2023年小区财务管理制度实例(6篇).docx

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1、2023年小区财务管理制度实例(6篇) 书目 第1篇z园小区财务管理方案 第2篇新城小区财务管理内容规范 第3篇物业项目小区财务收支管理方法-2 第4篇小区财务管理物业管理经费收支测算 第5篇物业小区财务管理制度-4 第6篇某高档小区财务管理公开制度 z园小区财务管理方案 荔园小区财务管理方案 为进一步提高为客户服务的水准,为客户当好家、理好财,本着遵循以支定收,取之于民,用之于民的原则,做到收支合理、帐目公开、自觉接受业主/住户的监督,为此特制定以下财务公开制度: 一、帐目公开 1.收费项目公开,管理费、水电费等按有关规定执行。 2.收费标准公开,按物价部门批准的范围执行。 3.费用支出内容

2、公开,支出内容根据物业管理条例规定的范围执行。 二、定期公布、季度公布和年度公布 1.收费标准常年公布。 2.每季度公布一次财务收支节余状况(下一季度初十号以前公布上季度收支节余状况)。 3.每年公布一次经审计通过后的全年财务收支节余状况资料。(注:详细时间为审计后的当月公布) 三、接受审计,严格执行财经纪律,按制度和规定时间整理好帐务,主动申请接受会计审计,对审计出来的问题,要找出缘由,弄清责任,刚好整改,直至达到要求。 四、帐目公布,由管理处帐务室主任负责,报管理处主任审核并实施。 五、帐目公布方式: 1.收费标准在收费通知单上向业主/住户每月公布一次,无特别状况,收费标准不作任何变动。

3、2.公布帐目以张贴财务报表的方式,在宣扬栏张贴,向业主/住户公布。 3.做到随时接受业主询问。 新城小区财务管理内容规范 新城小区财务管理内容 财务管理工作模式、制度、预算、决算方式、内容 工作模式 我司实行公司总部指导下的分散管理模式,强调分权基础上的集权,是一种集资金筹集、运用、回收与安排于一体,参加市场竞争,自下而上的多层决策的集权模式。此模式既能发挥集团母公司财务调控功能,激发各部门的主动性和创建性,又能有效限制经营者及各部门风险,有利于克服过分集权或分权的缺陷,有利于综合集权与分权的优势。 管理成本费用的预算限制 我们将采纳目前较流行的预算限制手法:对客户服务中心确定收入指标、支出总

4、指标及分项指标后,确定部门年度利润指标,将年度利润指标完成状况与部门个人的奖金收入挂钩,同时将肯定范围内支出审批权下放到管理处,实现管理处责、权、利的对等。 a、人工工资的限制: 可通过由于公司核定客户服务中心各层面人员配置的基数后,给管理处核定一个工资限额。管理层人员基本工资的级别调整由公司驾驭,奖金与部门经营目标完成状况挂钩,而操作人员在下达工资限额指标后,在限额内对员工工资的调整按公司指导工资级别主要由部门确定,公司只把握总额度,并由财务部按月分解后,对额度执行状况进行监控。将操作层工资调整权下放后还有一个好处是,利于客户服务中心依据员工的实际工作实力和工作表现体现收入差距,激励员工,因

5、为只有客户服务中心才最了解操作层员工的实际工作状态,而不是公司本部。 b、日常消耗品的限制 客户服务中心的日常消耗项目虽然繁杂,但有许多项目的支出是相对稳定的。在这条线上,我们可将它分成三块:第一块,客户服务中心基本配置方面,由于前面已有客户服务中心的相关人员核编,可在客户服务中心组建时,由公司依据人员编制确定服装、对讲机、办公设备、宿舍用具等基本配置后,一次性配置到位,同时依据小区的实际须要确定作业设备设施的配备。对这些相对固定的物料配备,由公司确定运用所限报,只对更新的需求进行监控;其次块,对支出相对稳定的保洁物料、公共水电、垃圾清运等项目,依据客户服务中心的实际状况确定支出限额后,将限额

