行政事业单位资产清查工作总结模板.doc

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2、市财政管理部门和市科技局资产清查的相关制度、政策，我单位已按时完成资产清查的主体工作，并经主审所经纬会计师事务所的资产清查的专项审计，现将有关资产清查的工作情况报告如下：一、 资产清查总体状况分析p ;(一)资产清查基准日：根据财政部关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知(财办51号)要求，此次行政事业单位资产清查基准日统一确定为12月31日。(二)资产清查范围：对市建材所12月31日单位的根本情况、财务情况以及资产情况等进展全面清理和清查。(三)资产清查工作详细施行情况：在清查前，认真执行有关资产清查的制度规定，学习相关文件，首先，我所成立了由所长任领导小组组长的资产清查工作领导小组及详

3、细负责资产清查日常工作的办公室(以下简称“资产清查领导小组”和“资产清查办公室”)。并按照国家和省市有关资产清查政策、制度及相关文件，结合我所实际情况制定了详细的工作方案和施行方案。其次，组织人员按照详细的工作方案和施行方案开展了资产清查自查工作。主要对单位根本情况清理、账务清理、财产清查。(1)根本情况清理主要包括：单位全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员构造等;(2)账务清理以资产清查基准日为时点，对各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等根本财务情况进展了全面的核对和清理，以及对各项内部资金往来情况的全面核对和清理，到达了账账相

4、符、账证相符，确保了单位账务的完好、准确和真实;(3)财产清查是对各项资产和收入进展全面的清理、核对和查实。财产清查按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原那么，主要对单位的固定资产、流动资产、对外投资、无形资产、负债以及单位收入和支出情况进展了全面的清查。(四)资产清查工作获得的成效及存在问题：在清查中，做到清查全面彻底、不重不漏，账实相符，实在摸清了“家底”;对清查核实的固定资产，已按照有关制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片;对资产清查工作中发现的各项资产盘盈、盘亏、损失和资金挂账等问题，坚持实事求是的原那么，如实反映存在问题，提出了处理建议，已专项上

5、报资产清查领导小组，经所资产清查领导小组第二次讨论通过，最终确认资产损失共696423.36元，其中流动资产损失536825.55元，固定资产损失 159597.81元;对资产清查工作中发现的问题，根据资产清查政策和有关财务、会计制度，进展分类整理并搜集了合法证据，以备中介机构进展鉴证;填制了行政事业单位资产清查工作根底表，编制了行政事业单位资产清查报表等清查报表资料，撰写了行政事业单位资产清查工作报告，并将清查结果在本单位进展了不少于5个工作日的公示。资产清查工作中存在的问题主要是未认真清理产成品，未整顿实物管理现场。二、 资产清查工作结果：(一)单位清查出的资产损失情况：经所资产清查领导小

6、组第二次讨论通过，最终确认资产损失共696423.36元，其中流动资产损失536825.55元，固定资产损失159597.81元。(二)经经纬会计师事务所专项审计确认资产损失共696423.36元，其中流动资产损失536825.55元，固定资产损失159597.81元。(详见专项审计报告)三、 单位资产管理中存在问题、原因、及改良措施：(一)存在的实际问题：1、未建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度;2、未指定专人妥善保管和维护资产;3、实物资产堆放杂乱，未认真清理资产，未整顿实物管理现场;4、帐务处理不及时。(二)原因分析p ：1、单位科技产品停产多年，因资金困难，未及时对资产进展

7、维修和维护;2、未建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度;(三)改良措施：1、建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度;2、指定专人妥善保管和维护资产;3、认真清理资产并整顿实物管理现场;行政事业单位资产清查工作总结模板2根据公司轻舞计财XX399号通知的要求，我站在XX年11月3日至28日进展了本年度的固定资产清查工作，清查工作已圆满完毕，现对本次清查工作总结如下：一、 根本情况XX年10月1日丽容轻舞正式成立，接收了原丽容车站的固定资产，经过三年运行后，各部门的工作已步入正轨。为进一步标准和加强我站资产管理，夯实财务管理根底工作，健全管理机制、保障国有资产的完好和平安，彻底摸

