2023年建筑公司财务制度5篇.docx

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1、2023年建筑公司财务制度5篇 书目 第1篇建筑公司财务部管理制度 第2篇建筑公司财务管理制度 第3篇建筑公司财务管理制度（三） 第4篇z建筑公司财务管理制度 第5篇建筑公司财务部管理制度格式怎样的 建筑公司财务部管理制度格式怎样的 建筑工程公司财务部管理制度为了加强会计基础工作的管理,提高会计信息的真实性,正确计算公司的财务成果,进一步落实财政部颁发的会计基础工作规范,削减或避开不必要的损失,维护公司正常经济活动,特制定本制度。 1.财务人员职业道德 1.1财务人员在工作中必需遵守职业道德,具有良好的职业技能,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。 1.2必需酷爱本职工作,忠于职守,肃穆

2、仔细履行岗位职责,做到爱岗敬业。 1.3必需实事求是,讲求信用,保守公司隐私,做到诚恳守信。 1.4会计人员必需真实地反映经济业务事项,公证地供应会计信息。 1.5会计人员必需熟识并驾驭国家的法律、法规和国家统一的会计制度、税法及企业规章,做到坚持原则。 1.6会计人员必需努力钻研业务,刚好更新学问,增加职业推断实力,适应工作要求,做到自觉提高职业技能。 1.7会计人员必需熟识企业的业务流程,运用并驾驭财务会计信息和会计方法。 1.8会计人员必需具有显明的服务意识、文明的服务看法,做到强化服务。 2.财务部岗位职责2.1负责会计的管理工作,对各项财务会计工作进行定期或不定期的总结。 2.2负责

3、确定会计核算限制点,建立健全内部会计限制制度并督促贯彻执行。 2.3负责组织编制会计报表、成本表,刚好检查下署工作完成状况。 2.4负责督促检查会计人员正确执行国家法律法规、会计制度和企业内部限制制度以及履行岗位职责。 2.5负责原始凭证的审核,精确完整记账、算账、报账及财务档案整理工作。 2.6负责往来账目核算与材料供应商的对账工作。 2.7负责公司的营业执照、代码证和税务登记证的年检工作。 2.8负责财务人员离职的交接工作。 2.9每月30日向公司领导报送各项财务报表。 2.10 负责对保管员、材料员进行定期培训。 2.1 1 负责同相关部门沟通与协调、落实工作。 2.1 2 负责落实向建

4、设单位索取工程款工作。 2.1 3. 负责质量保证金反款工作,前题在综合部供应相关材料后办理(备案证、竣工报告)。 3.会计人员岗位职责3.1熟识国家财经法律、法规和企业规章制度,驾驭本行业业务管理的有关学问,适应公司的工作要求。 3.2按会计制度建账,设置会计科目,进行会计核算和接受监督。 3.3仔细做好记账、算账、报表工作,做到内容真实、数字精确、账目清晰,按期报表; (依据税务部门要求,月末30日报成本表,下月l0日前报税务表)迟报一天负激励10-50元。 3.4拒绝接受不真实,不合法的原始凭证(如:假票据等)并向公司负责人汇报。 3.5仔细执行公司制定的报销审批制度,按程序审批。 3.

5、6做好财产清查工作,对于财产清查中发觉的盘盈和亏损,刚好向主管财务领导汇报,以保证账物相符。 3.7成本会计必需到所负责的工地与保管员进行出、入库票据的传递交接工作,并将传递的票据刚好的对账、记账,与保管员进行月末盘点工作。 3.8成本会计必需真实、客观地反映各工程成本耗用状况,数字要真实、精确,每月进行一次盘点。 3.9成本会计定期将各工程水、电量签字函复印件刚好从保管员处取回报送财务部。 3.10 成本会计必需按规定时间内报表(每月20日盘点,30日报成本表); 迟报一天负激励10-50元。 3.1 1 工程竣工后成本会计必需在一个月内上报竣工成本表。 3.1 2 遵遵守法律律、法规和国家

