2023年小学财务制度9篇.docx

《2023年小学财务制度9篇.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年小学财务制度9篇.docx（33页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2023年小学财务制度9篇 书目 第1篇山仪小学财务管理制度 第2篇试验小学财务管理制度 第3篇z小学财务管理制度 第4篇镇小学财务管理制度 第5篇中小学财务管理制度 第6篇乡小学财务管理制度 第7篇小学财务管理制度 第8篇溪云小学财务管理制度 第9篇x小学财务管理制度 镇小学财务管理制度 镇小学(学校)财务管理制度 1、坚持勤俭办学的方针,贯彻双增双节的原则,遵守国家的财经纪律,做好学校的财务工作。 2、建立健全收费管理方法,一切收入要入帐。根据上级规定项目收费,不得额外收取其他费用。 3、执行预、决算制度,有安排地运用经费,专款专用。总务处编制学期经费运用安排及购物安排,交校长审批后实施,

2、未列入经费运用安排的原则上不予开支,财务部门要做好月报、年报工作。 4、严格审批报销手续。依据期初经费运用安排,购物原则上由老师提出添置申请,校长审批,总务处办理,所购物品一律交财产保管员专人进行验收登记,然后按规定分交有关部门领取登记运用,严禁先用后批。购物凭证由选购、验收人签字,经校长审批后方可报销。 5、严格执行银行结算纪律和现金开支运用范围。选购人员领用现金必需履行批报手续,刚好结算帐目,不得拖欠和挪用公款。 6、必需从严驾驭开支。预算外不合理的和审批手续不齐全的发票、不符合规定的收据、白条不予报销。不合理的开支,出纳必需拒付。 7、严格执行核算中心结算报帐制度。 8、调出人员必需结清

3、全部帐目,还清全部借用公物,方可开出工资转移证和人事介绍信。 9、执行国家会计档案管理方法,做好财务档案管理工作。财会人员变动时,办好交接手续。 10、坚持民主理财,定期审查学校财务帐目,做到经济民主,帐目公开,去除不合理的开支,严禁奢侈,杜绝贪污,努力把好财务关。 *市zz镇小学 x小学财务管理制度 为了加强我校的财务管理工作,发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风,严格财经纪律,特制订小学财务管理制度,以规范我校的财务收支行为。 一、预算制度 1、每年12月份,学校制订出其次年财务开支预算,每年春期开学和秋期开学,再视其状况,详细修订预算表。 2、除常规开支以外的大额经费开支,应写处书面报

4、告交中心学校校长,在中心学校校长探讨同意后,才能纳入预算内开支。 3、每年的开支,不得超出当年的收入。 4、不得私自开支经费。安排外的开支,未经校长中心校批准,不予以报销。 二、统一审批制度 1、审批权限 (1)、开支200元以内,由校长审批; (2)、开支200元以上,原则上需经教代会表决通过,由校长负责审批。 2、审批程序 (1)全部项目资金开支,先由经办人签字,再由证明人签字,最终由校长签字报销。 (2)对不合理的开支和未经审批的开支,报账员不得付款,报账员不能入帐,并刚好向学校领导反映。教职工不得无理纠缠报账员。 三、各类费用报销制度 1、会议费、活动费及款待费的管理 (1)学校实行大

5、型活动确需经费,需经分管领导拟出报告,经教代会探讨同意并确定后,校长批准后方能开支。 (2)对外活动的接待费,必需由校长同意,并定出接待标准(视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后,方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐,并签字(写明事由、就餐人数)。费用由报账员每月支付一次,并带回附件,发票报销时附件附后。先斩后奏者,一律不予以报销,由经办人负责。 (3)上级的各项收费,报销发票时,要出具上级征收费的文件或通知。 2、差旅费的管理 (1)教职工因公出差(含开会、学习、考察、参观),由学校探讨确定对象和人数(去城内办事应提前报告学校以便统筹支配)后,方可出差,否则不予以报销差旅费。 差旅费、住宿