8、清家底，最大程度发挥固定资产的效益，根据公司轻舞计财XX399号通知的要求，我站精心组织了全站性的固定资产清查工作。护肤品二、清查的主要美容做法(一)领导重视,腹部如何减肥，组织得力。丽容领导高度重视本次清查工作，把清查工作作为11月丽容的重点工作之一。成立由站长张帆任组长，副站长为副组长，各部门负责人为组员的固定资产清查领导小组，负责对全站固定资产清查工作组织施行，相关职能科室进展了明确分工。(二)宣传到位 ，务实创新。为更好地到达清查效果，丽容专门下发了关于进展固定资产清查的通知文件，就清查范围、清查内容、领导机构分工、时间安排、工作要求等做了明确规定。丽容资产清查领导小组专门组织各部门的

9、清查人员召开了清查发动会议，认真学习了轻舞计财电XX399号通知，并对固定资产清查表、固定资产卡片、固定资产明细账的填写提出了详细的要求。对清查开展情况及时宣传，使每一位职工对清查工作都有一个较高的认识 ，积极配合清查工作。(三)(去皱纹)分工明确，责任明晰。清查工作共分为准备、清查、总结和验收四个阶段。准备阶段主要工作是成立固定资产清查工作组，工作组分为实物清查工作组、财务帐册工作组、使用台帐工作组、资料整理工作组，明确规定各工作组的责任人、组员、分工范围等。对工作任务量大、责任重的实物清查工作组又安排各相关职能部门的精兵强将担任清查登记人员，设立四个清查工作小组，分别负责电子信息设备、机械

10、设备、工具器具、站场设施等设备的清查，明确了各小组的清查范围及工作职责。(四)(抗衰老)循序渐进，合理安排。本次清查的重点工作落在清查阶段和总结阶段上。清查阶段主要工作是各清查小组对全站的固定资产进展清查、盘点，落实资产存放地点、资产状况等，如实填写固定资产清查登记表。对清查中发现的需要报废、报损或作其他处置的固定资产，要求查清原因，提出处理建议。总结阶段是由帐册工作组与使用台帐工作组将各自的帐、卡与实物清查工作组提供的固定资产盘点清单进展核对，对有异议的工程再次清点确认，确认后由资料整理工作组根据盘点结果详细填写“固定资产盘点报告表”，各清查工作组对“固定资产盘点报告表”进展互相复核确认，连

11、同清查工作总结交清查工作领导小组审阅。三、清查的主要成果丽容领导和各部门都能高度重视清查工作，主要领导亲自抓该项工作的落实。清查工作领导小组每周针对清查工作召开一次工作碰头会，一方面掌握清查工作的进度，另一方面就清查中出现的疑点、难点问题进展沟通解决。经过此次清查，丽容主要获得了以下成果：一是全面落实了丽容固定资产实物管理的各项根底信息，特别是针对一些实物信息与资产下转资料不相符的情况，丽容以现场实物盘点为根据，对 进展了补充、修改。二是进一步完善了财务固定资产卡片以及使用部门的使用台帐的信息登记，做到帐实、帐卡、帐帐相符。三是清查出一批使用年限20年左右的基建工程，这些工程由于站场的不断更新

12、改造，已经被撤除、填埋,产品多种多样，此次清查后汇总上报公司申请报废。四、下一步资产管理的工作思路(一)完善制度。今后我站将根据固定资产管理方面的新要求，制定合适我站实际、便于操作的固定资产管理方法。(二)明确职责。进一步明确固定资产管理各职能部门的职责和权限，建立统一要求、分级管理、各尽所能，各负其责的新机制。(三)加强管理。把固定资产管理作为财务管理和固定资产使用、管理部门的一项重要日常工作，常抓不懈，标准程序，把好出入关，健全账、证、卡，加强核算，确保资金账、实物账一致。(四)严格检查。各部门对各自管理的固定资产每年进展一次自查，对于违规情况进展通报。(五)抓好落实。重点做好日常管理和制