6、统一的会计制度规定给予的其它职责。 4.出纳员岗位职责 4.1仔细贯彻执行国家法律、法规及企业管理制度。 4.2保管库存现金、空白支票和空白票据,并对其平安和完整负责。 4.3负责办理现金的结算业务办理时,应根据核定的库存限额和现金支付范围内运用现金,如有违反,负激励100元。 4.4复核或授权审核收付款原始凭证,刚好向相关会计岗位传递会计凭证(传递时间不能超过三天); 迟报一天负激励l0一50元。 4.5依据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,每曰进行日结和账实核对,做到日清月结。 发觉问题刚好核对,查明缘由,违者负激励50元。 4.6监督和维护财经纪律,依照规定阻挡违法和

7、违规的行为,合理利用资金,保证资金和财产的平安。 5.现金管理制度 5.1严格执行现金管理暂行条例在规定范围内运用现金。 5.2各部门的现金收入必需全额统一交财务部保管。 5.3库存现金限额为i000元,超出部分必需当日交存银行。 5.4严格遵守收、支两条线的原则,出纳员不得坐收、坐支现金。 5.5出纳员到银行提存现金数额较大时,必需平安部派人乘公司专车前往,以保证平安。 5.6公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。 5.7严格限制携带大批公款外出,出差人员应根据出差天数、地点等,适当借支差旅费,经主管领导批准,一般一人一次借款不得超过2023元,并提前一天通知出纳员。 5.8出差人员返回后

8、,必需在三el内到财务部办理报销结账手续。 迟报一天罚款:30元,每周 一、周四上午九点为公司内部报销时间。 5.9外出选购支出在200元以上的,原则上运用支票结算。 5.10 严格执行企业报销制度和支出标准,各种原始票据要合法有效,凡不符合报销制度的,出纳员有权拒绝报销。 5.1 1 现金收付业务,应当刚好登记现金日记账,做到日清月结,账款相符。 5.1 2 一切现金收、付必需有凭有据,对现金收、付凭证要严格审核审核时手续完整,数字正确。 5.1 3. 出纳员和会计人员必需分清职责范围,不得一人兼管。 5.1 4 接受公司内部的监督检查,确保公司完善会计制度。 6.银行存款和支票的管理 6.

9、1财务部要加强支票的管理,空白支票与财务专用章要异地存放。 作废支票肯定要加盖作废章。 6.2领用支票要按规定的程序填写支票借款单,由借款人签字,经主管领导批准后,到财务领取支票,并在领用支票登记薄登记方可支付。 6.3支票运用人要妥当保管好支票,不得毁损或遗失,如有遗失,马上挂失,由于遗失支票给公司造成经济损失的,按损失的额度、追究当事人的责任。 6.4出纳员签发支票,必需填准日期、用途,需注明运用限额的,限额要书写规范。 6.5选购人员用支票选购时,原则上不能超过请领时的限额。 超过限额需向主管领导请示,如超限额较多,需补办手续,不经请示,追究责任,并罚款100元。 6.6出纳员要刚好登记

10、银行存款日记账,做到日清月结,随时精确驾驭银行存款余额,不得开据空头支票,假如发生银行存款空头,由出纳员个人担当,并按银行罚款额度惩罚。 6.7登记银行存款日记账要刚好与银行对账单进行核对,发觉问题刚好查找,更正未达事项,填未达清单,凡已支付的支票存根,要督促经办人在规定时限内报账; (时限七天)超期一天罚款50-100元。 7.财务印章的管理 7.1严禁一人保管支付款项所需的全部印章,财务印章一般应由以下人员保管: (1)企业法人名章由指定出纳员保管。 (2)财务专用章由指定的会计人员保管。 (3)发票专用章、现金收(付)银行收(付)章由财务部部长保管。 7.2财务专用章、法人名章、发票专用

