2023年报销财务管理制度篇.docx

《2023年报销财务管理制度篇.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年报销财务管理制度篇.docx（52页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2023年报销财务管理制度篇 书目 第1篇公司财务报销管理制度 第2篇财务报销管理制度范例 第3篇公司财务管理制度“总公司费用报销管理规定” 第4篇财务管理制度报销流程 第5篇酒店财务报销管理制度（8） 第6篇公司财务管理制度“总公司费用报销管理规定的补充规定” 第7篇财务报销管理制度范文 第8篇企业财务报销制度及出差管理流程 第9篇财务报销管理制度 第10篇财务报销操作管理制度 企业财务报销制度及出差管理流程 公司财务报销制度及出差管理流程(三) 一、 目的 为保证公司正常的财务报销运作,规范员工的报销流程,使公司员工出差管理系统化,特制定本制度。 二、 范围 公司全体员工 三、 职责 1.

2、 各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请; 2. 财务部负责复核相关申请,发放相应款项,处理发票等单据; 3. 人力资源部和财务部共同推动、监督流程的执行及改善; 四、 程序 1. 个人借支及报销 2.1. 公司员工因公借款必需先填写借支单并出具相关证据,经部门主管批复后报财务部审核; 2.2. 报销费用必需运用有效凭证,并照实填写费用报销单; 2.3. 报销审批权限依据财务审批授权表规定执行; 2.4. 经理级以上人员的报销需由总经理书面签核或邮件回复批准; 2.5. 个人因公借支在公务履行完毕后应刚好报销并清偿所借款项,报销及清款期限为借款日起一个月内,逾期未结清者应提早向财务部作出合

3、理书面说明,并办理续期申请,否则将从借款员工工资中扣除; 2.6. 员工离开公司前必需结清全部款项,离职移交清单由员工所在部门主管检查,不合之处刚好更正, 假如离职后再发觉有财物、应收款项亏欠未清的, 应由该部门主管负责追索; 2.7. 暂借经费严格执行“一事一借,前清后借”的原则; 2. 国内出差 2.1. 出差规定 2.1.1 公出人员应经部门主管同意,并供应书面出差安排; 2.1.2 公出人员出差需事先通报人力资源部,说明出差事由及动身、返回时间,并报行政助理备案考勤;无通报者可视为旷工。 2.1.3 如需事先预支款项,请在出差申请表中填明借款金额,经部门主管批准后交财务部审批及领取;

4、2.1.4 出差行程日一律不得申报加班,节假日例外; 2.1.5 出差员工完成任务后,应马上返回公司,不得借故逗留或办理私事; 2.1.6 如因个人缘由确需额外逗留的,应提前办理休假手续,逗留期间所产生之费用自行负担; 2.1.7 如因病或其它未知事故滞留时,应刚好电话通知部门主管,并在回公司后添附有效证明,经主管审核后,方能报销滞留期间住宿费及其它必要费用; 2.1.8 出差费用应在返回后一周内凭发票报销,逾期者需向财务部门供应合理说明,超过一个月且没有合理说明的发票不予报销. 2.1.9 出差员工应当刚好向直属上司提交书面出差报告,其中包括: a. 出差地、日程、目的地; b. 出差处理事

5、项; c. 出差条件及看法; 2.1.1 全部出差员工必需留意保持公司及个人形象,不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象; 2.2. 交通工具 2.2.1 公司员工出差应选择大众交通工具; 2.2.2 员工在本市办理公务,应运用大众之交通工具,如公共巴士或地铁。 2.2.3 近距离或不赶时间的状况下,可选择汽车或火车; 2.2.4 在以下状况可以运用计程车: a. 时间紧急; b. 携大量现款; c. 有客户陪伴; d. 无简易交通之地段或无班车状况。 2.2.5 交通费用实报实销。 2.3 通信费用 2.3.1 公司将依据业务须要及职务类别赐予员工报销相应的通信费用(参阅财务报销费用细则);

