公司个人借款管理制度.docx

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1、 公司个人借款管理制度 公司个人借款治理制度 为了标准公司借款治理制度，催促借款人准时归还，使公司财务报表上反映的费用和利润准确，避开公司的资金损失和沉淀，依据公司财务制度特制定此制度。 一、借款条件： 公司员工在处理业务往来、选购物资、出差、参与会议等各种业务时，经部门负责人主管副总财务总经理签批后，可临时向公司借款。 二、借款原则： 实行“前清后借，前不清后不借”原则，特别状况须经总经理特批方可借款。 三、借款程序 借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、借款金额、还款日期等内容； 借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后，出纳员方可办理款项支付。 四、还款期限 1、

2、经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日可顺延）。 2、借款人处理完业务回公司后五天内，必需到财务部报销，冲抵借款。 3、差旅费报销应于出差返回后四日内办理。 4、备用金借款结算时间为一月。 五、借款定额 各部门因业务往来或选购物资所需的借款定额不得超过该项业务预算的10%； 出差或参与会议所需的借款不得超过预算的20%；各部门备用金的借款定额不得超过借款人的工资总额。 六、冲销原借款的费用报销及款项支付，应在填制凭证时注明“冲销借款”。 财务人员应仔细核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符，如不符，有权拒绝支付。 七、其他借款 公司员工因个人缘由需向公司借款的，借款金额不得超过借款人当月工资的总额，归还日期不得超过1个月，特别状况须经总经理批准。 八、财务监视 财务部每月底应依据员工欠款状况，列出明细，报总经理、部门负责人，并发出催款通知书，通知借款人限期到财务部结算，逾期仍未报销者，则由财务部每天按借款总额的1%计算罚息，并在工资中扣缴。