11、章应按规定用途和范围内用印,不准交由非负责人用印,不准在空白纸张上用印,违反上述规定罚款200元。 7.3印章一般不得携带出公司运用,确因工作须要携带出公司运用的,必需经财务主管领导审批并登记,违者罚款200元并追究法律责任。 7.4启用、封存或销毁财务印章,应当填制财务印章启用、封存或销毁表,经公司法定代表人审批后,方可办理启用、封存或销毁,并做出记录。 7.5财务印章应当随会计人员的交接办理交接手续,并写出书面材料。 8.报销审批制度为了进一步完善会计工作的操作标准,强化企业财务管理规范,现制定如下报销审批制度: 8.1材料员在购入材料发货票及入库单上签上经手人姓名,交财务主管领导签字同意

12、后到财务部审核报销。 8.2企业内部报销时,(包括:办公用品、汽油、修车、差旅费等各项支出)由经办人到财务部领取专用借据和报销票据,经财务主管领导批准,到财务部门领取现金或支票。 在规定时间内刚好报销,报销时按规定粘贴,经手人在专用票据规定位置及原始发货票的后面签字。 经财务主管领导批准后,到财务部审核报销。 如:借款超过规定时限,(三天、特别状况一周内)挂个人借款处理。 以上报销审批程序缺少一项,拒绝报销,发觉虚报,弄虚作假的将追究其责任,罚款处理。 9.会计工作交接制度会计人员在发生以下变动状况时,应当办理睬计工作的交接手续: 9.1在本企业内部调离会计工作岗位或离职。 9.2因病或其他缘

13、由离开工作岗位的,需办理以下交接手续。 (1)移交人员必需将所保管的会计档案、资料及其物品等在规定时间内全部移交给接替人员。 (2)移交人员必需将所保管财务印章全部移交给接替人员。 (3)没有填制完的记账凭证应当填制完毕,没有登记的账簿应当登记完毕,并在各账户最终一笔余额上加盖移交人员名章。 (4)对未完事项写出书面材料,整理签字后公司留存一份。 9.3移交人员未履行完毕会计工作交接手续前,不得离开原会计工作岗位。 9.4移交时如有短缺、不完整,必需查明缘由,并在移交清册中注明,由移交人员负责完善。 9.5移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性、完整性担当

14、法律责任。 建筑公司财务部管理制度 建筑工程公司财务部管理制度 为了加强会计基础工作的管理,提高会计信息的真实性,正确计算公司的财务成果,进一步落实财政部颁发的会计基础工作规范,削减或避开不必要的损失,维护公司正常经济活动,特制定本制度。 1.财务人员职业道德 1.1财务人员在工作中必需遵守职业道德,具有良好的职业技能,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。 1.2必需酷爱本职工作,忠于职守,肃穆仔细履行岗位职责,做到爱岗敬业。 1.3必需实事求是,讲求信用,保守公司隐私,做到诚恳守信。 1.4会计人员必需真实地反映经济业务事项,公证地供应会计信息。 1.5会计人员必需熟识并驾驭国家的法律

15、、法规和国家统一的会计制度、税法及企业规章,做到坚持原则。 1.6会计人员必需努力钻研业务,刚好更新学问,增加职业推断实力,适应工作要求,做到自觉提高职业技能。 1.7会计人员必需熟识企业的业务流程,运用并驾驭财务会计信息和会计方法。 1.8会计人员必需具有显明的服务意识、文明的服务看法,做到强化服务。 2.财务部岗位职责 2.1负责会计的管理工作,对各项财务会计工作进行定期或不定期的总结。 2.2负责确定会计核算限制点,建立健全内部会计限制制度并督促贯彻执行。 2.3负责组织编制会计报表、成本表,刚好检查下署工作完成状况。 2.4负责督促检查会计人员正确执行国家法律法规、会计制度和企业内部限