6、费、车船费按以下标准报销: 1、出差六安车费报20元 试验小学财务管理制度 试验小学财务管理制度(五) (一)财务工作三大纪律: 1.仔细负责,坚持执行财务制度,不马虎、不讲私情。 2.廉洁奉公,不拿公家一草一木。 3.帐目清晰,记得准,算得清,看得明。 (二)日清月结: 1.财务人员现金收支帐目应做到日清月结,每月应准时向校长递交各帐户月报表各一份,要使领导一目了然。 2.常常听取教代会的看法,实行财务民主,财务一月一清。 3.学校资金由总务主任经管。经费开支后,应在当月最终一天以前向会计办理报销手续。 4.各项经费支出必需取得合法的原始凭证。报销凭证必需具备符合规定的基本要素。应有经手、验

7、收(或证明人)、校长审批,手续完备方赐予报支。尽可能在发票和单据上注明用途。除易耗品外,在办理报销手续前,要经保管登记财产册后,才能办理报销手续。 5.经费收支帐目,每学年经审一次,并在教代会报告。 6.学校库存现金款额应限制在银行规定的范围内,实行备用金制度,超过限额,应刚好将款送存银行。 7.提取或送存大量现金,要两人以上同行,以防失窃等。 (三)三不见面: 管帐不管钱、管物不管钱、管钱不管帐,刚好结清,刚好核对,做到帐据相符,帐物相符,帐钱相符。 (四)财物进出要登记: 保管员要建立固定财产与易耗财物登记帐册两本帐;财物进出要登记,仓库财物一学期盘点一次,损耗物品应办理报损手续,管理责任

8、落实到人。 (五)四不准: 1.校长四不批:违反政策不批,开支不当不批,个人借支不批,票物不符不批; 四不报销:手续不全不报销,单据财物不符不报销,用途不明不报销,领导未批不报销。 2.会计四不记帐:没有单据不记帐,涂改单据不记帐,手续不符不记帐,用途不当不记帐。 (六)差旅费的报销按上级规定标准执行,参与教研报销差旅费应有教育处证明。需到外地办事应经校长批准,不经批准不得擅自外出,不得报销。 (七)勤俭办校: 贯彻执行不花钱、少花钱,多办事、办好事的精神,精打细算,把钱用在刀口上,教化师生要厉行节约,爱惜公物,保管好教室、课桌椅、办公桌椅及办公用品,做到定人、定要求、定措施。 (八)管好帐册

9、单据: 册帐单据必需妥当保管,不得遗失涂改,定期分类整理入档,会计调离岗位工作,必需刚好交清册,办好交接手续。 (九)学校有支配“一事一收”事项,各班按“刚好收取,事毕结清”原则做好,向学生公布收支状况,并送一份总务处备查。 (十)除学校统一规定的收费项目和标准外,任何老师不得私自向学生收费。 溪云小学财务管理制度 云溪小学财务管理制度 为了加强学校财务管理,规范财经制度,肃穆财经纪律,做到有安排支出,确保教化经费收支平,为学校教化事业发展供应经费保障,特制定学校财务管理工作暂行规定。 1、加强财务管理,实行领导班子成员集体理财制度。领导班子要依据学校当年收入状况,年初集体探讨制定出学校全年经

10、费支出安排,年终向全体教职工做出安排执行状况报告。并将年初安排,年终总结上报教化局。 2、实行民主理财。凡超过2000元(含2000元)的支出必需经领导班子探讨确定,不得个人或极少数人主观臆断,擅自作主。 3、凡学校安排新建、改建、扩建修理等工程项目及大额购置超过3000元的支出要经过领导班子例会探讨,同时上报教化局审批,批准后方可实施。凡是符合招投标条件的项目,要按招投标有关规定执行,工程项目要坚持预决算制度,否则要追究学校一把手经济责任。 4、凡支出单据一律实行联签制。核销单据时,要有经手人签字,属有形资产类支出要要经实物保管员验收签字,然后报请校长审批同意,同时还需有关人员实行联签。我校

11、单据联签人由校长、书记和总务主任三人组成。上述人员分别签字后报财政局核算中心待批,否则不得核销。 5、量入为出,学校当年收支必需做到无赤字,有结余,确保收支平,严禁负债运行。 6、严格限制差旅费和款待费支出,实行年度限额管理制度,如有特别状况超限额的部分要报请局党委批准,否则不能做财务处理。 7、坚决杜绝学校常年租用私车的现象,对有禁不止者,按违纪处理。 8、校长及班子成员外出考察必需报请教化局批准同意后方可运行,否则发生的一切费用,均由组织者个人担当。 9、努力做到节约、压缩开支。如出现外债,在保证学校工作正常运转的前提下,每年至少在学校总收入中预留10%的资金用于偿还债务。如没有外债,学校