6、内的支出限制权下放,同时由财务部依据月度分解额度对客户服务中心实际消耗状况进行月度监控;第三块,不行预料成本的支出项目,对那些不行控成本支出或突发性成本支出,公司可仍按程序逐级审批监控。 c、成本限制的优劣势分析 成本费用预算限制的优势在于: 第一,由于经营效果与收入干脆挂钩,利于形成全员关注经营效果的状态。公司的经营压力下传,客服经理必将会增加限制成本的责任心,并将成本限制的压力下传至班组和个人,从而促使客户服务中心形成更细化的部门内运用指标,从根本上挖掘潜力,堵塞漏洞。 其次,简化程序,提高公司运作效率,并将公司高层领导解放出来,集中精力思索公司发展大计。 第三,便于公司从宏观预料把握经营

7、状况,对公司整体的经营状况做到心中有数。 可能的影响在于: 第一,权利下放后,管理失控的风险。由于公司在去年建立了较完善的供应商体系,一切支出结算仍在公司进行,客户服务中心权力只在于物料运用并无现金流淌,同时,由财务部进行月度监控是可以避开这种风险的。 其次,客户服务中心偏重对经营的限制,影响管理品质。物业管理作为服务性行业,管理品质是极为重要的基础,为避开管理品质的影响,我们可以采纳通过对品质评定进行量化后,与经营效果再进行肯定程度的挂钩,实行综合评价。迫使管理者在经营管理与品质管理两者间进行权衡,寻求相宜的均衡点。以此达到社会效益、环境效益和经济效益的三效统一。 物业项目小区财务收支管理方

8、法-2 物业项目小区财务收支管理方法(二) 依据集团公司对物业公司各小区实行指标管理、独立核算的要求,结合公司业务管理的须要,为了做好各小区财务收支管理工作,特制定本方法。 一、预算管理 1、各小区物业部全部收支以预算管理为基础,没有预算不得开支。 2、每月末各小区物业部依据年度经济指标及下月预料状况,编制、上报下月收支预算。 3、收支预算由小区会计负责编制,经小区物业经理初审后,报物业公司、集团财务部审核,总裁批准后执行。 4、各月度支出安排的编制应以各小区年度经济指标为依据,可在各月之间调整,但各月总和不得超过年度指标。 5、每月初各小区物业会计对上月预算执行状况进行总结,编制上月收支预算

9、与执行状况比较表,报物业公司汇总后报公司相关领导。 6、预算内支出按公司规定流程由小区物业部审核支付,超预算支出报物业公司、总裁审批后各小区支付。 二、收支规定 1、收据、发票及公章运用规定: 1)收据、定额停车费发票,由物业公司统一印制(或购买)、统一管理,设专人负责,建立特地备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码。 2)物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章,并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人,同时交回前期已运用收据的存根联,以备查对。 3)收据的保管必需专人负责。如有遗失,追究保管人员责任。领用收据的小

10、区,假如人员变动,需在变动前到物业公司财务部交回收据并结清核销。 4)各小区运用发票,为便于管理,应到物业公司财务部统一开具。一般状况下应以收据(其次联)换发票,所换发票的内容应与收据项目、金额完全一样,用以换取发票的收据作为发票记账联的附件,留物业公司统一保管。对于须要先开发票后付款的业主,出纳(或物业管理员)依据收费通知单开具发票,并在物业财务部做好登记,款项入账后核销。 5)收据填写要求: 据实填写。即必需按实收金额、项目、日期照实填写,不得弄虚作假,做到精确无误。 字迹清晰,不得涂改。如有错误,全部联次盖“作废”章或写明“作废”字样,再另行开具。 全部联次一次填开,上下联的内容金额一样

