公司财务规章制度内容7篇.doc

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1、 公司财务规章制度内容7篇 1、目的： 为了使公司财务治理标准化，严厉财务制度。 2、适用范围： 适用于财务治理。 3、责任人： 总经理、财务部经理。 4、正文： 4.1总则 4.1.1依据会计法、企业会计制度和国家的有关财经纪律，结合公司实际状况，制定本制度。 4.1.2本制度包括董事会、总经理财务治理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金治理、结算账款治理、固定资产及其他资产治理、本钱费用治理、营业收入及营业外收支治理、利润及利润安排治理、财务报告的编制与公布、财务电算化治理、财务档案治理及附则。 4.2董事会财务治理职责 4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，掌握投资规模和方向

2、，审核公司重大资产处理。 4.2.2公司董事会负责制订公司的利润安排方案和弥补亏损方案。 4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发工程。 4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。 4.3总经理财务治理职责 4.3.1遵守会计法及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，依据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。 4.3.2总经理负责领导公司的财务治理工作，并对公司保存和供应的会计资料的真实性、完整性担负责任。 4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，催促财务部门协作财政、税务、审计机关的监视检查。 4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审

3、核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行状况，并依据决算状况对预算执行单位进展考核。 4.4财务部门工作职责 4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计根底工作，保证会计工作依法有序进展。 4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务掌握。 4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算（选购、销售、生产、期间费用等）、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等）和筹资预算。 4.4.2.2预算年度终了，财务部负责作出财务决算，上报总经理。 4.4.2.3财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监视执行等详细工作，分析财务预算与实际执行

4、的差异及缘由，提出改良治理的措施和建议，实施财务掌握。各职能部门及各业务部主要负责人对本部门执行结果担当责任。 4.4.3负责公司日常会计核算和财务治理工作 4.4.4公司财务人员必需依据会计法的规定，严格审查每笔经济业务的合法性，对不符合规定的本钱费用开支，要坚持原则，拒绝支付； 4.4.5财务人员必需根据规定的会计科目和核算方法进展会计核算，对取得的原始凭证，要仔细审核，准时精确地编制记账凭证，记载有关账簿； 4.4.6财务人员要加强对税收法律法规的学习，依法准时、足额缴纳各项税款； 4.4.7财务经理应参加公司的经营决策，加强同银行等金融机构的联系，精确把握公司资金分布及资金需求动态，搞

5、好资金平衡调度，统筹处理财务工作中消失的问题。 4.4.8按月准时、精确、真实地编制财务报表并按规定向外报送财务报表； 4.4.9做好每月的生产经营状况财务分析工作，严格掌握各项本钱费用，为公司决策供应财务依据。 4.5会计核算的一般原则 4.5.1公司会计核算以人民币为记账本位币，记账采纳借贷记账法，以权责发生制为记账根底，以历史本钱为计价原则。 4.5.2坏账核算采纳备抵法，按应收款项的3计提，如需计提特殊坏账，应由董事会审批打算。 4.5.3存货按实际本钱入账，发出时按加权平均法计价；低值易耗品采纳五五摊销法核算。 4.5.4公司的对外投资控股权在20%以下（不含20%）的，采纳本钱法核

6、算；控股权在20%以上（含20%）的，采纳权益法核算。股权在50%以上或依据重要性原则对具有实际控股权的要合并报表。 4.6资金的治理 4.6.1现金的治理 4.6.1.1公司出纳与会计的职责必需分开，不能由一人兼任； 4.6.1.2公司的一切现金收支必需归集到财务部门核算和治理，各项支出必需按规定办理审批手续；现金收入后准时送存银行，严禁坐支现金和白条抵库； 4.6.1.3公司库存现金一般不得超过5000元，现金出纳员要确保库存现金每日账实相符； 4.6.1.4每次提取备用金1万元以内（含1万元）须由财务经理批准；超过1万元须报总经理批准。 4.6.2银行存款的治理 4.6.2.1遵循国家关