16、制制度以及履行岗位职责。 2.5负责原始凭证的审核,精确完整记账、算账、报账及财务档案整理工作。 2.6负责往来账目核算与材料供应商的对账工作。 2.7负责公司的营业执照、代码证和税务登记证的年检工作。 2.8负责财务人员离职的交接工作。 2.9每月30日向公司领导报送各项财务报表。 2.10 负责对保管员、材料员进行定期培训。 2.11 负责同相关部门沟通与协调、落实工作。 2.12 负责落实向建设单位索取工程款工作。 2.13 负责质量保证金反款工作,前题在综合部供应相关材料后办理(备案证、竣工报告)。 3.会计人员岗位职责 3.1熟识国家财经法律、法规和企业规章制度,驾驭本行业业务管理的

17、有关学问,适应公司的工作要求。 3.2按会计制度建账,设置会计科目,进行会计核算和接受监督。 3.3仔细做好记账、算账、报表工作,做到内容真实、数字精确、账目清晰,按期报表;(依据税务部门要求,月末30日报成本表,下月l0日前报税务表)迟报一天负激励10-50元。 3.4拒绝接受不真实,不合法的原始凭证(如:假票据等)并向公司负责人汇报。 3.5仔细执行公司制定的报销审批制度,按程序审批。 3.6做好财产清查工作,对于财产清查中发觉的盘盈和亏损,刚好向主管财务领导汇报,以保证账物相符。 3.7成本会计必需到所负责的工地与保管员进行出、入库票据的传递交接工作,并将传递的票据刚好的对账、记账,与保

18、管员进行月末盘点工作。 3.8成本会计必需真实、客观地反映各工程成本耗用状况,数字要真实、精确,每月进行一次盘点。 3.9成本会计定期将各工程水、电量签字函复印件刚好从保管员处取回报送财务部。 3.10 成本会计必需按规定时间内报表(每月20日盘点,30日报成本表);迟报一天负激励10-50元。 3.11 工程竣工后成本会计必需在一个月内上报竣工成本表。 3.12 遵遵守法律律、法规和国家统一的会计制度规定给予的其它职责。 4.出纳员岗位职责 4.1仔细贯彻执行国家法律、法规及企业管理制度。 4.2保管库存现金、空白支票和空白票据,并对其平安和完整负责。 4.3负责办理现金的结算业务办理时,应

19、根据核定的库存限额和现金支付范围内运用现金,如有违反,负激励100元。 4.4复核或授权审核收付款原始凭证,刚好向相关会计岗位传递会计凭证(传递时间不能超过三天);迟报一天负激励l0一50元。 4.5依据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,每曰进行日结和账实核对,做到日清月结。发觉问题刚好核对,查明缘由,违者负激励50元。 4.6监督和维护财经纪律,依照规定阻挡违法和违规的行为,合理利用资金,保证资金和财产的平安。 5.现金管理制度 5.1严格执行现金管理暂行条例在规定范围内运用现金。 5.2各部门的现金收入必需全额统一交财务部保管。 5.3库存现金限额为i000元,超出部分

20、必需当日交存银行。 5.4严格遵守收、支两条线的原则,出纳员不得坐收、坐支现金。 5.5出纳员到银行提存现金数额较大时,必需平安部派人乘公司专车前往,以保证平安。 5.6公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。 5.7严格限制携带大批公款外出,出差人员应根据出差天数、地点等,适当借支差旅费,经主管领导批准,一般一人一次借款不得超过2000元,并提前一天通知出纳员。 5.8出差人员返回后,必需在三el内到财务部办理报销结账手续。迟报一天罚款:30元,每周一、周四上午九点为公司内部报销时间。 5.9外出选购支出在200元以上的,原则上运用支票结算。 5.10 严格执行企业报销制度和支出标准,各种原

21、始票据要合法有效,凡不符合报销制度的,出纳员有权拒绝报销。 5.11 现金收付业务,应当刚好登记现金日记账,做到日清月结,账款 相符。 5.12 一切现金收、付必需有凭有据,对现金收、付凭证要严格审核审核时手续完整,数字正确。 5.13 出纳员和会计人员必需分清职责范围,不得一人兼管。 5.14 接受公司内部的监督检查,确保公司完善会计制度。 6.银行存款和支票的管理 6.1财务部要加强支票的管理,空白支票与财务专用章要异地存放。 作废支票肯定要加盖作废章。 6.2领用支票要按规定的程序填写支票借款单,由借款人签字,经主管领导批准后,到财务领取支票,并在领用支票登记薄登记方可支付。 6.3支票