13、度落实工作，固定资产管理部门在加强日常管理的同时，抓好各项制度落实的催促检查，搞好协调、衔接，督导各部门抓好落实，努力把我站固定资产管理工作进步到一个新程度。行政事业单位资产清查工作总结模板3根据_市行政事业单位资产清查工作方案(东财202_47号)和关于在全市范围内开展行政事业单位资产清查工作的通知(东财202_28号)文的要求,我们对本单位进展资产清查.现将有关资产清查情况报告如下:一,资产清查根本情况(一)本单位成立于年月,属于行政/事业单位,主管部门是,法定代表人是,法定地址为_市,人员编制人,在编干部职工人,实有人员(含临工)人.单位主要职能为.(二)工作基准日:本单位资产清查工作基

14、准日是202_年12月31日.(三)资产清查工作范围本次资产清查的工作范围是:本单位及未单独核算,与本单位合并填报报表的单位个,分别为.不列入此次清查范围,但由本单位填报有关数据单位个,分别为.(四)清产核资工作详细施行情况1,本次清产核资工作的主要内容为:根本情况清理,帐务清理,财产清查,完善制度.2,资产清查的组织工作.本单位成立了资产清查工作小组,统一组织施行本单位资产清查工作.小组成员包括:组长:,副组长:,成员:.3,资产清查工作程序:(1)制定本单位资产清查工作方案,组织学习有关政策,研究工作报表,做好人员分工;(2)对本单位户数,编制和人员状况等根本情况进展全面清理.时间安排:3

15、月日至月日;(3)进展帐务清理,财产清查,时间安排:月日至月日,组织人员输入固定资产电子卡并进展核对,时间安排:月日至月日;(4)导入资产清查报表,分析p 资产清查结果;(5)撰写资产清查工作报告,上报有关数据;(6)工作总结和完善单位资产管理方向制度.4,其他工作情况二,资产清查工作结果(一)资产清查结果通过对本单位202_年12月31日会计报表及资产损益情况的清查,本单位资产总额账面值为元,清查值为元:负债总额账面值为元,清查值为元:净资产总额账面值为元,清查值为元.(二)会计过失调整情况截至202_年12月31日,本单位会计账中资产总额账面值为元,资产清查报表中资产总额账面值为元,差额元

16、,属于会计过失调整.详细情况为:.三,重要事项说明(一)资产损益及资金挂账情况;本单位此次资产清查中,资产损失元,占资产账面值的.主要包括流动资产损失元,固定资产损失元,对外投资(有价证券)损失元,无形资产损失元,其他资产损失及资金挂账等元;详细损失原因分别为.(二)资产盘盈情况;本单位此次资产清查中,资产盘盈元,占资产账面值的.主要包括流动资产盘盈元,固定资产盘盈元,无形资产盘盈元,其他资产盘盈等元;详细盘盈原因及入账,计价情况分别为.(三)关于土地使用权情况的说明;(四)单位申报处理的资产损益.本单位在此次资产清查中国_申报处理资产损失元,申报处理的损失资产占单位资产总额账面值的.其中流动

17、资产损失元,固定资产损失元,对外投资损失元,无形资产损失元,其他资产损失元.本单位在此次资产清查中国_申报处理资产盘盈元,申报处理的盘盈资产占单位资产总额账面值的.其中流动资产盘盈元,固定资产盘盈元,对外投资盘盈元,无形资产盘盈元,其他资产盘盈元.四,资产清查工作中发现存在的问题及改良的措施(一)存在的资产管理问题及产生的原因;(二)存在的财务管理问题及产生原因;(三)相应的改良措施;五,备查材料(一)单位202_年度结转后资产负债表.(二)土地,房屋建筑物产权证明资料(复印件).(三)土地,房屋建筑物分布,使用状况及经营情况书面说明材料.(四)需申报处理资产损益和资金挂帐明细表.(五)202

18、_年市审计局出具年度审计报告或委托社会中介机构审计报告.(六)其他需要提供备查材料.f132.cOm更多工作总结扩展阅读行政事业单位综治总结20*年，我校在局综治办的指导下，坚持科学开展观，积极完善落实各项工作制度，以反恐和排查不稳定因素为重点，以确保奥运成功举办为目的，实在落实内部治安综合治理的各项内容要求，开展扎实有效的思想政治工作，确保了教职工队伍的稳定和校园的正常教学秩序，为全局干部的培训提供了稳定的政治环境。主要做了以下几方面工作：一是校委高度重视，工作摆上重要日程今年校委认真落实路局20*年综合治理工作要点，明确工作重点，完善了治安综合治理五项工作制度。同时，校委还组织召开三次专门