7、于银行结算的有关规章制度； 4.6.2.2新增银行账户必需事前由财务部经理提出申请，由主管副总审核，报总经理批准后开设； 4.6.2.3公司设立的银行账户只限于根本帐户和一般帐户，专用帐户用于本公司经营范围内的资金结算及资金调拨； 4.6.2.4正常业务支出的支票领用,都必需有经核准的发票或其他必要的凭证，支票上必需有金额且与应付凭证金额全都，全部已经签发的支票，应于当日准时记入银行存款日记账中，并定期与应付款或其他总分类账借方进展核对，每次支票领用金额1万元以内（含1万元）须由财务经理审核主管副总批准；超过1万元须报总经理批准。 4.6.2.5开户银行间资金调拨需由经办人填制支票领用审批单，

8、具体说明资金调拨的理由，经财务经理审核主管副总批准；1万元以上的资金使用和调拨必需报总经理批准； 4.6.2.6财务部对全部银行支出凭据应仔细审核有关内容，严格执行经办人、审批人“双签字”制度，做到单证齐全、手续完备； 4.6.2.7公司的银行支票，包括现金支票和转账支票，一律由财务部统一向银行购置、统一保管、统一发放，发放时必需做好完整的领用、注销记录；对领用期限超过十天以上的，应准时查明缘由，催促经办人员准时注销。作废银行支票必需注明“作废”字样单独保管； 4.6.2.8银行票据一般不得背书转让，如有特别需要，背书必需由专人进展登记，由财务经理提出申请，报公司总经理批准； 4.6.2.9财

9、务部必需加强银行未达账项的治理；银行调整表应于月度终了后十日内编出，并积极予以清理，发觉问题应准时上报。 4.6.3银行贷款及融资的治理 4.6.3.1银行贷款卡必需由财务经理保管，如需办理贷款、还款手续，经办人应要求银行逐笔登记、注销，财务经理准时检查并与银行进展核对； 4.6.3.2银行贷款按公司规定的筹资权限实行逐笔审批制度，全部贷款由财务经理提出申请，报总经理签字批准，并逐月报董事会备案； 4.6.3.3全部对外融资一律由董事会批准； 4.6.3.4无特别状况，公司一般不得对外担保，如确需，公司必需要充分了解对方单位的资信，经济效益及偿债力量等状况，由公司总经理提出申请，经公司董事会批

10、准同意后，方可办理。 4.7结算账款的治理 4.7.1仔细审核结算单据，检查结算手续是否完备、真实，单据是否齐全。对于未仔细核实而造成的多付或重付款项，应马上查明缘由，追究有关人员的责任。 4.7.2财务部应对有关业务单位的往来结算账款定期进展核对和清理工作，全部往来户由财务部与业务人员每月至少核对一次，并编制“往来账户调整表”；财务部每年不定期与终端客户直接核对至少一次。 4.7.3发生选购时，由经办人员提出选购申请，由主管副总签字审核批准：选购金额超过1万元（含1万元）报总经理批准。 4.7.4公司确认发生坏账时，必需由经办人员提出书面申请，仔细查找缘由，分清责任，经财务经理审核后，由总经

11、理批准；发生1万元以上的坏账损失时，总经理审核同意后，报董事会批准。 4.8固定资产及其它资产治理 4.8.1500元以上的资产称为固定资产，固定资产的取得按原始价值计价。 4.8.2固定资产折旧原则上采纳直线法计提，固定资产的估计净残值率为其原值的3%。 4.8.3固定资产的购置均须经主管副总审核后报总经理批准。 4.8.4固定资产的处理包括购置、出售、报废、毁坏损失等（均为1万元以上）须经主管副总审核后，报公司董事会批准。 4.8.5固定资产应设置明细账核算，定期与行政部门和使用部门的卡账和实物进展核对，做到账、卡、物相符。 4.8.6无形资产以历史本钱或评估价值入账，并按收益期等额摊销计