22、运用人要妥当保管好支票,不得毁损或遗失,如有遗失,马上挂失,由于遗失支票给公司造成经济损失的,按损失的额度、追究当事人的责任。 6.4出纳员签发支票,必需填准日期、用途,需注明运用限额的,限额要书写规范。 6.5选购人员用支票选购时,原则上不能超过请领时的限额。超过限额需向主管领导请示,如超限额较多,需补办手续,不经请示,追究责任,并罚款100元。 6.6出纳员要刚好登记银行存款日记账,做到日清月结,随时精确驾驭银行存款余额,不得开据空头支票,假如发生银行存款空头,由出纳员个人担当,并按银行罚款额度惩罚。 6.7登记银行存款日记账要刚好与银行对账单进行核对,发觉问题刚好查找,更正未达事项,填未

23、达清单,凡已支付的支票存根,要督促经办人在规定时限内报账;(时限七天)超期一天罚款50-100元。 7.财务印章的管理 7.1严禁一人保管支付款项所需的全部印章,财务印章一般应由以下人员保管: (1)企业法人名章由指定出纳员保管。 (2)财务专用章由指定的会计人员保管。 (3)发票专用章、现金收(付)银行收(付)章由财务部部长保管。 7.2财务专用章、法人名章、发票专用章应按规定用途和范围内用印,不准交由非负责人用印,不准在空白纸张上用印,违反上述规定罚款200元。 7.3印章一般不得携带出公司运用,确因工作须要携带出公司运用的,必需经财务主管领导审批并登记,违者罚款200元并追究法律责任。

24、7.4启用、封存或销毁财务印章,应当填制财务印章启用、封存或销毁表,经公司法定代表人审批后,方可办理启用、封存或销毁,并做出记录。 7.5财务印章应当随会计人员的交接办理交接手续,并写出书面材料。 8.报销审批制度 为了进一步完善会计工作的操作标准,强化企业财务管理规范,现制定如下报销审批制度: 8.1材料员在购入材料发货票及入库单上签上经手人姓名,交财务主管领导签字同意后到财务部审核报销。 8.2企业内部报销时,(包括:办公用品、汽油、修车、差旅费等各项支出)由经办人到财务部领取专用借据和报销票据,经财务主管领导批准,到财务部门领取现金或支票。在规定时间内刚好报销,报销时按规定粘贴,经手人在

25、专用票据规定位置及原始发货票的后面签字。经财务主管领导批准后,到财务部审核报销。如:借款超过规定时限,(三天、特别状况一周内)挂个人借款处理。 以上报销审批程序缺少一项,拒绝报销,发觉虚报,弄虚作假的将追究其责任,罚款处理。 9.会计工作交接制度 会计人员在发生以下变动状况时,应当办理睬计工作的交接手续: 9.1在本企业内部调离会计工作岗位或离职。 9.2因病或其他缘由离开工作岗位的,需办理以下交接手续。 (1)移交人员必需将所保管的会计档案、资料及其物品等在规定时间内全部移交给接替人员。 (2)移交人员必需将所保管财务印章全部移交给接替人员。 (3)没有填制完的记账凭证应当填制完毕,没有登记

26、的账簿应当登记完毕,并在各账户最终一笔余额上加盖移交人员名章。 (4)对未完事项写出书面材料,整理签字后公司留存一份。 9.3移交人员未履行完毕会计工作交接手续前,不得离开原会计工作岗位。 9.4移交时如有短缺、不完整,必需查明缘由,并在移交清册中注明,由移交人员负责完善。 z建筑公司财务管理制度 各个建筑公司,财务管理是工作中重要的部分,做好财务管理工作,首先要有效的财务管理制度呢以下是某建筑公司财务管理制度的范本,可供参考。 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司的日常财务管理,筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有: 1、负责公司的财务管理工作,编制公司