19、会议，一次是_维稳工作会议，落实局、局党委_维稳工作会议精神；二是召开反恐工作专门会议，在会上成立了*应急工作领导和工作机构，建立反恐和应急工作机制；三是召开消防和内保工作会议，对学校的内保和消防工作进展排查和部署。并结合新的形势任务要求，建立综合治理目的管理责任制，将综合治理工作纳入校委、总支、工会工作责任目的中，做到党政工团齐抓共管。二、抓住重点环节和人员，确保工作获得实效一是抓住重点人。坚持定期分析p 职工队伍状况，及时掌握职工思想动态，排除不稳定因素，尤其是掌握重点人的工作、思想和生活情况，重点关注他们的动向。今年我们认真落实路局、路局党委关于抓好稳定工作的要求，对全校教职工和离退休人

20、员进展稳定教育，认真排查不稳定因素和不稳定人员，对重点人员进展说服教育，保持了队伍和大局的稳定。同时，为了反恐的需要，我们对每期学员的情况进展理解掌握，通过门卫和学校平安监控系统对出入学校的生疏人员加强监控，对外来人员进展控制。二是抓住重点时间。坚持做好节假日和星期天平安值班的检查、督查，堵塞破绽。今年，我们在一般干部每天值班的根底上，经校委研究决定，由校领导轮流在节假日和星期天值班，加大了节假日和星期天值班力度，进一步完善了校值班制度。三是抓住重点部位。对内保器材、设施，消防器材，大容量用电线路，电器等，做好定期检查。每季度由主管校长带着校办、行管、综治部门负责同志对重点部位，重点部门，消防

21、设施，内保器材等，作一次全面检查，发现隐患立即整改。对财务、计算机室、食堂、客房等重点部位实行定人、定岗、专人负责。我们还加高了学校围墙，起到了一定的防范作用。针对反恐问题，我们还加强食堂食品卫生专项检查力度，把好食品采购关、贮藏关、消毒关，做到关键岗位不离人，关键环节不少人，确保食品卫生平安。对学校饮用电热水器，全部加装锁，防止投毒行为的发生。三、加大资金投入，夯实工作根底针对*培训学员人数多，层次多，人员杂，流动性强，人员不好控制的特点，今年，我们在健全平安监控防范体系的根底上，重点加大对消防和平安应急方面的投入，一方面对学校所有消防设施进展检查，缺失的购置补齐，如有些消防栓，配件不全，影

22、响使用，我们重新配齐。另一方面，对一些平安设施不到位的重新安装，如有些地方，我们新安装了消防应急灯和平安出口装置，有些地方新放置了灭火器，通过加大投入，学校的综治根底工作进一步得到加强，校园治安秩序良好，没有发生不良现象。四、加大奖惩，落实责任按照路局综治办的要求，学校与各科部室签定了细化、分解后的治安综合治理责任书，明确综治责任目的，加强检查、考评和奖惩力度，实行综治一票否决制，综治工作不合格的，科室不能被评为先进集体，科室主要负责人不能评为先进个人，做到逐级包保，层层落实，从而调动各级干部积极性，使各科室管好自己的人，看好自己的门。年初，根据责任书的要求，学校与各科室进展了奖惩兑现。今年，

23、学校进一步加大了奖惩力度，进一步增强各科室负责人的责任意识。五、重视思想工作，消除不稳定因素学校各级组织坚持开展思想政治工作。今年以来，校领导屡次在全校大会上强调综治工作，各支部也坚持在教职工中开展平安教育。学校坚持以人为本，努力构建和谐校园，坚持多为职工办好事，办实事，努力进步职工福利待遇，关心职工生活。学校坚持深化校务公开，推行民主管理，坚持从严治校，依法治校，增强了职工队伍的向心力和凝聚力，维护团结稳定的政治场面。六、开展法制教育，增强职工法制观念今年以来，我校坚持对广阔职工进展法制教育，把法制教育同职工思想政治理论学习，有机结合起来，采取多种形式，帮助广阔职工学法懂法。在法制教育中，我