12、必需结余肯定比例(20%)的资金,用于改善办学条件。 10、学校各项收入全部入帐,实行财务一本帐。凡是政策允许收费的项目以及代收代支项目,学校必需做到应收尽收,并且收入全部纳入学校账目统一管理,教育处等非财务管理部门不得存放现金,坚决杜绝公款私存、私设小金库。严禁挤占挪用代收代支资金,特别状况由核算中心调剂资金,保障学校正常运转。教辅用书及学生伙食费做到一学期一结清,不得出现赤字。 11、扶困助学资金要刚好足额发放,严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给学生的,要刚好足额发放到学生手中。领取手续健全。如免教科书补助、困难住宿生补助及其他救助资金,学校不得挤占挪用,否则要肃穆处理。 12、学校

13、财务要刚好公开、公示,仔细接受民主监督。学校要把本校财务收支状况每一学期向全体教职工公开、公示一次,对群众提出的质疑,学校主要领导要做出明确说明,阳光操作,增加透亮度。 13、加强固定资产管理,严防集体财产流失。学校必需建立固定资产帐薄,新增固定资产要刚好登记入帐。因工作须要存放在个人手中的学校财产,工作变动时必需移交回学校。对学校固定资产每年盘查一次,削减的固定资产要合理,且经过正常批准,切实做到帐物相符,严防集体财产流失。 z小学财务管理制度 每个小学在财务收支方面都有自己的一套财务管理制度,把每一分钱花在刀刃上,做到量入为出、收支平衡。以下是某小学财务管理制度,请参考。 一、学校财务工作

14、任务 仔细贯彻执行上级财政制度和财经纪律,本着精打细算,勤俭节约的原则,对学校各种资金的运用,进行合理的安排和有效的核算限制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序,反映资金的运用状况;完善财务规章制度,堵塞漏洞,严格监督资金的有效运用。对学校教化经费实行“分级管理,经费包干,超支不补,结余留用”的方法,做到量入为出、收支平衡。 二、经费收入管理 学校财务部门管理以下各项资金: a)上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。 b)上级拨入的预算外资金。 c)学生学杂费收入。 d)各种捐赠款项收入。 e)其他杂项收入等。 财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理,严禁将预算内经费转入预算

15、外运用。 三、经费安排管理 a)学校向财务部门供应下年度须要的设备和主要项目费用的开支安排,由财务部门据此作出下年度预算,经主管校长审核。 b)学校依据上级下达的当年经费数,支配相关工作。 c)在经费运用中应坚持严格按安排用款、专款专用的原则,并自觉接受审计部门的审计,若确须要更改项目,须经领导签字批准。 四、经费运用管理 1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批,然后到财务室报销。 2、预算外的各项经费,应严格根据财务制度规定,在领导审核批准的项目和限额内开支运用。 3、教职工因公出差借款,由校长批签。 4、物资选购人员为各部门购物借款,由总务部门依据运用部门供应的选购安排数拟出借款金额

16、,经总务部门负责人批签后,选购人员方可到财务部门办理借款手续,选购设备的借款金额在5000元以上,须经主管校长批签。 5、任何人不得因私借用公款。 五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。 a)学校财务部门应根据财务制度和学校的有关规定,仔细审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据赐予报销,不符合规定的单据,不予报销。否则,追究当事人责任。 b)学校财务部门,应按会计制度对各类经济业务事项,通过会计凭证刚好记帐、算帐。做到日清月结,手续完备,内容真实,帐目清晰,数字精确,资料齐全。 c)财务部门各经办人员,应按岗位要求,按时向主办会计供应各项经费开支的明细科目余额表,供主办会计编造会计月报、季