12、入本钱；不能确定收益期的按5年摊销。 4.9本钱、费用的治理 4.9.1财务部应根据国家有关的规定合理计提有关费用。 4.9.2发生的全部费用必需先由财务经理签署意见（单笔5000元以上的费用需报备主管副总），财务部门应严格根据公司有关行政文件规定的费用报销标准进展审核，报总经理或总经理授权的负责人批准后报销。 4.9.3差旅费报销：按公司制定的市场人员费用报销方法执行。 4.9.4财务部必需按收入与本钱、费用相匹配的原则准时进展帐务处理，照实反映本期损益。 4.9.5研发费用预算经董事会批准后，严格按预算执行。 4.10营业收入和营业外收支的治理 4.10.1公司的营业收入包括主营业务收入和

13、其他业务收入。 4.10.2公司应当合理确认营业收入的实现，将已实现的收入按时入账，并准时结转相应的本钱。发生销售退回、销售折让与折扣，应准时对有关销售科目予以调整。 4.10.3营业外收入是指公司主要经营业务以外的其他各项收入。包括固定资产盘盈及变卖收益、罚款收入、无法支付的应付款项、物资及现金的溢余等。营业外支出包括固定资产盘亏及变卖损失，固定资产和流淌资产因遭自然灾难等造成的非正常损失（扣除保险公司赔偿款），违约金、公益救济性捐赠等。 4.11利润及利润安排的治理 4.11.1公司的利润总额包括营业利润、营业外收支净额等工程构成。 4.11.2公司发生的年度亏损，用下一年度税前利润弥补；

14、下一年度弥补缺乏的，在五年内连续弥补；五年内缺乏弥补的，用税后利润弥补。 4.11.3公司纳税所得税以利润总额为基数。 4.11.4公司缴纳所得税后的利润，按以下挨次安排： 4.11.4.1弥补前五年的亏损； 4.11.4.2提取法定公积金百分之十； 4.11.4.3提取法定公益金百分之五； 4.11.4.4提取任意公积金，比例由董事会打算； 4.11.4.5支付股东股利。 4.11.5公司法定盈余公积金可用于弥补亏损或经董事会批准后转增资本金。但转增资本金时，以转增后留存公司的法定盈余公积金不少于注册资本25为限。 4.11.6公司以前年度未安排的利润，可以并入本年度安排。安排方案应经董事会

15、批准。 4.12财务报告的编制 4.12.1公司在每一会计年度前六个月完毕后六十日以内编制公司的中期财务报告；在每一会计年度完毕后九十日以内编制公司年度财务报告。 4.12.2公司年度财务报告包括资产负债表、利润表、利润安排表、现金流量表、会计报表附注。 4.12.3年度财务报告经会计师事务所审计，并同时供应下一会计年度的猜测报告。 4.12.4财务报告的公布 4.12.4.1年度财务会计报告应在编制完成后15日内送交各股东。 4.12.4.2公司于每月完毕后15日内向董事会提交月完毕财务报表；每季度完毕后30日内向董事会提交季度财务报告、季度经营总结分析报告。该类财务文件包括库存清单、应收帐

16、款、固定资产、应付帐款、其它应付款、销售收入、销售本钱、经营费用、治理费用、财务费用营业外支出明细表等事项。 4.13财务电算化治理 4.13.1财务部电脑操作人员应按相应的权限操作会计软件，并定期与软件供给商联系，做好软件的系统维护工作。对于数据资料，在核对相符后，每日、每月要做好数据备份工作。 4.13.2财务部门应严格治理增值税专用发票及防伪税控设备，实行发票和IC卡分人治理。开票工作必需由持证人员负责，其它人员严禁使用。 4.13.3年度终了，由财务经理统一保管备份数据。 4.14财务档案治理 4.14.1公司必需保证财务档案的存放空间及安全牢靠，财务部要严格根据财政部、国家档案局公布

17、的会计档案治理方法执行。财务部应指定专人保管财务档案，建立健全严格的档案治理制度。非本部门人员查阅档案，必需要征得总经理同意，档案保管人必需要做好登记工作。 4.14.2本制度由财务部负责解释和修订，并在执行过程中不断完善。 4.15财务数据、资料、方针均属公司重大机密，未经授权，各级人员不得对外公布，亦不得在公司内外传播。 公司财务规章制度内容篇2 第一章资金审批制度 1、总则 （1）全部款项的支付，须经公司主管领导批准。假如主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； （2）财务专用章、公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由办公室

