公司费用报销管理制度内容(7篇).docx

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1、 公司费用报销管理制度内容(7篇)公司费用报销治理制度内容篇一 1、费用报销应供应合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。 2、发票抬头必需填写公司全称，即“xx有限公司”，不得多字、少字或错字。若是定额发票，票面上要求填写单位名称的也应填写完整。 3、发票日期与费用报销日期应大体全都，一般不得跨年度报销。 4、发票内容应与真实的业务全都，不同类型的发票应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。 5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围全都，且货物或者劳务名称一般应为详细商品名称或者劳务，不能开具概括性的商品或者劳务名称，如宣传用品、办公用品等。若详细的商品比拟多，可以如上述开

2、具，如宣传用品、办用品等。若详细的商品比拟多，可以如上述开具，如“材料一批”、“办公用品一批”，但应付“明细清单”，具体排列详细的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务专用章，并不得消失“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼品”等个人生活用品。 6、发票金额大小写必需全都，数量、单位、单价必需匹配。 7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”，用票单位、收款单位、供给商单位三者应保持全都，并与相关附件的单位名称相符。 8、发票不得涂改或者在其外表乱写乱画，有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。若需要其他备注的可以再其它单据上注明。 9、除财务部门监制的行政事业单位

3、收费收据外，其他收据原则上不能作为报销凭证。 10、不符合以上要求的票据，公司财务部有权退回当事人，并要求其重新供应合法有效的票据。 11、发票必需真实有效，不得虚开、代开的发票或有意取得假的发票、作废发票及失效发票。 1、各部门应依据经济业务类型选择使用公司财务部统一订制的差旅费报销单、费用报销单、付款单、代垫费用单等。付款单一般在需要通过银行转账支付的状况下使用。 2、报销单与付款单应一律用黑色或蓝色钢笔或者签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。 3、报销单或者付款单应根据工程填写完整、清晰，不得涂改。报销金额必需保持大小写全都，填写大写金额时应在最高位的上一位封顶（符号为“？”），其余位置（包

4、括角、分位）陆没有数字必需填写“零”。不能用“”、“”、“0”、“另”等符号表示。 4、费用报销所附票据（面积小于报销单）应从右到左粘贴在粘贴单（白纸也可）上，不得直接粘贴到费用报销单上，不得以印制的未报废报销单据作为粘贴单。 自制粘贴单大小与报销单全都，上面不得载有保密信息。票据四边不能超过粘贴单宽度，并且平铺粘贴，具备层次感，不得将大量票据重叠粘贴。票据较多时可以多使用几张粘贴单，每张粘贴单上单据数量要适度，并保持单据平坦，厚度匀称。票据过大时应按费用报销单大小折叠好，个票据不得突出于粘贴单和费用报销单之外。 5、宽度、长度不全都的票据尽量分开粘贴，不同金额的票据分类粘贴，便于核实。 6、

5、小型发票不得粘贴在票据的左上角（左上角2厘米范围内不得粘贴有实质内容的票据），一便利装订后查阅。 7、不符合以上要求的，公司财务部有权退回要求重新粘贴或者填报，且不管是否通过相关审批流程。 1、一般性的费用报销，原则上在业务发生后1个月内到公司财务报账。 2、原则上当月的费用应在当月报销完毕，不得无故将费用延后。全部费用用在年度终了（12月31日）前报销完毕，一般不得留待在其次个年度结算。但凡以前年度的费用在其次个季度报销的，如无特别缘由公司财务部有权拒绝。 1、办公费用 （1）费用报销单 （2）正规一般发票 （3）申购单 （4）假如汇总开具办公用品发票，必需附具体清单 （5）大额选购需要附选

6、购合同，定点选购可签订期间合同，合同应交公司财务部备案 （6）验收单或入库单 2、通讯费 （1）费用报销单 （2）通讯发票 3、差旅费 （1）差旅费报销单 （2）出差的交通发票、住宿发票、通讯费发票等 （3）出差申请单 4、车辆费用 （1）费用报销单 （2）正规的油费、修理费、过路过桥费、停车费、保险费、车船税等于车辆有关的发票。 （3）车辆修理需修理申请单和车辆结算单。 5、业务款待费 （1）费用报销单 （2）正规的餐饮业或者效劳业一般发票。消遣行业发票不得作 为业务款待费报销 （3）按月结算的需附消费清单（备案） 6、其他费用报销 （1）费用报销单 （2）相关业务证明 （3）与经济业务吻合