17、报、年度决算报表。编造的各种报表,经主管校领导批阅同意后,报上级主管部门。 d)财务部门各岗位经办人员,应按财务档案管理要求,将会计凭证、帐薄、财务安排、会计报表,以及有关开支的经济文件资料,分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总,编造移交清册,送交学校档案管理。 e)财务部门除向上级报送财会报表外,刚好向领导反映不合理开支和超支的状况,帮助领导管好、用好资金。 六、财务监督与检查 1、学校财务部门应仔细执行财务制度,维护财经纪律,对于不执行安排,违反财务制度和财经纪律的开支,财务人员有权拒绝付款或报销,同时报领导处理。 2、学校财务部门有权对学生财产、物资的运用和保管部门进行财产、物资

18、的核对和检查,以保证国家财产、物资的完整和平安。 3、会计必需对学校负责,每月对各项费用凭证审核一次,发觉问题,刚好汇报和订正。 4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次,以保证学校财务安排和财务制度的正确贯彻执行。 5、财务人员有责任帮助和监督学校领导仔细执行会计法和财经纪律,对于学校领导违反会计法和财经纪律的行为,经指出的不改正的,财务人员有权向上级主管部门反映。 小学财务管理制度 小学财务管理制度 为规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金运用效益，促进教化事业优先发展，依据事业单位财务规则、市学校财务管理制度和国家有关法规，学校特点，制定本制度。 学校财务管理的基本原则是

19、：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展须要和资金供应的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集事业资金；加强核算，提高资金运用效益；加强资产管理，防止国家资产损失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务限制和监督；定期进行财务分析，照实反映学校财务状况。 二、财务收支管理 （一）、收入管理 1、收入是指学校开展教学活动及其他活动依法取得非偿还性资金。包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、附属单位上缴收入、勤工俭学收入和其他收入。 2、学校必需严格根据国家有关规

20、定依法组织收入；各项收费必需严格执行国家规定的收费范围和标准，并运用符合国家规定的合法票据；各项收入必需全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。 3、学校要自觉执行“收支两条线管理”的原则，各项经费必需刚好足额上缴学校，做到票款同步。 （二）、支出管理 1、支出是指学校为开展教学活动及其他活动发生的各项资金耗费和损失。包括：事业支出、建设性支出、经营性支出。 2、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约，使各项支动身挥出最大的经济效益。 3、学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以安排数和预算数代替，学校支出须运用合法

21、票据。 4、严格开支审批手续和批准权限：10000元以下支出，由校长审批；重大资金运用，依据“三重一大精神”须由校务会议集体探讨确定，然后再由校长审批；修理、基建、绿化、设备添置，由校务会议集体探讨后报上级部门备案或审批。 5、支票领用必需由部门主管领用并交于经办人员，领用前必需在财务处作好登记。 （三）、财会人员职责 1、学校会计解结算中心详细负责本单位的财务会计工作，进行会计核算，实行会计监督。做到凭证合法、手续完备、帐目清晰、数字精确、刚好记帐、按时结帐、如期报帐、常常分析、照实反映状况。并运用会计资料进行科学分析，做好学校领导参谋。做好学校的收费管理，制止乱收费。 2、出纳人员应熟识、

22、驾驭财务制度和收支标准，仔细把关，严格审查原始凭证，以合法、完整的原始凭证为收入和支付的依据，对不符合制度和规定的经济业务，不予办理和报销或要求退还补正。严格遵守现金管理制度，限制库存现金限额。(本文来自于范-文-先-生-网)刚好办理现金、银行收支业务，刚好登记现金及银行日记帐，做到日清月结。妥当保管现金、有价证券及应收票据，严格驾驭库存现金限额和现金运用范围，不得以白条子抵充现金，也不得坐支现金。严格空白支票和票据管理，银行印鉴分人保管，确保资金平安。出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。 3、报帐人员负有出纳的职责外，还应做好以下几点： 、刚好将学校收入解缴银

23、行，并将收入记帐联和银行存款回执交学校会计人员入帐； 、在500元备用金范围内支付学校各项支出业务，并刚好向学校报帐；超过500元的支出业务应按批准权限规定，报校长审批后支付。 4、财会人员应仔细做好会计核算工作。记帐凭证每月应连续编号、仔细复核、刚好打印、妥然粘贴，发觉有错刚好更正，确保会计核算资料的精确性。 由于凭证录入错误而导致会计帐簿发生错误，只能通过调整凭证的方法进行调整，即另编记帐凭证以红字冲错误凭证，重新编制正确凭证，任何人不得通过其他操作对机内帐簿作无痕修改。 5、报表是进行会计信息综合的重要手段，是反映学校肯定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。会计报表必需实行全市统

