ae项目组管理人员之私人用品不含其中,由各人自行办理。)其他办公设施、设备管理按综合管理系统之办公设施、设备管理条例执行。 5、通讯费用是指各单体工程ae项目管理人员除基本通讯补贴外,由各单体工程ae项目总监提案、经营运总监核批后的工程通讯费用补贴。该项费用由财务部计入该单体工程项目之管理成本。 6、工作餐费是指各单体工程项目施工期间所发生的相应费用,主要包括:ae项目管理人员工作午餐、工作晚餐、钟点厨师薪资等费用,此项费用计入该单体工程项目之管理成本。 差旅费是指工程项目管理小组成员在工程项目地点之外发生的用于工程项目管理及选购事

34、宜的费用,由各单体工程ae项目总监按各单体工程项目预算进行核批后,工程项目小组经办人员供应该单体工程ae项目总监签字确认后的原始凭证进行核销。 各单体工程ae项目管理小组供应的相关原始凭证,须在票据后详列发生时间、地点、费用发生事由及费用相关人员,由费用发生人按公司财务制度办理报销手续。 基本建设基建财务管理制度 为进一步规范本矿，保证基建工作的顺当进行，依据中华人民共和国会计法、财政部基本建设财务管理规定和实际状况，特制定如下管理制度。 一、仔细贯彻执行国家在财经方面的统计、政策、法律、法规制度和财务制度。 二、基本建设资金要专户管理，专账核算，专款专用。 1、按要求依据投资安排申请开设基本

35、建设资金账户(账套); 2、根据基本建设项目设置建设资金专账，核算每一个项目的建设成本和交付运用资产状况; 3、按规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责财务工作并保持人员的相对稳定，财务人员应具有会计从业资格; 4、严格按批复的建设内容、建设规模运用基建资金。严格执行各项费用的开支标准和范围。 三、合理运用基本建设经费 1、严格监督基建资金的运用状况，对资金来源、投资运用和资金完成的三个阶段，仔细做好日常的会计核算、记账、报账工作。必需做到手续完备、内容充溢、数字真实精确、账目清晰、按期报账; 2、严格履行会计手续，基建资金必需按程序签批后方能运用; 3、基建财务人员必需严格执行财经纪律，爱

36、护基建资金的完整与平安; 4、根据国家财务制度的规定，仔细编制凭证及月报、季报、年终计算，做到报表刚好、数字真实、内容完整、实事求是; 5、仔细审核原始凭证，对违反财经制度，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据一律拒绝报账。 附院基本建设会计核算财务管理制度 附属医院基本建设会计核算和财务管理制度 为规范和加强本院基本建设资金的管理,切实管好、用好建设资金,提高建设资金运用效益,依据基本建设财务管理若干规定、国有建设单位会计制度等国家有关法律法规,结合本院基建工作的特点,制定本制度。 一、基建财务管理的基本任务: 1、贯彻执行国家有关法律、法规和基本建设的各项规章制度; 2、做好基本建设资金

37、预算、会计核算、财务决算及监督工作; 3、依法、合理、刚好地筹集和运用建设资金; 4、合理限制建设成本,提高资金运用效益。 二、基本建设财务管理实行统一领导,职能部门分工协作,根据职责明确、权责一样、程序规范的管理原则开展各项工作。 三、有关职能部门在医院基本建设财务管理方面的主要职责如下: 总务处 1、编制医院基本建设安排,并供应可行性报告; 2、与财务处共同编制基本建设资金预算报告; 3、审核工程量、工程预付款、工程进度款和工程决算; 4、参加项目竣工验收、结算审计,五万元以上的结算必需经社会审计部门认定。 财务处 1、与总务处共同编制基本建设资金预算报告; 2、编制基本建设资金筹集方案,

38、并按经批准的筹资安排进行筹融资; 3、做好基本建设的会计核算工作; 4、支配和运用工程建设资金,检查监督建设资金运用状况,保证资金平安; 5、审查、办理工程价款结算及合同款支付,加强成本核算,限制费用支出; 6、收集、汇总并刚好上报建设资金运用管理信息和各种报表,确保各种会计信息资料真实、精确、完整; 7、刚好办理竣工建设项目的资产手续,进行账务处理。 四、建设工程施工方案一旦通过,原则上在施工过程中不得变更,但确因实际状况或运用部门的合理要求,可按以下要求执行:由于方案调整,发生费用在5000元以下的总务处可以干脆下变更通知;发生费用在10000元以下的须经分管院长书面同意,总务处下变更通知