24、们还充分发挥*优势，请学校法学老师，对职工开展深化浅出的普法教育，对职工知法懂法起到了积极的促进作用。行政事业单位内部控制工作总结行政事业单位内部控制工作是我国非常重视的工作，下面是WTT搜集整理的行政事业单位内部控制工作总结，。行政事业单位内部控制工作总结按照财政部印发的行政事业单位内部控制标准(试行)，以及长岭县贯彻施行行政事业单位内部控制标准工作方案的要求，为进一步进步我局内部管理程度，标准内部控制，加强廉政风险防控机制建立，我局对本单位的内部控制进展了全面的梳理，并进展了适当的评价。现将有关贯彻施行情况报告如下：一、准备工作继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻施行行政事业单位内控标准发

25、动大会，对全县贯彻施行内控标准工作做发动部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻施行行政事业单位内部控制标准工作方案，成立了贯彻施行行政事业单位内部控制标准施行、协调领导小组，负责本局贯彻施行内控工作方案、协调解决重大事项、监视指导工作开展。二、贯彻施行行政事业单位内部控制标准目的和原那么(一)内部控制的目的和原那么1、内部控制的目的内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工施行的、旨在进步行政事业单位管理效劳程度和风险防范才能，促进单位可持续、安康开展，维护社会市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理效劳目的所制定的政策和程序。我局内部控制的目的是：(1)合法性管理和效劳活动的合法合规(2

26、)平安性资产平安(3)可靠性财务报告及 真实、完好(4)效率性进步管理效劳的效率和效果(5)风险防范排除障碍实现单位开展战略2、我局建立与施行内部控制应遵循的原那么(1)全面性原那么内部控制应当贯穿决策、执行和监视全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。(2)重要性原那么内部控制应当在全面控制的根底上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。(3)制衡性原那么内部控制应当在治

27、理构造、机构设臵及(： 池锝范文 网:行政事业单位内部控制工作总结)权责分配、业务流程等方面形成互相制约、互相监视，同时兼顾运营效率。内部控制的核心思想是权利平衡，制约对象是权利，权利分配合理，约束适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。(4)适应性原那么内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险程度等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部控制不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经历，拿过来不一定能用。行政事业单位开展的不同阶段、外部环境的变化、战略目的的调整等，内部控制要随之变动。(5)本钱效益原那么内部控制应当权衡施行本钱

28、与预期效益，以适当的本钱实现有效控制。内部控制的设计和运行受制于本钱与效益原那么。本钱小于效益，是任何理性的管理活动都必须遵循的法那么。3、建立与施行内部控制应包括的要素：(1)内部环境是行政事业单位施行内部控制的根底。(2)风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析p 经营活动中与实现内部控制目的相关的风险，合理确定风险应对策略。(3)控制活动是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。(4)信息与沟通是行政事业单位及时、准确地搜集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进展有效沟通。(5)内部监视是行政事业单位对内部控制

29、建立与施行情况进展监视检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改良。三、当前行政事业单位内部控制存在的主要问题1.费用支出缺乏有效控制行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准;即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。2.固定资产控制薄弱实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购臵得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比拟普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购臵的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。3.财务管理弱化财

30、务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、施行过程和结果均不理解，未能对业务部门施行必要的财务控制和监视。票据管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，挪用公款问题;对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设小金库等问题。4.岗位设臵不够合理由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的别离制约，存在出纳兼复核、采购兼保管等现象，出现管理破绽。5.预算控制比拟薄弱首先是没有预算或预算编制比拟粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状况、上年收支、预算单

31、位自身的特点和业务进展核定，没有细化到详细工程，预算支出达不到逐笔进展核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的方案性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。四、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因1. 内部控制观念淡薄良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的根本前提。但一些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重开展、轻控制，对内部控制知识缺乏根本理解，把内部控制看成仅是财务部门的事。2.内部控制制度不完善财政部制定的内部会计控制标准主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差;有的单位虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执