24、一格式，不得随意修改报表格式和确定报表文件名称，并按规定要求报送。做到内容完整，数据精确，报送刚好。 6、做好财务分析。学校的财务分析是财务管理工作的重要组成部分，财务分析的内容包括学校事业发展和预算执行、资产运用管理、收入、支出和专用基金变动、财务管理以及事业和业务工作完成状况、存在主要问题和改进措施等。 三、固定资产管理 学校固定资产是国家财产，是保证教化、教学工作，满意师生生活所必需的物质基础。学校应加强对固定资产的运用管理，充分发挥其作用。 1、固定资产的管理和运用。 学校固定资产的管理必需贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，建立健全管理和运用制度，充分发挥

25、固定资产的作用。 财产总保管员负责财产明细帐的管理，做好固定资产的验收保管、颁发、调拨、登记、修理工作，定期检查核实分管的财产。当分保管员调换时，负责监督交接工作。 财产保管员分管财产、设备的保管、运用、修理，随时记录分管财产的变动状况，定期（每学期一次）清查盘点，做到帐卡物相符。学校财产、设备由总务处统一调配运用，专用设备要专管专用，财产设备的运用须有领用、借用、回收手续，努力提高运用效率。 学校教职工调离，必需办理公物归还移交手续，经财产总保管员签字后，学校行政才可办理调动手续。 2、资产的帐、册 财产分保管员应对分管固定资产建立财产登记清册，记录所分管财产的品名、规格、数量、单价、价值等

26、。 学校必需做到帐册记录齐全，帐物相符，帐帐相符。 3、固定资产削减的鉴定、报批 学校固定资产的报废、报损和转让，一般经学校负责人批准和7人资产处置小组探讨。房屋、建筑物、车辆等的大型、精密、珍贵设备仪器的报废、报损和转让，要经过有关部门技术鉴定，经主管部门或国有资产管理部门、财政部门批准后予以核销。 固定资产经鉴定不能运用且无运用价值时，应填写固定资产报损单，经学校负责人批准和7人资产处置小组探讨方能报损，并作相应的帐务处理，申报表一份交会计作记帐凭证。收回的变价款上缴财政。 学校应当定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终了前应当进行一次全面的清查盘点，对固定资产的盘盈盘亏应当按规定程

27、序刚好处理。 四、收费管理 严格收费管理，加强行风建设，学校要进一步统一思想，提高相识，常抓不懈，严格要求，规范学校收费行为，树立教化的良好形象和声誉。 健全收费许可证制度。学校必需在收费前依据有关文件刚好向物价部门办理收费许可证的申领和变更手续；实行收费公示制度，严格按规定亮证收费，公开学校收费项目和收费标准，自觉接受社会的监督；规范学校收费票据，严禁自制或代用其他票据，票据的结报实行“向谁购领向谁结报”的方法。 加强代管费的管理，代管费要按规定统一收缴，集中管理，单独核算，专款专用，按规定项目列支，每学期结束前必需按实结清，列明细向学生公布，余额退还。 五、内部牵制制度 为了在经济业务处理

28、中查错防弊，以保证会计信息质量和学校财物的平安完整，各校应制订学校内部牵制制度。 凡涉及款项和财物收付、结算及登记每一项经济业务的处理过程，必需由两人或两人以上共同分工负责。 经费的报销需有经手人、验收人（或证明人）签字，报校长按权限审批后才能办理。重大经济业务须经校务会议探讨确定。 帐、钱、物相互独立分管。货币资金实物形态保管和反映货币资金增减改变记录完全独立。财产物资保管和反映财产物资增减改变的记录完全独立。 签发支票所运用的印鉴，有学校领导和学校报帐员分别保管。 实行财务公开、民主理财，增加学校财务工作透亮度。学校应建立财务审查小组，对学校经费收支状况每月进行审查，公开学校经费收支的项目