27、的各项财务收支安排;审核各项资金运用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。 2、负责公司会计核算工作,遵守国家颁布的会计准则、财经法规、根据会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、协助帐刚好记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。 3、负责公司成本核算和成本管理,设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算

28、,限制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,刚好、正确地为成本预料、限制、分析供应资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,协作工程部等部门做好工程,材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本协助帐的设置,健全各项统计数据。 4、建立经济核算制度,利用会计核算资料,统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,推断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策供应依据。 5、协作公司内部审计。 依据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。 第一章资金审批制度 1、总则 公司3000元以上的款项的支付,须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司,3000元以下可以由经理

29、签字批准。 财务专用章,公司法人章及支票必需分开保管,公司法人章由法定代表人指定专人负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必需对印章的运用状况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并供应经办人身份证复印件)。 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作须要,需先填好限额,并经公司主管领导批准。 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特别状况须要公司予以协作支付给第三者,必需有收款人的书面通知并经公司董事长批准。 往来款的冲转(指非正常经营业务),须经公司董事会探讨批准。 非正常经营业务调

30、出资金须经过公司董事会探讨批准。 用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件,复印件不得作为原始凭证,如遇特别状况须经公司主管领导批准。 2、施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准支付,其程序按以下施工工程专用款支付审批工作流程执行 承包单位提出付款申请,并填写工程支付审批表。 财务部审核后,报公司经理、董事长审批。 公司经理、董事长审批同意后,财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行,不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通,有分歧的报领导解决,禁止压单行为。 3、行政费用支出管理制度 公司管理人员的费用报销,须经公司董事长批准后财务方可报支。 涉及应酬等非正常

31、费用,须公司董事长批准。 4、公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。 公司职员出差依据须要,由经理确定选用交通工具。 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。 a房租标准:一般职员,房租标准为60元/日。 b出差补贴:市内补贴每人20元/日,市外补贴每人25元/日。 c职工出差来回车费实报实销,出租车不在报销范围内。 d驾驶员出差补贴按每天30元计算。 实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明缘由,经公司董事长审批后支付。 5、车辆修理费及汽油费管理制度 公司车辆修理保养由办公室统一管理,应指定修理点,修理费用一般实行银行转帐的方式结

32、算。 公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记运用。 6、办公费用,会议费用及其他费用管理制度。 公司办公用具由办公室统一选购,管理。 办公室财产台帐为财务部附设帐册。 公司各部门因工作须要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报懂事长批准,其会务工作由办公室统一支配。 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定,经懂事长批准后报财务部备案。 7、行政费用报销制度 公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。 公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报

33、送财务部根据本制度有关规定进行审核后报懂事长签字,并按本章第1条的规定进行审批支付。 应酬、礼品费用支出实行一票一单,事前申报制,批准后方可实施。 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必需填写借款单,借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。 支票领用单,借款单必需由经办人填写,公司主管领导签字,财务审核后,由财务部干脆支付。 银行支票如发生丢失,有关责任人应刚好向财务部和开户银行报告,如系空白支票所造成的损失,丢失人员负有赔偿责任。其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。 其次章工程成本管理制度 1、公司全部工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、

34、保证、,承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权托付签署。 2、公司工程部主要负责工程造价的预料及审核,工程招投标文件的编制,工程决算的审定。 3、工程部还负责组织工程用设备材料的选购供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备,材料进行选购,确保设备材料刚好供应,主动进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料。 4、财务部主要负责工程成本的总体限制工作。 参加有关工程经济合同的谈判工作,刚好精确地了解公司各项工程成本的构成及用款安排。 负责工程进度款的复核工作,参加工程造价的确定和最终决算的审定工作。5、工程中间结算程序。 施工单位于每月1到3日,将工程进度结算报

35、送工程部审核,工程部结合工程施工图纸,施工进度安排以及其他文件资料提出审核看法,并在每月5日内送财务部会签。 财务部依据有关文件资料,施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济往来等状况,并参考公司财务状况提出付款看法,报送公司主管领导审批。 6,工程决算程序。 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核,财务部会签。 财务部依据各种经济签证,合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报公司主管领导批准。 大工程办理决算时,应由公司主管工程领导牵头,由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人