6、 2.3.2 通信费用的报销主要用于销售部门与客户联系时所发生的费用; 2.3.3 严禁假公济私行为,一经发觉取消其通信费用报销资格; 2.3.4 通信费用应刚好申报,隔月作废。 2.4 住宿费用 2.4.1 依据各地区消费水平的差异,公司对住宿费实行按地区按行政级别对待: 2.4.2 行政级别分为经理和员工; 2.4.3 地区分为 a类消费区(深圳、北京、上海) b类消费区(广州、青岛、大连、长春、沈阳、杭州、宁波、哈尔滨、温州、福州、厦门 、西安等) c类消费区(武汉、长沙、成都、南昌、郑州、重庆、济南、吉林、内蒙、石家庄、太原、天津、兰州等) 2.4.4 详细费用请参阅财务报销费用细则;

7、 2.4.5 如有两位以上同事同时出差,住宿以双人住为原则; 2.4.6 如在出差当地公司备有宿舍,员工住宿以此作为首选; 2.4.7 如陪伴客户同行, 经主管批准后可与客户住同一酒店. 2.5 应酬费用报销规定及膳食补助 2.5.1 应酬费需在出差前征得本部门主管同意方能报销; 2.5.2 公司为在外出差的员工供应餐费补助;餐费补助按实际出差时间算, 中午12时至夜里12时出差的按半天算; 2.5.3 如有报销餐费的,或由对方单位负责支付用餐的,则取消当日补助,详细按实际状况计算; 2.5.4 本市出差,不再另报销餐费,夜间返回的(19:00以后)按餐费标准补助误餐费. 2.5.5 在外留宿

8、实行每日餐费补助; 2.5.6 餐费补助费用请参阅财务报销费用细则。 3. 国外出差 3.1 出差规定 3.1.1 全部国外出差均需报请总经理批准; 3.1.2 出外出差人员之差旅费,按出国目的地标准支给; 3.1.3 一日跨越两地区者,其生活费金额以当地留宿之地区为报销标准; 3.1.4 出差行程日一律不得申报加班,节假日例外; 3.1.5 全部出差员工必需留意保持公司及个人形象,不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象; 3.2 交通工具: 3.2.1 一律经济客位, 总经理以上且航程3小时以上可乘商务客位; 3.2.2 海陆上交通工具不分等级,但以经济实惠,平安快捷为原则; 3.2.3 乘

9、坐国外航线之旅费,应以旅行社发票为原始凭 证. 市内来回机场请搭机场巴士, 或搭出租汽车前往巴士站.总经理以上可自行选择。 3.3 临时费用: 3.3.1 出差期间与公司必要联络之电话费及因公交际应酬之费用可随附单据按实报销; 3.3.2 出差人员随带私有物品如有超重, 托运费用自行负担. 如属公物可按合法凭证报销; 3.3.3 交际费及其它特殊开支由需在出差之前申报并由上级主管批准后方能报销; 3.3.4 员工出国如有公司支配住宿者或用餐者,不报销住宿费和餐费。 3.4 差旅费用请参考财务报销费用细则: 五、 相关文件: 1. 财务报销制度实施细则 2. 财务审批授权表规定 财务报销管理制度

10、范文 为了加强公司的财务管理工作,一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,公司往往会制度出一些财务管理制度,下面是企业管理网为大家整理的财务报销管理制度范本,仅供参考。 1.借款报销的审批权限 1.1公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2员工出差应填写出差“申请单”(见附表1),并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。 1.3员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2.员工差旅费报销标准。 2.1员工出差分“长途”和“短途”两种,

11、即当天能来回的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。 2.2出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即: 二类区:特区、上海、北京、广州等地; 一类区:除二类区以外的地区。 2.3出差住宿费报销标准:(元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区 一般人员首日10080首日150120总经理批准 主管、工程师级首日150130首日hkd 部门经理级首日250200首日hkd 公司副总经理级hkd 2.4出差补助标准 2.4.1员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食补贴)。 2.4.2长途出差补助标准:(元/人/天) 职务一类区二类区港澳