11、。 6)各小区的收费通知专用章只能用于催款通知,不能用做其它用途;除此公章外,小区不得再有其它公章。 2、收款规定 1)各小区收款必需运用从物业公司领用、加盖物业公司财务专用章的统一票据。其他任何票据或未加盖财务专用章的票据不得运用。 2)已收现金款项必需在当天交由出纳核对、办理相关手续妥当保管,并刚好入账。 3)以转帐方式收款应刚好与物业公司财务、集团财务办理进帐、转帐相关手续,并刚好做帐务处理。 4)物业公司财务部可随时检查运用票据的人员是否刚好将所收款项按规定上交,并定期对整本已运用完的收据核查是否交纳入账,并进行核销。 3、支出规定 1)工资费用。各小区财务人员依据本小区当月考勤表,计

12、算本月员工的应付工资,填制工资卡,交小区经理签字后,报物业总公司人事部门审核,人事部门在对员工的出勤及人员变动核对无误后,报物业公司总经理审批,总经理同意后方可发放。 2)员工福利费。对于员工福利品的发放,如:防暑降温品、节日礼品等,各小区依据自己实际状况,本着节约原则,自行拟定方案及所需资金等状况呈报物业公司总经理,同意后方可实施。 3)修理费用。小区工程修理费用,审批程序是:物业公司总经理预算部总工办总裁。 4)差旅费、办公费、电话费、清洁卫生费、保安费、业务款待费、绿化费、社会保险费等以各小区所报支出预算为依据,预算内的此类费用由经办人填制费用报销单,小区经理批准即可报销。会计人员应在原

13、始票据审核方面严格把关,用于报销的原始票据应符合国家有关法律法规的规定,除特别状况外必需是发票,单据项目必需填写齐全,特殊是本公司全称、地点、费用项目等必需精确无误,票据应整齐,无涂抹修改。对于不符合上述规定的票据,财务人员应拒收。对于超出预算的上述费用项目,应呈报物业公司,说明状况,阐明超支缘由,经物业公司总经理同意后,报总裁批准,总裁同意后方可实施。 5)水电费。水电费属于小区的代收代缴项目,应遵循专款专用原则,即本月收取的水电费必需首先用于保证该期水电费的支付。小区不得以此类收款支付日常的费用开支,以免影响水电费的正常支付。 6)对于各小区须要转账结算的各项支出,经小区经理核准签字,送物

14、业公司财务审核后,在支票签发登记本上进行登记,加盖财务专用章及法人章进行支付。 4、资金报表: 1)每天由各小区出纳报资金表给物业公司财务,由物业公司财务汇总后报公司领导。 2)报表需注明当天款项的增加、削减状况说明。 三、会计核算 1、统一设置以下会计科目: 1)主营业务收入:主要核算物业小区向业主(或物业运用人)收取的物业管理费; 2)其他业务收入:主要核算小区收取的停车费、装修管理费、宽网费、摊位费、特约修理费等; 3)主营业务成本:主要核算物业水电修理、保洁及绿化等部门发生的费用;下设明细科目:工资、福利费、修理费、电话费、保洁费、劳动爱护费、保安费、社保费及其他。 4)管理费用:主要

15、核算行政管理部门发生的费用。下设明细科目:工资、福利费、差旅费、办公费、电话费、业务款待费、社会保险费及其他; 5)其他应收(应付)款:主要核算代收代缴款项及装修期间的保证金等。 2、会计报表 1)各小区财务结账日期为月末最终一天。 2)小区会计人员应于次月的3日以前将各小区的会计报表经小区经理签字后报物业总公司财务部,有个人所得税的小区应将其扣缴的个人所得税的明细单附后,以便总公司统一申报。 3)小区会计每月25日前依据年度指标上报下月费用预算,次月10日前编报上月预算执行状况报表。 四、档案保管 1、已运用的收据记帐联由各小区财务保管,存根联缴销后交由物业公司财务进行保管。 2、小区财务档