36、员组成工程决算小组,根据上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。 房屋工程全部竣工验收合格交付运用时,商品房由工程部,销售部办理竣工房交接验收入库手续,财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。 第三章财产管理制度 1、公司财产的范围 公司财产包括固定资产和低值易耗品。 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。 2、公司财务部负责公司全部财产的会计核算。 公司本部运用的全部固定资产及公司全

37、部办公用品用具由办公室归口管理。 公司各施工工地运用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理。 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台帐,登记公司财产的购入,运用及库存状况,负责组织公司财产的保管,修理并制定相应的措施、方法。 3、财产的购置与调拨 办公室依据公司发展须要编制财产选购安排及进行市场询价工作,经财务部会签,报公司主管领导批准后方可选购。 财产购回后,应填写财产收入验收单,财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单,财物发票及选购安排办理报销手续,财产归口管理部门凭验收单登记台帐。 各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报办公室审

38、批,公司主管领导批准。 固定资产的领用单由运用部门开具,领用单一式三联,一联由领用部门存查,一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据,一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。 财产在公司内部之间转移运用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务部备案。 4、财产的清查、盘点。 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作,年终必需进行一次全面的盘点清查。 各部门的年终财产盘点必需有财务人员参与。 财产盘点清查后发觉盘盈,盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏,损缘由,对因个人失职造成财产损失的,必需追究主管人员和经办人员的责任。 凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口

39、管理部门应会同财务部组织评估,评估状况上报公司主管领导,由公司主管领导确定处理看法。 凡尚未达到自然报废条件,但已不能正常运用的固定资产,运用部门应查明缘由,照实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾难或其他不行抗力缘由造成损失的,应上报总经理,确定处理看法。主管工程和财务领导审核。 建筑公司财务管理制度 各个建筑公司,财务管理是工作中重要的部分,做好财务管理工作,首先要有效的财务管理制度呢以下是某建筑公司财务管理制度的范本,可供参考。财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司的日常财务管理,筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有: 1、负责

40、公司的财务管理工作,编制公司的各项财务收支安排;审核各项资金运用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。 2、负责公司会计核算工作,遵守国家颁布的会计准则、财经法规、根据会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、协助帐刚好记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。 3、负责公司成本核算和成本管理,设置成本归集程序

41、和成本核算帐表,做好成本核算,限制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,刚好、正确地为成本预料、限制、分析供应资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,协作工程部等部门做好工程,材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本协助帐的设置,健全各项统计数据。 4、建立经济核算制度,利用会计核算资料,统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,推断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策供应依据。 5、协作公司内部审计。依据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。第一章资金审批制度 1、总则 公司3000元以上的款项的支付,须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司,

42、3000元以下可以由经理签字批准。 财务专用章,公司法人章及支票必需分开保管,公司法人章由法定代表人指定专人负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必需对印章的运用状况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并供应经办人身份证复印件)。 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作须要,需先填好限额,并经公司主管领导批准。 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特别状况须要公司予以协作支付给第三者,必需有收款人的书面通知并经公司董事长批准。往来款的冲转(指非正常经营业务),须经公司董事会探讨批

43、准。非正常经营业务调出资金须经过公司董事会探讨批准。用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件,复印件不得作为原始凭证,如遇特别状况须经公司主管领导批准。 2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付,其程序按以下施工工程专用款支付审批工作流程执行 承包单位提出付款申请,并填写工程支付审批表。 财务部审核后,报公司经理、董事长审批。 公司经理、董事长审批同意后,财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行,不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通,有分歧的报领导解决,禁止压单行为。 3、行政费用支出管理制度 公司管理人员的费用报销,须经公司董事长批准后财务方可报支。 涉及应酬等非正常费用,须公司董事长批准。 4、公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。 公司职员出差依据须要,由经理确定选用交通工具。 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。a房租标准