12、台地区 一般人员3040100hkd 主管、工程师级4050100hkd 部门经理级6080150hkd 公司副总经理级hkd 2.5员工出差交通报销标准 2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。 2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特别状况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。 2.5.3员工在本市内出差,只报销公交

13、车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特别状况,不得报销出租车票。 3.员工差旅费报销规定: 3.1住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特别状况需总经理批准方可报销),节约归已。 3.2膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。 3.3通讯费以邮局凭证报销。 3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。 3.5短途出差不享受住宿补助。 3.6出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。 3.7员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。 3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或

14、不符合规则的票据,财务部门不予报销。 3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店干脆查询,如有虚假行为公司将按情节轻重惩罚。 4.员工探亲路费的规定 员工探亲费不予报销,实行补贴包干的方法执行。补贴标准详见员工春节探亲休假管理规定。 5.财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。 5.1公司员工因公借款,必需办理借款申请单。会计依据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必需在付款凭证上签字。 5.2公司预付款项,必需依据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。 5.3备用金和预付款

15、的运用,必需依照下列规定: 5.3.1具有规定的用途,期限及限额; 5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星选购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。 5.3.3以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。 5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。 5.3.5对无正值理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。 6.原始凭证的审核 各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准

16、。 7.原始凭证应具备的内容: 7.1凭证名称; 7.2填制凭证的日期; 7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名; 7.4经办人的签名或盖单; 7.5接受凭证的单位名称; 7.6经济业务的内容; 7.7数量、单价和金额; 7.8各种发票、收据必需符合中华人民共和国国发票管理方法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必需盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必需有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必需加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。 8.对原始凭证的技术性要求: 8.1凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必需相符。 8.2购买实物的原始凭证,必需有手续完备

17、的验收证明。需入库的物资,必需填写出入库验收单,由实物保管人员按安排或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必需交给实物保管人员或运用人员进行验收,并在凭证上签章。 8.3支付款项的原始凭证,必需有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。 8.4职工因公出差借款的借据,必需附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。 8.5预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。 8.6属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有托付他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,

18、不得通栏划大括号签一个章。 8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清晰。如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。安排工资及费用时,要列安排标准、安排率、安排额。 8.8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。 9.记账凭证的内容及填制要求: 9.1凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。 9.2凭证编号:应按月编制自然数列依次。 9.3凭证摘要:应简明扼要,真实反映经济业务的内容,不得含混不清,过于简略。 9.4会计科目:应按有关规定设置。 9.5凭证金额:必需与原始凭证相符。 9.6所附原始凭证张数,要与原始凭证相符。

19、 9.7有关人员的签名或盖章:出纳、会计、交款人必需在相关会计凭证上签名或盖章。 9.8会计人员填制记账凭证时,必需附有内容完备的原始凭证。 10.本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间,均由董事长审批。 11.本制度由公司财务部制定并负责说明。 12.本制度从_科技有限公司董事会批准之日起执行。 财务管理方法 公司财务管理制度“总公司费用报销管理规定” 某公司财务管理制度之“总公司费用报销管理规定” 第一章总则 第一条 为促进总公司各项工作的顺当开展,明确费用报销的标准、程序和方法,特制定本规定。 其次章费用报销审批 其次条 总公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、款待费、会议费

20、、车辆运用费。通讯费、房屋租赁费。询问顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。 第三条 总公司各部门(不含综合业务部,下同)应于年初依据业务须要制定本部门年度费用预算并报财务本部。财务本部审查平衡后报总公司总经理批准下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中,财务本部将视状况对费用预算做适当调整。 第四条 开支各项管理费用时,属各部门预算内的正常支出,由各部门正职签字,报财务本部干脆审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支,必需提前向财务本部申请,由财务本部依据审批权限审批或报批。 第五条 各部门报销有签字权的为部门正职。部门正职离京时,可以授权部门副职签字