32、行，对制度的执行及效果缺乏必要的监视，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。3.信息与沟通衔接不够行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理睬计核算和监视业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物别离的资产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效施行。4.管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足施行内部控制和监视的要求。5.外部监视对单位内部控制健全性和有效性的监视检查不够目前作为行政事业单位主要外部监视力量的财政、审计

33、部门，大多侧重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进展监视，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以本质性检查。缺少有效的外部监视，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。五、我局施行行政事业单位内部控制情况(一)控制环境任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控制的贯彻和执行以及管理效劳目的及整体战略目的的实现。在COSO报告内部控制整体框架的内部控制五要素中，控制环境被放在了第一的位子上，它作为推动单位开展的动力，是所有其他内控组成局部的根底和核心。它对行政事业单位内部控制的建立和施行有重大影响，其

34、好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架施行的效果。1、操守和价值观诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成局部，影响到重要业务流程的设计和运行。内部控制的有效性直接依赖于负责创立、管理和监控内部控制的人员的诚信和道德价值观念。单位是否存在道德行为标准，以及这些标准如何在单位内部得到沟通和落实，决定了是否能产生诚信和道德的行为(1).领导的操守和价值观具有杠杆作用诚信的原那么和道德价值观，主要取决于单位负责人。严格一致地保持诚信行为和道德标准，任何人不得凌驾于内部控制制度之上。负责人要以身作那么，并传达给全体职工。(2).制定行为准那么和其他原那么明确可以承受的商业行为，利益冲突的处理方式，员

35、工行为的道德标准并确保这些准那么和原那么的有效执行。对员工精神标准、仪容仪表、工作纪律、待人接物、环境卫生以及组织管理及违背守那么的处理方法等方面做出规定。可通过标语、宣传册、培训等手段，推动内部员工对单位理念的理解和承受，使员工理解和把握单位文化和管理理念。(3).处分规定对于背离单位政策和程序，违背行为准那么的行为，可以采取补救施。保证这些措施被单位员工所知悉。(4).管理者对干预正常程序或凌驾制度行为的态度应一贯重视管理者对于干预正常程序或越权行为的态度。(5).面临不现实的目的的压力管理层在制定关键绩效指标时，要考虑适当，过高的不现实的目的会导致员工丧失积极性和舞弊。2、管理哲学和经营

36、风格单位管理者的观念、方式和风格，通常会从三个方面极大地影响控制环境：第一、管理者对待风险的态度和控制风险的方法;第二、为实现预算和其他财务及经营目的，对内部控制的重视程度;第三、管理者对会计报表所持的态度和所采取的行动。(1)管理层的主导作用管理层负责单位管理效劳活动的运作以及管理策略和程序的制定、执行与监视。控制环境的每个方面在很大程度上都受管理层采取的措施和作出决策的影响，在管理层以一个或少数几个人为主时，管理层的理念和经营风格对内部控制的影响尤为突出。(2)管理理念管理层的理念包括管理层对内部控制的理念，即管理层对内部控制以及对详细控制施行环境的重视程度。管理层对内部控制的重视，将有助

37、于控制的有效执行。本单位负责人假如不重视内部控制，甚至反对内部控制，那么该单位的内部控制制度就是纸上谈兵，就是一句空话。衡量管理层对内部控制重视程度的重要标准，是管理层收到有关内部控制弱点及违规事件的报告时是否作出适当反响。管理层及时地下达纠弊措施，说明他们对内部控制的重视，也有利于加强本单位内部的控制意识。(3)管理层的经营风格管理层的经营风格是指管理层所能承受的业务风险的性质。管理哲学和经营风格通常对企业有普遍深化的影响。这些影响是无形的，但可以找到一些积极和消极的标志。3、文化建立文化建立是行政事业单位的灵魂，是推动行政事业单位开展的不竭动力。它包含着非常丰富的内容，其核心是行政事业单位

