公司财务管理管理规章制度公司规章制度.docx

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1、 公司财务管理管理规章制度公司规章制度 公司财务治理治理规章制度公司规章制度 第一章财会机构设置及财会人员岗位职责 第三条公司财务部门的职能 （一）仔细贯彻执行国家有关的财务治理制度。 （二）建立健全财务治理的各种规章制度，编制财务规划，加强经营核算治理，反映、分析财务规划的执行状况，检查监视财务纪律执行状况。 （三）积极为经营治理效劳，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节省，合理使用资金。 （五）合理安排公司收入，准时完成需要上交的税收及治理费用。 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 （七）完成公司交给的其他工作。 第四条公司财务

2、部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责可由会计兼任。在没有专职审计人员之前，审计员可由总经理兼任。 第五条总会计师负责组织本公司的以下工作： （一）编制和执行预算、财务收支规划、信贷规划，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金； （二）进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益； （三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析： （四）承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： （一）根据国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清

3、晰，按期报帐。 （二）根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，准时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 （三）妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 （四）完成公司领导交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： （一）仔细执行现金治理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过局部必需准时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 （三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 （四）严格支票治理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 （五）积极协作银行做好对帐、报帐工作。 （六）协作会计做

4、好各种帐务处理。 （七）完成公司领导交付的其他工作。 第八条审计的主要工作职责是： （一）仔细贯彻执行有关审计治理制度。 （二）监视公司财务规划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 （三）具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。 （四）批阅公司的规划资料、合同和其他有关经济资料，以便把握状况，发觉问题，积存证据。 （五）订正财务工作中的过失弊端，标准公司的经济行为。 （六）针对公司财务工作中消失问题产生的缘由提出改良建议和措施。 （七）完成公司领导交付的其他工作。其次章总则 第一条为加强公司财务工作治理，发挥财务在公司经营治理和提高

5、经济效益中的作用，依据中华人民共和国财政部颁发的企业财务通则和工业企业财务制度特制定本制度。 其次条本制度适用于克莱斯公司，公司各部门和员工在办理财会事务，必需遵守本制度。 第三章财务工作治理 第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。 第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进展财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十三条财务工作人员应依据帐簿记录编

6、制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十四条财务工作人员对本公司实行会计监视。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十五条财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时，应准时向总经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处理。 第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 第十七条出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十八条财务审计每季一次。审计人员依据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 第十九条财务工作人

7、员调开工作或者离职，必需与接收人员办清交接手续。 其次十条财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任监交。 第四章支票治理 其次十一条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 其次十二条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。 其次十三条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不管金额大小均须总经理签字

8、。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 第五章现金治理 其次十四条公司可以在以下范围内使用现金： （一）职员工资、津贴、奖金； （二）个人劳务酬劳； （三）出差人员必需携带的差旅费； （四）结算起点以下的零星支出； （五）总经理批准的其他开支。结算起点定为元，结算规定的调整，由总经理确定。 其次十五条除本制度其次十四条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的局部，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。其次十六条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必需实行转帐结算方式，不得使用现金。 其次十七条日常零星开支所需库存现金限额为200

9、元。超额局部应存入银行。 其次十八条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特别状况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 其次十九条财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。 第三十条公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准签字前方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 第三十一条符合本规定其次十四条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 第三十二条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手

10、人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。 第三十三条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月供应的核发工资资料代理编制职员工资表，交总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进展帐务处理。 第三十四条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理睬计核算手续。 第三十五条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 第六章会计档案治理 第三十六条但凡本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 第三十七条会计凭证应按月、按编号挨次每

11、月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。 第三十八条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制名目。 第三十九条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。 第七章惩罚方法第 第四十条消失以下状况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍： （一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的； （二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； （三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付

12、款项的； （四）利用帐户替其他单位和个人套取现金的； （五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； （六）保存帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； （七）违反本制度条款认定应予惩罚的。 第四十一条消失以下状况之一的，财务人员应予解聘。 （一）违反财务制度，造成财务工作严峻混乱的； （二）拒绝供应或供应虚假的会计凭证、帐表、文件资料的； （三）伪造、变造、谎报、消灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的； （四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的； （五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露隐秘及贪污挪用公司款项的； （六）在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益患病损失的； （七）有其他渎职行为和严峻错误，应当予以辞退的。 第八章附则 第四十二条本制度由总经理办公室负责解释。 第四十三条本制度自公布之日起生效。公司财务治理治理规章制度责任编辑：曾教师