21、,并书面通知财务本部。如一个部门仅设正职单岗或副职单岗而离京的,报销暂缓;确需急办的,报请总公司分管领导签批。 第六条 总公司部门正职本人业务报销须经总公司分管领导签批;总公司副总经理和助理总经理本人业务报销须经总公司总经理签批。 第三章差旅费开支 第七条 总公司差旅费包括交通费、住宿费。出差补助和邮电通讯等其他费用。 第八条 总公司差旅费报销依据公司任职和出差地区不同,实行实报实销与定额补助相结合的方法。 第九条 总公司职工出差,须先行确定地点、任务,天数、人数及费用预算,以保证差旅费在年度预算定额内节约运用。出差天数在一星期以内的,由部门正职批准,超过此期限的,报公司分管领导批准。 第十条

22、 出差地区划分为一般地区与特别地区(特别地区指深圳、珠海、厦门、广州、 汕头、上海、海南等),出差天数按自然天数计算(动身、返回当日均算)。 第十一条 总公司职工出差到外地,按乘坐车、船,飞机标准(见附表1)乘坐,特别状况、不宜执行上述标准时,应由总公司分管领导签批。 第十二条 出差人员夜间(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火车超过6小时,或白天连续乘车超过10小时的,可购买同席卧铺票;未乘卧铺者,可按所购票价的60%赐予补贴。(乘坐特快列车的,按特快票价的50%补贴;购买软座票者不给补贴。) 第十三条 总公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机,凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场。火车站、码

23、头来回费用,凭相应张数票据在100元以内据实报销。 第十四条 总公司总经理福!总经理出差,各项费用实报实销。其他人员出差,住宿费在规定标准(见附表2)以内部分,按住宿发票实报实销,超过标准的部分由本人自负:部门副职及其以下人员,同性别两人以上出差,须合并住宿。此外,助理总经理及其以下人员出差每人每天赐予出差补助100/130元(一般地区畸殊地区),出差补助包括在外地的市内交通费和伙食费。职工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者,自其次十一日起比照规定标准的80%赐予报销。经批准开车出差,当日来回者,按每天出差补助的一半赐予补助。 第十五条 总公司职工与总公司领导共同出差,财务本部将视详细状况确

24、定报销标准;聘请公司以外的人员同总公司职工共同出差办事,聘请人员的报销标准比照陪伴人员的报销标准。 第十六条 职工外地出差发生的宴请费,原则上应按本规定其次十六、二十六条 的规定于出差前申请,特别状况应按审批权限事先口头请示,回单位后补办手续。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助。 第十七条 职工出差发生的邮电通讯费、文印费,信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。 第十八条 总公司职工为所属企业出差办事,差旅费应在所属企业报销,报销标准按所属企业有关规定执行。 第十九条 总公司职工在本市内公出办事,不报销任何市内交通费用。 其次十条 出差人员预借差旅费,应填写“出差借款预算

25、单”;若申请出差宴请费的,还应同时附上”款待费审批单”,经出差人员所属部门正职审核签字后,送财务本部审批。审批后办理借款手续。 其次十一条 出差人员返京后,应在七日内到财务本部办理报销手续。 第四章款待费支出 其次十二条 业务款待费包括:款待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用;宴请客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等费用;赠送客人、客户的纪念品衅l品等费用。 其次十三条 总公司用于接待来访客人的茶叶、水果。饮料等统一由办公室负责购买、保管、发放及费用限制,不得突破财务本部下达的费用预算限额。 其次十四条 以总公司名义制作的纪念品,礼品,统一由办公室负责订做和管理,各部门需领用时,按办公室有关规