18、主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的使用状况进展登记； （3）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准； （4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特别状况需要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； （5）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准； （6）非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准； （7）用以支付各种款项

19、的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特别状况须经公司主管领导批准。 2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程 3、行政费用支出治理制度 （1）公司治理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支； （2）涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。 3、公司差旅费开支制度 （1）公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴； （2）公司职员出差依据需要，由部门经理打算选用交通工具； （3）公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： 房租标准：A、部门经理以上职员，房

20、租标准为120元/日；B、一般职员，房租标准为100元/日。 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。 （4）、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明缘由，报经公司主管领导审批后支付。 4、车辆修理费及汽油费治理制度 （1）公司车辆修理保养由办公室统一治理，应指定修理点，修理费用一般实行银行转账的方式结算； （2）车辆的易损备品备件由办公室统一安排选购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用； （3）公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。 5、办公费用、会议费用及其他费用治理制度 （1）公司办公用具由办公室统一选购

21、、治理； （2）办公室设立账册登记公司办公用品的选购、使用状况； （3）办公室财产台账为财务部附设账册； （4）办公室应对各部门领用的办公用品状况进展造册、登记、定期通报； （5）公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排； （6）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资治理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。 6、行政费用报销制度 （1）公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支； （2）公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人

22、员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部根据本制度有关规定进展审核，并按本章第1条的规定进展审批支付； （3）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准前方可实施； （4）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必需填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人； （5）支票领用单、借款单必需由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付； （6）银行支票如发生丧失，有关责任人应准时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丧失人员负有赔偿责任； （7）其他有关费用及本钱支出的程序以公司规定为准。 其次章工程本钱治理制度 1

23、、公司全部工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权托付签署。 2、公司工程部主要负责工程造价的猜测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。 3、工程部还负责组织工程用设备材料的选购供给及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进展选购，确保设备材料准时供给，积极进展市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。 4、财务部主要负责工程本钱的总体掌握工作。 （1）参加有关工程经济合同的谈判工作，准时精确地了解公司各项工程本钱的构成及用款规划； （2）负责工程进度款的复核工作，参加工程造价确实定和最终决算的审定工作。 5

24、、工程中间结算程序。 （1）施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度规划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签； （2）财务部依据有关文件资料、施工单位领用的供给材料数额，以及与施工单位其他经济往来等状况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。 6、工程决算程序。 （1）施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签； （2）财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准；

25、（3）大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，根据上述本制度规定的职责范围联合进展专项工程决算； （4）房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房本钱结算。 第三章财产治理制度 1、公司财产的范围 （1）公司财产包括固定资产和低值易耗品； （2）凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、治理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2023元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产； （3）凡单项价值在2023元以下或价值在2023元以上但耐用年限

26、缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。 2、公司财务部负责公司全部财产的会计核算 （1）公司本部使用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由办公室归口治理； （2）公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口治理； （3）办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存状况，负责组织公司财产的保管、修理并制定相应的措施、方法。 3、财产的购置与调拨 （1）办公室依据公司进展需要编制财产选购规划及进展市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准前方可选购； （2）财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单

27、、财物发票及选购规划办理报销手续。财产归口治理部门凭验收单登记台账； （3）各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准； （4）固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口治理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口治理部门定期汇总后向财务部报账； （5）财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口治理部门办理，送财务部备案。 4、财产的清查、盘点 （1）公司财产归口治理部门应定期进展财产清查盘点工作，年终必需进展一次全面的盘点清查； （2）各部门的年终财产盘点必需有财务人员参与； （3）财产盘

28、点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损缘由。对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任； （4）凡已到达自然报废条件的固定资产，财产归口治理部门应会同财务部组织评估，评估状况上报公司主管领导，由公司主管领导打算处理意见； （5）凡尚未到达自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明缘由，照实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾难或其他不行抗力缘由造成损失的，应上报总经理，打算处理意见。 公司财务规章制度内容篇3 一、仔细学习、宣传、贯彻执行新会计法，执行各项财经纪律和财务制度，加强会计核算工作、加强财务监视，财务