16、案应按财政部会计档案管理方法规范要求进行整理、装订、归档。 3、 当年会计档案由小区会计负责保管,次年建立新帐后应将上年全部财务档案移交物业公司财务人员负责保管。 五、检查限制 1、各小区会计每月须对小区出纳的财务工作进行检查,包括收据的填开、领用、缴销;原始单据的归档、保管;账簿登记、账证相符状况;现场盘点库存现金,账实相符状况。并对检查内容以书面形式经双方签字确认后上报物业公司财务。 2、各小区出纳应对物业管理员的收费工作进行检查监督,对于有不符合“收据发票运用规定”及“收款规定”的行为,应刚好上报。 3、各小区会计每月须与集团公司核对往来款,并签署对帐单,确保双方帐务清晰。 4、物业公司

17、财务应对各小区领用、缴销票据刚好核检,发觉问题应刚好上报有关领导。 5、物业公司财务和集团公司财务应对各小区财务收支状况进行不定期联合检查或抽查。 6、依据公司领导支配,聘请外部的会计师事务所对物业公司各小区财务收支执行状况进行年度专项审计。 六、相关责任 1、物业小区各出纳对现金的收支负有干脆责任,小区会计负有监管责任,小区物业经理负有管理责任。 2、禁止私设帐外帐、收款不入帐等,禁止不运用统一规定票据收款、私刻公章等,否则一经发觉干脆上报总裁肃穆处理。 3、会计档案灭失追究保管会计责任。 4、由于不按本管理方法操作给公司造成经济损失的,由相关责任人全额赔偿。 小区财务管理物业管理经费收支测

18、算 小区财务管理及物业管理经费收支测算 第一部分 财务管理 财务管理是物业管理正常运营的生命线。我们将严格执行国家及省市有关物业管理的财务管理规定,依法建帐,依法管理,确保物业管理资金的良性运作。 一、财务管理模式(附图七) 二、建立规范、透亮的财务体系 1、依据zz小区的实际状况,制度切实可行的财务管理制度,并严格执行。 2、和益行物业总公司对zz小区管理处的财务工作定期进行检查,并每年对管理处财务帐目进行一次审计。 3、管理处每半年向广阔业主公布一次收支帐目,接受业主的质询和监督。 4、管理处于每年初制定当年的物业管理费预算报告,并提交物业管理委员会审批,经批准后实施。 三、管理服务费及代

19、收代缴的收取 1、我们将在管理处设置专职收款员,负责物业管理服务费及各项代收代缴费用的收取。对于部分在上班时间交费有困难的业主,我们将实行节假日照常办公、预约上门服务的形式,便利业主交费,提高费用收缴率。 2、在费用收取方式上,我们初期采纳人工收费,且以收现金为主。两年内逐步采纳电脑划帐和托付银行收款的方式,尽量削减现金的收取,提高收款工作效率。 3、对于极少数欠交管理服务费用的住户,我们将采纳电话催交、发催款通知单的形式进行催交,必要状况下管理处经理、主任进行上门探望或在小区公告栏中予以公布,敦促其交费。对于拒不交纳的住户,我们将实行法律手段作为催缴方式,以确保全体业主的利益。 其次部分 日

20、常物业管理经费测算 一、物业资金的筹措与运用 管理资金是物业管理正常有效运作的基础和必要条件,为此我们把物业管理经费收支的管理作为管理处工作的又一重要内容,确保zz小区物业管理的经费收支实现良性循环。在物业管理经费收支上,我们将取之于民,用之于民作为物业管理收支的基本原则。收入方面,坚决按招标书确定的参考价格及烟台市建委、发改委等政府部门的定价标准执行;政府部门没有规定及招标书没有供应参考价格的其他服务项目收费标准,坚持略低于市场平均价格执行或双方协议价。支出方面,以听从业主利益为前提,坚持事前预算,事后核算,量入为出,合理运用的资金管理原则,并实行必要的增收节支措施,在降低物业管理成本、提高