29、和内容，加强群众性的财务监督。学校年度收支预、决算应向教工代表大会报告，接受审议。 中小学财务管理制度 中小学财务管理制度（一） 1、贯彻执行党和国家的有关方针、政策和各项财政、财务规章制度，以及上级单位制定的财务管理方法。 2、按规定向上级单位和财务部门报年度预算、月份用（缴）款安排、月份会计报表和年度决算。 3、依据国家规定和上级核定的预算，办理各项财务收支，在规定的权限内，支配和办理本单位预算支出正确核算，合理安排资金，努力增收节支。 4、根据本校实际，加强财务活动分析，刚好发觉和解决财务收支中的问题，努力提高财务管理水平和资金运用效果。 5、健全财产物资管理制度，按期进行财产物资的清查

30、工作，爱护国家财产的完整和平安。 6、接受财政部门、上级主管单位及其他有关部门的监督和检查，照实反映状况主动供应有关资料。 7、组织、指导、监督所属报销单位的各项财务收支及缴销工作。 8、根据国家会计制度的规定，妥当保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。 9、每学期的经费收支，大致状况学期结束须定期向老师代表汇报并公示，征求看法，做到民主理财、精打细算，合理支配，留意效益。 10、各项经费支出，都要按原始凭证结报，严格执行开支标准，不得自行提高或变相提高，并实行校长一支笔审批制度。 11、财务人员要随时主动向校长室反映财务活动状况，上交财务月报表，做到忠于职守，随时接受学校领导的调查和看法。 1

31、2、在一般状况下，购物由专人负责，购物发票须有经手人、验收人或证明人、审核人、校长签名，并注上用途，以作备查，不符合规定的事项有权拒绝支付。 中小学财务管理制度（二） 为了规范和加强学校财务管理，仔细贯彻执行国家有关法律、法规、制度，正确反映和监督各项经济活动，管好、用好各项资金，爱护国家财产，维护财经纪律，特制定本制度。 第一条 会计、出纳人员岗位职责 一、仔细贯彻执行国家财政法规、政策、制度，维护财经纪律，仔细贯彻财务管理制度，办理睬计、出纳业务，进行会计核算、会计监督。 二、酷爱本质工作坚持原则，忠于职守，向一切贪污、盗窃、铺张奢侈、弄虚作假、虚报冒领等违法行为作斗争。 三、会计要仔细做

32、好计帐、算帐、报帐工作，仔细审查各项收支业务。做到手续完备，符合制度；出纳人员要严格审查各种收、付款凭证，对不合法、不合理、不合规定以及不按规定程序办理的原始凭证不予报销。 四、坚持领导审批、会计审核、出纳付款的报帐程序。 五、各种原始凭证的报销，经办人必需签字，说明报销用途，经主要领导签字后，方可报销。 其次条 差旅费报销 一、一般工作人员出差、教职工培训，必需经单位负责人同意后，方可报销差旅费。 二、差旅费报销，必需按现行差旅费规定标准执行，不得突破标准，超标准和绕道的费用由个人自理。 第三条 医疗费报销 一、凡在医院门诊看病、购药者，医疗费自理。 二、确需住院治疗者，需本人提出申请（需持

33、县级以上医院的检查、诊断书），经主要领导同意后，方可住院治疗。报销时，必需有县级以上医院的诊断书、住院证明、发票，方可按规定报销（纳入“两基”办报）。 第四条 款待费报销 一、接待上级有关部门领导、一般工作人员或来宾时，经主要领导同意后，依据状况支配款待（接待标准不超15/元人次）接待原则上担心排酒水和饮料，确需用烟酒的，不运用名烟名酒，坚持节俭原则。 二、不经主要领导批准，擅自请客或到外地请客的，一律不予报销，费用自理。 第五条 借款制度 一、出差或其他缘由需向财务借款的，先由借款人注明用途，由主要领导签字同意方可借出，但必需在出差回来3天内将借款还清，原则上，300元的借款必需经主要领导批

34、，1000元以上的必需经会议探讨通过。 二、一般状况下，教职工一律不准借公款，因特别状况须要借用公款的，借款人必需写出还款安排，经主要领导同意后，方可借出。 三、一律不允许将公款借给非本单位人员。 四、凡欠款未还*者，不允许再借款。 xx小学 中小学财务管理制度（三） 第一条 为了进一步保证中小学教化经费保障新机制的正常运行，规范学校的财务管理工作，提高教化经费的运用效益，促进学校各项工作健康、协调、持续发展，依据教化法、会计法、事业单位财务规则等文件精神，结合单位实际，特制订本制度。 其次条 学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度，坚持量入为出、勤俭办学的方针，正确