38、的精神和价值观。这里的价值观不是泛指行政事业单位管理中的各种文化现象，而是行政事业单位中的员工在从事工作与管理中所持有的价值观念。行政事业单位应当重视文化建立在实现开展战略中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障机制，防止和防止形式。单位应当根据开展战略和自身特点，总结优良传统，挖掘文化底蕴，提炼核心价值，确定文化建立的目的和内容。单位主要负责人应当在文化建立中发挥主导作用，以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风带动影响整体团队，共同营造积极向上的文化环境。行政事业单位员工应当遵守员工行为守那么，忠于职守，勤勉尽责。行政事业单位应当建立文化评估制度，分析p 总结文化在单位开展中的积极作用，研究发

39、现不利于单位开展的文化因素，及时采取措施加以改良。单位文化评估，应当重点关注单位核心价值的员工认同感、品牌的社会认可度、参与各种文化的交融，以及员工对单位将来开展的信心。(二) 风险评估风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析p 管理效劳活动中与实现内部控制目的相关的风险，并合理确定风险的应对策略。风险因素、风险事件和风险结果是风险的根本构成要素，风险因素是风险形成的必要条件，是风险产生和存在的前提。行政事业单位的风险评估程序应该考虑相关风险的迹象，可能影响单位目的实现的外部和内部因素，并且这些程序应该分析p 风险，并且提供一个管理风险的根底于风险意识的风险管理主要包括风险分析p 、风险评价与

40、风险控制三大部份。风险具有不确定性，受多种事件发生的概率所决定。因此，预测和防范有一定难度。追求风险与收益的平衡优化。1、风险控制目的内部控制是为实现组织的目的，因此，风险控制是为实现组织的目的效劳的。行政事业单位要根据管理和效劳要实现的目的，评估影响目的实现的相关风险，分析p 原因。为有效施行风险控制，我局组织相关人员按一定程序组织施行风险评估和应对工作。风险控制组织施行的流程是：制定风险管理规划;风险辩识;风险评估;风险管理策略方案选择;风险管理策略施行;风险管理策略施行评价。2、风险承受才能行政事业单位开展风险评估，应当准确识别与实现控制目的相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度

41、。风险承受度是行政事业单位可以承当的风险限度，包括整体风险承受才能和业务层面的可承受风险程度。完全躲避各种风险是不可能的，这种认识不符合辩证思维。因此，行政事业单位应当评价单位的风险承受才能，以确定当外部或内部因素变化带来风险时，哪些风险是可以承受的，哪些风险必须躲避和防范。风险承受才能与行政事业单位管理效劳活动的性质、社会影响、权利责任、经济后果、客户评价等相关。工作性质特殊、社会影响大、经济后果严重的单位，风险承受才能小，反之，风险承受才能可能大一些。单位规模比拟大、资实力强、法律法规惩罚力度小的行政事业单位，风险承受才能较大。反之，风险承受才能可能小一些。风险承受能的评价取决于风险可能造

42、成的损失与躲避风险所发生的支出或本钱相关，包括经济本钱、社会本钱、政治本钱等3、风险识别风险识别是发现风险和评估风险大小的程序。行政事业单位的风险识别和评估程序应该考虑相关风险的迹象，包括管理层面和效劳活动层面。风险识别和评估程序应该考虑可能影响目的实现的外部和内部因素行政事业单位内部控制工作总结党中央有关部门财务部门，国务院各部委、各直属机构财务部门，全国人大常委会办公厅机关事务管理局，全国政协办公厅机关事务管理局，高法院行装局，高检院计财局，各民主党派中央财务部门，有关人民团体财务部门，各省、自治区、直辖市、方案单列市财政厅(局)，财务局，行政事业单位内部控制标准施行财政部联络单位：自20

43、23年12月财政部发布财政部关于全面推进展政事业单位内部控制建立的指导意见(财会202324号，以下简称指导意见)以来，各地区、各部门通过召开部署发动会议、建立健全协调工作机制、研究制定施行方案、加大宣传培训力度、总结经历做法等措施，积极推动各级各类行政事业单位开展内部控制建立工作。按照中央提出的以钉钉子精神抓好改革落实的要求，为进一步贯彻落实指导意见，总结各地区、各部门、各单位创造的好经历、好做法，积极发挥先进典型的示范引领作用，各地区、各部门应认真做好2023年上半年行政事业单位内部控制工作总结。现将有关事项通知如下：(一)各地区、各部门应对2023年上半年推进展政事业单位内部控制建立工作