21、服务质量的同时,确保资金的合理运用,实现物业管理在较低收费条件下的高效运营。 二、日常物业管理经费收支测算汇总 (一)物业管理经费测算依据及说明 1、烟台市政府相关物业管理法规及收费方法(烟台市物业服务收费管理方法); 2、招标书供应的原始数据和有关规定; 3、经我公司实地调研及楼宇管理须要以及物业管理工作所积累的测算阅历; 4、税费按管理处总收入的5.5%计算; 5、管理处员工工资待遇、物业管理人员配置和物资装备安排; 6、zz小区与物业管理收支相关的市场行情。 7、本公司对管理先期购置各种设备、用具所需的费用先行垫支,以后逐年折旧收回。 (二)zz小区日常物业管理资金流程图(附图八) 第三

22、部分 修理基金的管理运用安排 修理基金的管理 1、对修理基金以房屋本体每栋为单位进行专帐管理,并设立专用帐号存储本物业的修理基金。 2、管理处于每年12月10日前提出下年度修理基金的运用安排和预算,提交管委会审议通过后执行。 3、管理处需运用修理基金时,应出具具体运用方案和预算,并报管委会审批。 4、当每栋房屋的修理基金不够支出时,经该栋50%以上的业主书面同意后,由该栋房屋的全体业主按实际发生额分摊。 5、修理基金的收支帐目接受和益行公司和业主监督并每半年公布一次,年度运用状况接受管委会及其托付的会计师事务所审计。 物业小区财务管理制度-4 物业小区财务管理制度4 一、依据会计法和公司要求,

23、建立健全公司的会计核算程序,手续传递制度。 二、每月27日前,向经理提交综合服务费、水、电等各项收费状况及各小区水、电损耗状况报告。 三、每月10日前各站上报上月经营状况报表,财务分析报告。 四、财务现金借用(含各小区收费员)必需由经理签字批准,不得私自借用,违反者由当事人以工资垫付且追究责任。 五、出纳会计现金库存限额不得超过五百元,作为零星开支,其它支出一律由支票支付。 六、对各类奖罚,由物业公司报企管部后下发通报,月底由出纳员编制工资表,在当月工资中体现。 七、对各类费用报销,由出纳督促,事后七日内必需报销,原则上不得跨月。 八、各小区发生的任何收付款项必需统一入账,不得出现帐外资金收支

24、。 某高档小区财务管理公开制度 高档小区财务管理公开制度 为了进一步规范管理运作,加强群众监督,依照深圳经济特区住宅区物业管理条例、深圳市房屋本体修理基金管理规定有关物业管理法规、政策,特制订本制度: 一、管理处需定期向全部业主公布的财务帐包括:管理服务费和本体修理基金(以下称本体基金)、电梯、智能系统运行费的收入和支出状况。 二、管理服务费的收入包括部分商业用房租金、向业主收取的管理服务费、有偿修理费等其他合法收入;管理服务费的支出包括公用设施、设备和公共场所的日常管理、修理、养护费用、管理处人员津贴、福利及办公费用、公用设施、设备必要的保险费、税费、社区文化活动费用。 三、本体基金的收入参

25、照深圳市指导标准按0.25元/平方米向全体业主收缴;其支出用于房屋共用部分的修理养护,本体基金30%用于房屋本体共用部位的日常维护和零星小修,其余70%用于房屋本体共用部位中修以上维护工程;用于中修以上维护工程时须经业主管委会或该栋50%以上业主书面同意。 四、管理处对本体基金以房屋本体每栋为单位进行专帐管理,并设立专用帐号存储本物业的本体基金。 五、管理服务费、本体基金的收支项目,由财务人员依照帐本的实际状况每三个月公布一次,接受有关部门和业主的监督和询问。 六、财务管理公开采纳定期在花园宣扬栏内张榜公布,过期到管理处查询的形式。 七、如有重大事项或认为有必要须提前或推后公布财务帐目,须向全体业主书面说明。 八、如有关部门或业主对所公布的帐目有质疑,请到管理处查询。如需对帐目进行说明或必要的更正,须另行在宣扬栏内公布。