35、处理好教化事业发展和教化经费保障的关系。 第三条 学校财务管理的主要任务是：科学编制学校预算，合理运用教化经费，照实反映学校财务状况，为领导决策供应必要的财务数据资料；加强票据管理和资金核算，提高资金运用效益；加强资产管理，防止学校资产流失；建立健全财务规章制度，规范学校经济秩序；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。 第四条 学校实行 “ 统一领导、统一管理 ” 的财务管理体制，校长对学校的财务工作负法律责任。学校负责人要根据会计法的规定，严格履行法定职责，对本单位财务行为的真实性、合法性负全部责任。必需保证财务人员依法履行职责，不得授意、指使、强令财会人员违法办理睬计事项。学校的一切经济

36、活动在校长的统一领导下，由新密市会计核算中心统一管理。学校全部的会计业务，必需纳入新密市会计核算中心集中管理，严禁私设 “ 帐外帐 ” 、“ 小金库 ” 。 第六条 强化学校预算管理，坚持 “ 量入为出，统筹兼顾，保证重点、收支平衡 ” 的原则，依据学校事业的发展、招生状况和学校的长远规划以及年度收支增减等因素来通盘考虑，科学编制，自求平。学校预算一经批准下达，必需严格执行，任何人不得随意更改和变动，必需维护预算的肃穆性和权威性，做到 “ 无预算不开支，有预算不超支 ” 。因政策改变或事业发展规划有较大调整等缘由，当年确需调整预算项目的，经报上级有关部门审核批准后方可调整。学校收入全部纳入学校

37、预算，不得遗漏，实行 “ 收支两条线 ” 管理，不得坐支和挪用。 第七条 严格财务制度，加强支出管理 1 、规范公用经费开支范围。中小学公用经费主要用于保证学校基本运转，教学活动和后勤服务等方面的开支。详细开支范围包括：教学业务与管理、老师培训、试验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅，邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常修理维护等。严格限制非教学性支出和奖金福利的发放。 2 、实行学校经费支出校长 “ 一支笔 ” 审批制度。报销票据必需合法、合规，具备支出事由、日期、单价、数量、金额、经手人签字、校长签字等要素。 3 、实行学校财务公开，民主理财制度。学校要仔细执行财

38、务公开的规定，重要开支事项（如大额商品选购的商品规格、选购人员的确定、修理项目施工单位的选择等），必需经校领导班子、教代会或全体教职工会探讨通过，并要留有书面记录。每所学校要成立 3 -5人左右的理财小组，由公道正派，群众威信高的人员担当，负责对学校支出状况进行监督。学校要每学期要向教职工公布财务收支明细账目，接受教职工监督。 4 、实行学校大额支出审批制度。学校大额支出必需事先报上级审核批准，未经批准一律不准支出。原则上小学单项开支 500 元、中学单项开支1 000 元以上的，必需报中心校校长批准同意后方可开支。对弄虚作假者、隐瞒实情者、套取开支者按私分公款、贪污挪用论处，一律追究校长责任

39、。 5、严禁滥征订、滥发复习资料。各学校不准以任何理由给学生征订省、市、县教化部门规定书目以外的学生学习资料以及各种测试题、复习题，切实减轻学生负担。 6、严格限制差旅费支出，严禁私人用车公款报销。差旅费支出单据必需注明详细事由、来往路途、参加人员，否则领导不予签字，财会人员不予报销。 7、严格限制款待费支出。 第八条 加强中小学资产管理。中小学校要加强资产日常管理工作，必需规范建立固定资产台账，健全资产的购置、验收、保管、运用、交接、修理等内部管理制度，并定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符。中小学国有资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、抵押、担保、报废、报损等，应经学校领