26、定办理领用手续。 其次十五条 总公司年末实行对外联谊活动所需费用,或公司举办大型活动的费用由办公室和财务本部集中管理。联合限制。 其次十六条 总公司各部门一般性款待用餐和礼品等费用一次支出在300元以下的,由各部门正职在财务本部下达的费用预算内严格驾驭,不得超支。 其次十七条 总公司各部门确因工作须要,必需宴请的,按下列原则和方法办理。 1。提倡勤俭节约,反对铺张奢侈,年度款待费用总额不得突破财务本部下达的预算; 2.限制陪餐人数,原则上陪伴人员不得多于来宾人数; 3.严格执行总公司制定的宴请标准(见附表3); 4.必需事先填写款待费审批单,并经批准; 5.凡违反上述原则,未事先申请或突破申请

27、标准的宴请,财务本部有权拒绝报销并向公司总经理反映。 其次十八条 总公司各部门全年各项管理费用预算执行状况,由财务本部定期审核公布。 第五章 附则 其次十九条 本规定由财务本部门负责说明和修订。各专业公司(不包括有独立人事管理权的专业公司)可参照执行,亦可在不高于本规定标准的前提下另行制订管理方法,报总公司批准后执行。 第三十条 本规定自总公司颁布之日起生效,原费用报销管理规定同时废止。 附表1 级 别 乘坐标准 飞 机 火 车 轮 船 总经理、副总经理、助理总经理 头等仓 软席 头等仓 部门正职 商业仓 软席 二等仓 其他人员 一般仓 硬席 三等仓 附表2 级别 单人住宿标准(人.天) (一

28、般地区/特别地区) 同性两人住宿标准(人.天) (一般地区/特别地区) 助理总经理 500/800内实报 部门正职 300/500内实报 部门副职 240/400内实报 150/210内实报 处级经理 200/320内实报 120/180内实报 一般人员 160/240内实报 100/160内实报 附表3 级别 标 准 行政副部级以上、特大型企业总经理、副总经理级来宾 总经理特批 行政司局级、大型企业总经理、副总经理级来宾(或由助理总经理、部门正职出面的宴请) 200元/人 行政县团级、中型企业总经理、副总经理级来宾(或由部门副职、处级经理出面的宴请) 150元/人 一般宴请 80元/人 酒店

29、财务报销管理制度（8） 酒店财务报销管理制度(八) 1、借款及报销的审批权限 : 1.1 酒店员工因公出差借款或报销,由各部门经理审签后,报酒店财务部门审核,并送总经理批准,方能借款或报销。 1.2 员工出差应填写出差申请单,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后,填写差旅费报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准: 2.1 员工出差分 长途和 短途两种,即当天能来回的为 短途,出差时间在一天以上的为 长途。 2.2 出差住宿费报销标准:(元/人/天) 职务 标准 一般人员80 部门经理级 120 公司副总经理级 180 2.3出差补助

30、标准: 2.3.1 员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。由于特别缘由造成误餐,经总经理批准后,最高享受8元/天的补贴。 2.3.2 长途出差补助标准:(元/人/天) 职务 标准 一般人员 15 部门经理级 25 公司副总经理级 35 2.4 员工出差交通报销标准: 2.4.1交通工具:酒店总经理可依据聘任协议乘坐飞机、软卧;部门经理级及以下:乘坐火车硬卧、快客。外聘经理上任可乘坐协议规定的交通工具。 2.4.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得乘坐出租车,如有特别状况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。 2.4.3 员工在本市内

31、办事,无特别状况,不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定: 3.1 住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特别状况需总经理批准方可报销),节约归已。 3.2 膳食补助费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。 3.3 通讯费以邮局凭证报销。 3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。 3.5 短途出差不享受住宿补助。 3.6 出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。 3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。 3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据

32、,财务部门不予报销。 3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店干脆查询,如有虚假行为酒店将按情节轻重惩罚。 4、员工探亲路费的规定: 除有协议规定的外,员工探亲费不予报销。 5、本制度由酒店财务部制定并负责说明。 公司财务报销管理制度 公司财务报销管理制度(十) 为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的详细状况,特制定本制度。 1、借款报销的审批权限 1.1 公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2 员工出差应填写出