44、进展全面总结，重点突出创新性及其成效。工作总结应当包括但不限以下内容：发动部署情况、协调工作机制建立情况、详细施行方案、宣传培训情况、经历做法、获得的阶段性成效以及工作建议与意见等。(二)有条件的地区(部门或单位)可以对总结提炼所辖单位内部控制建立的经历做法，择优向财政部(会计司)报送1-2个行政事业单位内部控制典型案例。(三)行政事业单位内部控制标准施行财政部联络单位应系统总结提炼本单位开展内部控制建立的经历做法，形成行政事业单位内部控制典型案例，为全国其他行政事业单位提供可推广、可复制的内部控制建立经历进展参考。(四)各地区、各部门、各联络单位报送的行政事业单位内部控制典型案例应当包括但不

45、限以下内容：内控建立的总体情况、详细建立过程、获得的成效、有关经历总结等。有关案例应当经过案例单位同意。对案例中不宜公开的事项，应做必要的技术处理，确保不泄露国家机密和单位机密。财政部(会计司)将组织专家对报送的案例进展整理挑选，选出典型案例，建立行政事业单位内部控制案例库，供广阔行政事业单位学习交流。事业单位行政事业单位年度考核自我总结x同志的自我总结 xxx，x，汉族，xxxx年xx月出生，中共党员，本科学历，现任xx，负责xx工作。 政治思想方面：思想积极进步，政治觉悟高。解放思想，实事求是，与时俱进，可以辩证、理性地对待工作和问题。 学习方面：坚持把学习作为自我完善和进步的重要途径，学

46、以致用，既积极学习，又挤出时间来进展调研，进步自身的工作才能。 工作作风和成绩方面:该同志能认真学习马列、毛_思想、_理论和“三个代表”重要思想，认真学_的道路、方针、政策、法规，深化领会其精神本质，并且在工作中融会贯穿，具有较强的政治敏锐性和政治责任感。能时时处处严格要求自己，服从党委、政府的统一指挥，树立大局观念，对工作不叫苦、不嫌累、不推诿、不扯皮，兢兢业业、脚踏实地；工作思路明晰，重大局，讲团结，严于律已，宽以待人，能正确地定位，处理好同志间的关系，充分调开工作人员的积极性；对于重点工作能创新工作思路和方法，擅长抓住主要矛盾和关键环节；求真务实，能以效劳群众作为工作的出发点和落脚点，强

47、化工作措施，狠抓干_伍建立，和全体干部职工较好的实现了以党建促经济，以稳定保经济。 详细工作和获得荣誉。较好地完成了XX年的各项工作目的，促进了xxx各项事业协调开展。 廉洁自率方面:能认真履行党风廉政建立第一责任人职责,自身廉洁自率，并能和其他同志共同做好本单位的党风廉政建立工作，促进了本单位党员干_伍清正廉洁。 缺乏之处:系统理论学习有待加强。 行政事业单位会计核算中心工作总结XX年年上半年以来，在区委、区政府的正确领导下，通过各核算单位的通力配合，通过全体人员的共同努力，集中核算的区直机关行政事业单位达172家，实际核算包括各单位工会账在内的336套账，收支总额23.16亿元,开出的拨款

48、通知书、转账支票、电汇单等共22,306张，拒付_和不标准票据1,057单同比降低55%，拒付金额13,362,032元同比降低70%，严把支出关， 严肃了收支两条线等相关财经纪律，为区直行政事业单位财政性资金的平安运作提供了有效保障。一、与XX年的账务顺利承接一完成XX年度部门决算工作XX年部门决算与以往相比变化较大，且时间紧，任务重，为保证部门决算的内容涵盖单位的全部收支，数据真实，内容完好，我们克制了重重困难，及时、圆满地完成了这项工作。二应用新的会计科目、报表体系今年财政正式启动了XX年新政府收支分类改革工作，对我们行政事业单位财务管理产生重要影响，全新的“功能分类”“经济分类”等内容,对原有