29、人员要以身作则，奉公守法，爱护国家财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。 二、合理组织收入，严格掌握支出，但凡该收的应努力去收，但凡预算外的无规划的支出应坚决制止杜绝，对于临时必要的开支，应按审批程序、手续办理。依据事业规划、正确准时地编制年度财务规划，办理睬计业务，根据规定的格式和期限报送会计报表。 三、加强医院经济治理，拟定和审查医院的经济合同、经济文件、经济协议，参加拟定医院的安排方案；审查各类业务用款，加强事前治理；定期进展经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的治理工作。 四、发生的每笔经济业务，均应取得合法的原始凭证，先由经手人、实物负责人签字，再由院长审查批准前方能报销，白条不能

30、作为报销凭证，出差或因公借支须办理借款手续，回医院后在规定时间内办理结帐手续。会计人员要准时清理本单位发生的债权、债务，防止拖欠，削减呆帐、坏帐。 五、财会部门应会同有关部门，对医院的固定资产、药品、卫生材料、低值易耗品以及其他财产进展定期或不定期的盘点，准时清仓查库，防止铺张和积压，以保障财产物资的安全、完整，加快资金的周转。 六、严格现金治理制度，遵守结算纪律，但凡收入的现金必需准时送存银行，库存现金不得超过规定限额，不得以长补短或挪作他用，若有过失应准时查找缘由，报院长批示处理。 七、仔细贯彻执行国家物价政策，遵守物价纪律，要熟识各项医疗收费标准、药品价格和有关物价政策。严格空白票据的治

31、理，医院的各种收据由财会室统一购置、保管和发放，建立票据收发和核销制度。 八、根据会计档案治理方法的规定和要求，做好会计档案的治理工作，严格档案借阅手续。会计人员的因故长期离开、改换工种或调离单位，必需办理移交手续。 公司财务规章制度内容篇4 一、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监视，严格财经纪律，财会人员要以身作责，奉公守法，同一切贪污盗窃违法乱纪行为做斗争。 二、合理组织收入，严格掌握支出。但凡该收的要抓紧收回，几是预算以外的，无规划的开支，应坚持杜绝，对于临时性的必需开支，应按审批手续办理。 三、依据事业规划，正确准时编制年度和季度的财务规划（预算），办理睬计业务，根据规定的格式和期限

32、报送会计报表。 四、加强医院经济治理，定期进展经济活动分析，并会同有关科室做好经济核算的治理工作。 五、一切对外选购开支，均应取得合法的原始凭证，由经手人、验收人、主管领导签字前方可报销，出差或因公借支，须经主管部门领导签字，任务完成后准时办理结帐、报销手续。 六、会计人员要准时办理债权和债务，防止拖欠，削减呆帐。 七、财务科应与有关科室协作，定期对房屋、设备、家具、药品、器材等资产进展常常性监视，准时清查库房，做到心中有数，防止积压和铺张。 八、每日收入现金准时送存银行，库存现金不得起过银行规定限期额，出纳和收费人员不得以长补短，如有过失，由经手人详细登记，每月集中争论，找出缘由及领导批示处

33、理。 九、原证凭证、帐本、工资册、财务报表等资料以及会计人员交接、均按财政部门办理。 公司财务规章制度内容篇5 社团联合会本着“效劳与治理并存，治理为先，效劳为本”的工作理念，通过科学的治理，真诚的效劳和正确的引导，真正地效劳社团，进展社团，富强社团，使社团活动更加丰富多彩，更具文化性，欣赏性，思想性，教育性，使社团工作更加标准有序。而作为办公室下的财务部，通过治理社团联合会与各协会之间关于财务方面的流通，合理协调财务方面的收入与支出等，更好地完善社团联合会的财务工作制度。以及财务部日常工作的有序绽开，为社团联合会开展活动供应了扎实的根底，同时也让社团联合会成为丰富学生业余生活较有影响力的学生