33、差申请单(见附表1),并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后,填写差旅费报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1 员工出差分 长途和 短途两种,即当天能来回的为 短途,出差时间在一天以上的为 长途。 2.2 出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即: 二类区:特区、上海、北京、广州等地; 一类区:除二类区以外的地区。 2.3 出差住宿费报销标准:(元/人/天) 职务 一类区 二类区 港澳台地区 一般人员 首日 10080 首日 150120 总经理批准 主管、工程师级 首日 150130 首日 220230 400hk

34、d 部门经理级 首日 250200 首日 300250 500hkd 公司副总经理级 250 300 600hkd 2.4 出差补助标准 2.4.1 员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳市外的 短途出差,可享受15元/人/餐的伙食补贴)。 2.4.2 长途出差补助标准:(元/人/天) 职务 一类区 二类区 港澳台地区 一般人员 30 40 100hkd 主管、工程师级 40 50 100hkd 部门经理级 60 80 150hkd 公司副总经理级 100 150 200hkd 2.5 员工出差交通报销标准 2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二

35、等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。 2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特别状况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。 2.5.3 员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特别状况,不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定: 3.1 住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特别状况需总经理批准方可报销),节约归已。 3.2 膳食费按规定标准领取,不得报

36、销与此相关的费用。 3.3 通讯费以邮局凭证报销。 3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。 3.5 短途出差不享受住宿补助。 3.6 出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。 3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。 3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。 3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店干脆查询,如有虚假行为公司将按情节轻重惩罚。 4、员工探亲路费的规定 员工探亲费不予报销,实行补贴包干的方法执行。补贴标准详

37、见员工春节探亲休假管理规定。 5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。 5.1 公司员工因公借款,必需办理借款申请单。会计依据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必需在付款凭证上签字。 5.2 公司预付款项,必需依据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。 5.3 备用金和预付款的运用,必需依照下列规定: 5.3.1 具有规定的用途,期限及限额; 5.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星选购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。 5.

38、3.3 以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。 5.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。 5.3.5 对无正值理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。 6、原始凭证的审核 各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。 7、原始凭证应具备的内容: 7.1 凭证名称; 7.2 填制凭证的日期; 7.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名; 7.4 经办人的签名或盖单; 7.5 接受凭证的单位名称; 7.6 经济业务

39、的内容; 7.7 数量、单价和金额; 7.8 各种发票、收据必需符合中华人民共和国国发票管理方法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必需盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必需有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必需加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。 8、对原始凭证的技术性要求: 8.1 凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必需相符。 8.2 购买实物的原始凭证,必需有手续完备的验收证明。需入库的物资,必需填写出入库验收单,由实物保管人员按安排或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必需交给实物保管人员或运用

40、人员进行验收,并在凭证上签章。 8.3 支付款项的原始凭证,必需有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人 签字,并有付款的依据。 8.4 职工因公出差借款的借据,必需附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。 8.5 预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。 8.6 属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有托付他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。 8.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清晰。如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。安排工资及费用时,要列

41、安排标准、安排率、安排额。 8.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。 9、记账凭证的内容及填制要求: 9.1 凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。 9.2 凭证编号:应按月编制自然数列依次。 9.3 凭证摘要:应简明扼要,真实反映经济业务的内容,不得含混不清,过于简略。 9.4 会计科目:应按有关规定设置。 9.5 凭证金额:必需与原始凭证相符。 9.6 所附原始凭证张数,要与原始凭证相符。 9.7 有关人员的签名或盖章:出纳、会计、交款人必需在相关会计凭证上签名或盖章。 9.8 会计人员填制记账凭证时,必需附有内容完备的原始凭证。 10、本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间,均由董事长审批。 11、本制度由公司财务部制定并负责说明。 财务报销管理制度范例 财务管理中经常会遇到各种各样的问题,比如报销问题,那么财务报销如何管理呢下面是企业管理网供应的财务报销管理制度,仅供参考。 1.借款报销的审批权限 1.1公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2员工出差应填写出差“申请单”(见附表1)