40、导集体探讨，并报县教化行政主管部门、财政部门审批，严防国有资产流失。 第九条 严格执行上级文件规定，根据财经纪律和法规要求，对违反财务规定、财经纪律的人和事将依法依纪赐予肃穆处理。 山仪小学财务管理制度 仪山小学财务管理制度 第一章 总则 第一条 为规范仪山小学经费收支行为,提高资金运用效益,依据事业单位财务制度和*镇小学财务管理制度,结合我校实际,特制定本规定。 其次条 本规定适用于仪山小学总校和农庄分校。 第三条 学校财务管理的主要任务是:科学合理编制预算;依法筹措资金;强化资金管理,提高资金运用效益;加强资产管理,防止国有资产流失,优化资源配置;建立健全财务规章 制度;对学校经济活动进行

41、财务限制和监督;定期进行财务公开,照实反映学校财务状况;规范票据管理。 其次章 财务管理体制 第四条 学校财务由校长全面负责,实行报帐制。设兼职报账员1名,每月26日向中心学校报帐。 第五条 学校财务职责。负责本校经费的收取和上缴工作,建立健全学校财务管理制度,合理运用学校经费,管理好学校固定资产等工作。 第三章 收入管理 第六条 学校必需严格按国家政策规定的收费项目和标准收费。严禁私自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准。 按国家规定取得收入时必需运用财政部门统一印发的票据,收入应刚好足额缴入非税收入专户,实行专户存储,严格执行收支两条 线管理,严禁坐收坐支、设账外账和公款私存。 学校按

42、规定收取的代管经费是指代收簿本费,收取代管经费时,必需运用安徽省行政事业单位往来结算收据,收入缴存县非税收入管理局非税收入专户,实行收支两条 线管理。 收取返还收入必需专款专用,主要用于代课人员工资等。 第五章 支出管理 第七条 学校的各项支出,必需严格根据县及县以上统一开支范围和定额标准执行。公用经费不得挪作它用,不得用于人员工资或津帖补贴、基本建设、偿还债务等。 第八条 对非支出性的代管款项,申请时要根据国库集中支付改革相关规定办理,期末据实结算,多退少补。 第九条 学校经费支出,严格按枞政办20236号文件关于规范农村义务教化保障经费管理看法的通知执行。其中: (一)会议款待费 学校因工

43、作来人原则上实行对口接待,在食堂支配就餐,特别状况经校长同意后可在校外支配,并在就餐通知单上注清款待事由、人数等。 款待标准:在食堂支配就餐的每人20元标准,酒水单价50元以内,在校外支配每人30元标准,酒水单价100元以内,县、镇、中心学校、村领导或特别状况下的来人由主要负责人届时确定。中餐一般不供应酒水,确需用烟必需经校长同意。到县、镇、中心学校公务办事及各种会议的工作餐和相应工作联系的接待,比照上述相关标准执行。 (二)差旅费 因公出差须经校长同意,出差执行规定的补贴标准,出差须本着节约的原则,人少、事简、短时须乘车,人多事杂、时长或特别工作包车的经校长同意,方可包车,但要做记录,完备手

44、续。 凡经探讨批准支配的学习培训人员,在按有关经费开支标准执行的同时,都必需附县局和中心学校等通知或相关批准手续,否则不予报销。 第十条 学校新建工程项目由县教化局会同县财政局审定,报县政府审批,根据有关部门的规定办理各项批准手续。校舍修理改造项目5000元以内由学校确定,2万元以内由中心学校确定(附申请报告到中心学校),5万元以上由县教化局会同县财政局审定。没有批准手续的工程严禁开工建设,经批准的工程项目和校舍修理改造项目要严格执行工程预算和竣工决算审计制度。 组织教职工外出参观考察等活动,在符合上级有关规定的前提下,报中心学校批准,否则不予办理支出。严禁学校负债建设,确需负债建设的,必需报上级主管部门同意后方可实施。 第十一条 原始凭证入帐要求:全部原始凭证应按发生时间注明用途并有经办人、证明人(或验收人)、审核人、审批人签字。其支出凭证应按会计法规定,经报账员审核,单位负责人审批,报中心校审核后方可入账核算。详细要求根据枞会核20231号关于进一步规范支出审核等有关问题的通知文件执行。 第十二条 要坚持一支笔审批。原则上单项支出在千元以上,需经行政会探讨,方可开支。大额经费支出和大宗物品选购由县财政干脆支付,详细