34、组织。 （一）财务部工作简述 （1）把握社团经费支出状况，严格执行各项费用开支范围和标准，做好经费的支出与治理。 （2）加强社团财务治理制度，严格执行财务纪律，监视社团合理使用经费 （3）对社团每月所花经费整理、结余、存档。 （二）财务部各职位的职能与工作 1部长： （1）在主席团的领导下，依据社团联合会的财务制度，合理进展社团联合会财务治理。 （2）通过与主席团与团委的沟通，准时完善财务治理。 （3）带着财务部成员履行财务部职责，对社团的一切经济活动进展核算与总结。 （4）总揽财务部的工作，合理安排各成员的工作。让副部长和各委员明确自己该做什么，负责什么，培育他们的责任心。使每个人都明确自己

35、的任务和负责的事情，使其各尽其职，并监视他们按时完成其应有的职责。 （5）协调好财务部与社团之间的关系，对于社团反映的问题准时上报，使之得到妥当的解决。 （6）建立和完善社联内部财务治理制度，加强财务治理、掌握和监视。 （7）每个月给各个社团财务部长开会，强调报账流程，了解社团财务动向。 2副部长（治理账本） （1）治理财务部账簿，依据已收的支出凭证，准时登记账簿，将各社团的每笔收支都具体记录日期，金额，用途，结余。 （2）对每笔收支应附有的收据或发票按日期排列装订并逐一编排编号，记录账簿，月初存入档案中。 （3）治理各社团财务档案，并定期进展核对。 （4）每月对各社团的所花费经费和月结余进展

36、总结，并在各社团财务部部长会议中传到达各社团中，以便社团合理运用经费。 3副部长（治理资金出纳） （1）治理社团支出经费的报销。依据供应的收据金额赐予社团活动经费。收据必需有相关人员的签字、盖章。 （2）审核收据所写金额的精确性，给社团支出时必需有经手人的签字。对于社团经费缺乏的社团不予以报账，并准时上报团委与主席团。 （3）每周对支出总额和余额进展总结，保管好社团经费。 4财务部成员 （1）熟识社团财务工作。 （2）联系财务负责人，依据各社团所交的凭据，严格慎重制作账单，并写明制作人。 （3）积极主动协作工作，协作部长和副部进步行账本核对工作。 （4）听从社团联合会治理条例，有明确的纪律观念

37、，集体意识和大局观念。 （5）有严谨的工作作风和端正的工作态度，以饱满的热忱对待财务工作。 （三）社团报账流程及社团的治理 【活动类】 1活动预算 （1）社团上交活动筹划书（包含活动预算）审批，活动审批经过后，方可进展下一步财务工作。（两个协会以上举办活动则需在筹划书上明确活动经费的担当者） （2）活动筹划书审批经过，经费预算100元以下收据需要社团联合会主席签字。100元以上需要由院团委教师签字。全部收据签字完成后，方可到财务部报账。 （3）活动超预算审批（原则上不允许消失超支状况） （4）社团上交活动筹划（包含活动预算）审批。活动完毕后若活动经费超过预算，需先向社团联合会主席阅明超支原由。

38、征得社联主席同意前方可根据报账流程报账。 2直管协会财务部报账流程 （1）举办活动的经费准时索要，在社联值班时间拿到财务部报账。留意：收据背后要注明协会会长、协会财务部长、经手人的签名。同时收据要有正规的盖章，并注明某社团所举办的该项活动。（如若所支出费用超出100元，则必需由协会上报院团委教师批准）全部的预算审批应在财务部备案留档。 （2）如需报账的协会请于每周周三值班时间自备零钱。在收款时需签字。报账时要求各报账人员把收据及其它凭证上交。 3预支费用报账流程 （1）提交活动筹划书申请书，填写预支申请表。 （2）院团委教师与社联主席签字批准，方可预支（托管协会由社联主席和系主任签字） （3）