39、;发生费用在20000元以下的须经院长书面同意,总务处才能下变更通知;发生费用在20000元以上的须经院长办公会通过总务处方可实施。 五、工程款项、监理费用及相关财务支付审批手续按国家和医院有关规定进行。支付工程款时一律以正式发票入账,财务处对不符合制度规定、违反合同条款和审批手续不全的基建款项有权拒付,并刚好向领导汇报,保证工程成本的真实性、精确性。 x县建设局财务管理制度 县建设局财务管理制度 财 务 管 理 制 度 一、总则 为了加强会计核算与监督,严格财务审批制度,节约费用开支,防止国有资产流失,提高资金运用效益,依据中华人民共和国会计法和有关财务制度规定,特制定本制度。 二、适用范围

40、 本制度适用于县建设局机关。局属企、事业单位可参照执行。 三、财务管理制度 (一)预算管理 坚持“量入为出,统筹兼顾,保证重点,收支平衡”原则,科学合理编制单位预算。 (二)收入管理 严格规范收费行为,严格执行物价部门核定的收费项目和收费标准,坚决制止各种未经批准的收费行为。各项收费必需严格执行县政府关于“收支两条线”管理的规定,运用财政部门统一印制的收费票据及收款收据,严禁白条收费,不得坐收坐支。 (三)支出管理 单位全部支出按年初预算支出安排执行。 1、公用经费 公用经费(业务费、会议费等)根据财务预算,实行总量限制。公用经费列支时,由主办人提出申请,经主管财务领导同意后方可列支。邮电费、

41、水电费支出要本着节约的原则,并制定相关管理制度,单位职工水电费应由个人担当;单位职工参与函授、脱产进修和短期培训学习的费用支出一律由个人负担,业务培训按有关制度执行。 2、旅差费 经领导批准,因公外出人员要本着节约的原则,节约一切支出。旅差费支出依据现行价格因素和实际状况,市内住宿标准每人每天不得超过40元;市外出差每人每天(费用包干)不得超过100元,并不得报销餐饮费;在途交通补助市内每人每天3元,市外每人每天8元,详细按有关文件执行。 3、业务款待费 业务款待费支出应根据必需节俭的原则,依据年初财务预算实行总量限制,其规定为:全年业务款待费事业单位不得超过单位总收入的1%。 单位来人来客必

42、需经分管机关领导同意后方可款待,其款待标准为20元/人,未经领导批准或超标准款待的进餐条据,财务股不予报销。 依据单位状况,实行业务款待费定额包干制,超额部分财务股不予报销。其标准为:党委成员各3000元,办公室1000元,财务审计股1000元,人事教化股1000元,建设股1000元,综合股1000元,公用事业股1000元,勘测设计股1000元。 4、办公费 单位购买办公用品,经分管机关领导批准后由办公室统一购买,并由专人验收、入帐、保管。各股室依据须要领取办公用品,必需办理领取手续,履行签字手续。 5、小车费用 单位小车费用依据年初预算,实行总量限制。 依据单位状况,可实行小车费用包干制,即

43、每辆小车费用开支限制在18,000元以内(含保险费),局党委成员每人不得超过5000元。 6、医药费 离休人员按有关规定在医保据实报销,其他在职及退休人员均执行社会医疗保险制度,单位不再报销门诊及住院医疗费。 7、各种补贴 (1)独生子女费每年计96元,由父母所在单位各担当一半(按有关规定发至14周岁)。 (2)国家法定节假日,单位发放福利费不得超过100元。 (3)机关干部、职工及其家属因病住院,由办公室统一支配一次性慰问,其慰问费用限定在200元以内开支。 (4)机关干部职工的直系亲属亡故,由办公室统一支配吊唁,经费开支限定在200元以内。 (5)电话费、差旅费补贴按有关规定执行。 四、固

44、定资产管理 单位固定资产指定专人管理,并将固定资产进行分类分项登记、编号,建立财产管理卡片,会计帐簿必需设置固定资产明细帐,定期或不定期地对固定资产进行清查盘点,年度末要进行一次全面的清查盘点,做到帐、卡、物相符。 固定资产一律不准私人侵占,严禁以物易物或赠送、转让。工作人员调离原单位时,必需将借用或领用的设备、图书等归还,并由相关管理人员签章清帐后方可办理调离手续,否则由管理人员负责追回或赔偿。 五、财务监督管理 财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度、维护财经纪律的保证。单位财务对外要接受财政、物价、审计部门监督,对内接受单位领导及群众监督。年度终了,单位财务运行状况进行公开。 财务审计股负责本制度的说明。 *年四月二