39、活动开展完毕按报账流程报账（多余现金需退回） 4授课费报账留意事项 （1）以收据形式报销授课费，收据须有授课教师指导教师会长财务部长的签字。 （2）归集形式报销授课费，须填好每次授课的收据，报账时附一张授课清单，其内容包括日期地点上课简要金额，并交于社联主席院团委教师签字（托管协会交于社联主席系主任签字）。报账时间在每个月未 5以下不得报账或推迟报账 （1）不是活动预算内的表达在收据上的不得报账。 （2）预算丧失的协会自行补预算并得到团委教师的签字后才可报账。 （3）收据、发票、授课证明等原始凭证签名不齐全不得报账。 （4）协会无财务部长的不得报账。 （5）报账需在活动完毕本月内进展，不允许跨

40、月报账。如有特别状况，需提前向社联主席团说明缘由，征得同意方可。 （6）只能用于宣传组织活动，对于各种车票（不包括公交车费）、餐费、电话费一概不与报销。 （7）收据没有销售方盖章的不得报账。 6财务分割单 两个或两个以上协会一起举办活动所产生的活动费用，由主办方与承办方自愿协商，以财务分割单的形式，分摊至各协会，且需双方负责人签字，方可进展报账。 7、报账时间 周一至周五社联值班时间上交凭证，每周周三社联值班时间领款。（除有特定安排之外） 【非活动类】 办公用品选购 （1）社团统一上交需选购用品清单。 （2）财务部统一制作选购申请表，并交由社联主席审批。 （3）由社联主席交由教师审批社团反应审

41、批结果。 （4）若同意选购，社团可自行购置物品。 （5）若未超过预算，持收据至社联主席处签字前方可交由财务部报销。 注：办公用品指社团在非活动中需选购物品。 【协会对账】（含托管与非托管） （1）本月有发生额的协会（托管与非托管），对账前需将财务明细表填写好上交至社联财务部。 （2）托管协会对账，需将本协会本月发生的账目（包含收据、发票、授课证明等）以及本协会账簿携带到社联进展对账。 （3）非托管协会对账需将账簿携带到社联对账。 注：非托管协会对账时间：每月的最终一周星期三下午值班时间 托管协会对账时间：每月的最终一周星期四下午值班时间 【相关的财务核查与监视】 1对社团财务部工作的核查 财务

42、部保证社团的账目清楚明白，责任到人，主管财务的负责人在换届时需要和社联财务部进展交接，出示社团的账目，及账蒲。 对社团的财务，社联财务部定期（每个月末）与社团财务部进展核对，并向各个社团进展财务公开。 团委教师及各社团成员可以依据部长的日账清单及副部长的记录、财务公开表、财务部收据对财务部的工作进展核查。 2对各个社团财务的监视 各社团需由社团发起人、负责人以外的特地人员（即各协会的财务部长）治理财务（包括会费，赞助费用，物品等使用状况的治理和记录账本），治理部员（包括社团内部的人员的治理培育）。 各社团应做到账目清楚，财务部部长在换届时应将自己社团的财务状况向下任的部长交接清晰，交出与社团财

43、务有关的发票、收据、账本，进展会费和相关物品的交接。 物品保管核查，各协会的物品不能为个人全部，应当交接由下一届的会长及财务部长治理。社团换届时需出具社团财务清单，由社联相关部门进展审核，并由下届负责人确认。 社联财务部和各个社团的财务部应依据各社团成员监视举报，社团联合会应准时对各个社团财务予以核查。 3严格执行财务制度 （1）相关人员在工作过程中要仔细遵守财务制度，仔细认真工作，并做具体记录； （2）财务治理要责任到人，相关工作人员特殊是相关责任人要增加责任意识； （3）对于违反财务工作制度的人员以及对大事负有责任的干部要依据有关规定视情节轻重进展严格处理； （4）寻求赞助的过程中若消失拘留，少报甚至是不报的现象，一经查出，严厉处理，撤销相关职务，并上报学院依据学生违纪处分规定赐予相应的惩罚。 公司财务规章制度内容篇6 收入核数工作是在收银夜审的工作根底上，再次进展审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员把握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入状况，并将应收款准时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括： (一)夜审班前预备 班前必需了解日审工作有关交班事宜，检查打印