7、的正规票据 上述费用报销金额超过2万元（含2万元）以上的，一般应附相关合同等资料通过银行转账方式支付。 公司费用报销治理制度内容篇二 1、为加强公司差旅费治理，标准差旅费报销程序和标准，提高工作效率，结合公司实际状况，特制订差旅费报销制度。 2、本制度规定的出差是指公司员工因公，保证出差人员工作与生活的需要。本制度适用公司全部员工。 1、出差人员应填写出差审批单，报经部门负责人或总经理批准后执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则超期局部不予补贴。临时出差不能准时填写出差审批单时，可在费用报销单粘贴单上注明“临时出差”。 2、出差审批权限： （a）分管经理出差由总经理审批； （b）部门

8、负责人出差由分管经理或总经理审批； （c）其他员工出差，由所在部门负责人核准，分管经理审批。 （一）差旅费报销内容：公司员工出差报销的差旅费包括在途交通费、住宿费、生活补助、通讯费等。 （二）来回出差地点交通费标准 1、乘坐交通工具：员工来回出差地点一般乘坐火车、汽车、动车，需乘坐飞机时，应在出差审批表中注明，经批准前方可乘坐。未经批准，乘坐者超出局部由自己负担。 2、在途交通费：出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐8小时以上的，应乘卧铺。 3、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐出租车时需在票据反面注明起止地点和状况说明，核实后予以报销。 （三）

9、住宿及补贴标准 1、出差天数。出差天数以来回车、船票或飞机票时间为准，所乘交通工具晚点时，以实际动身或来回时间为准。出差天数以中午12：00为界限，以车、船票的时间为准。动身时间在12：00以前的，出差天数为一天，反之为半天。出差返回时间在22：00前的（以票面时间为准），其次天照常上班；出差返回时间超过22：00而未超过次日6：00的，其次天休息半天。 2、住宿费：住宿费参照地区标准赐予报销，住宿费按实际住宿天数平均计算，以车、船票时间为准。 3、出差补贴：餐费及住宿费160元/天，乘坐交通工具凭票报销；自己开车凭公里数0。9元/公里。 1、报销人把与差旅费相关的全部票据全部粘贴在差旅费报销

10、单的后面，全部票据应干净、无涂改、粘贴整齐，报销内容填写正确。 2、报销人持差旅报销单和粘贴、计算完整的报销单据经部门负责人审核后，到财务部由财务人员按公司有关规定进展复核。 3、持财务人员审核完毕后的有关单据交总经理或分管副总经理审批； 4、报销人全部审核完毕后到出纳人员进展报销。 公司费用报销治理制度内容篇三 办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。 办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。 经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购置。 行政部购置人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购置办公用品清单后报销。

11、差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。 员工出差应填写“出差申请表”（见附表1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）。 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 员工差旅费报销标准。 员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能来回的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即： 一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市； 二类区：除一类区以外的地区。 出差住宿费报销标准：（元

12、/人/天） 职务一类区二类区港澳台地区 董事长实报实销 总经理300xx50 部门经理xx50250 一般职员15080200 出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每天赐予50元补贴。 员工出差交通费报销标准 员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特别状况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。 员工长途出差交通费，部门经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随便乘坐出租车，如有特别状况需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。 员工差旅费报

13、销规定： 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特别状况，超标局部由财务部核实后报董事长审批方可报销），节省归已。 业务款待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。 员工出差返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规章的票据，财务部门不予报销。 原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特别缘由需用公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车。当日的交通费不予报销。 公司费用报销治理制度内容

14、篇四 第一章总则 第一条目的 为了加强公司的治理，标准费用报销流程，合理掌握费用支出，结合公司实际状况特制定本制度。 其次条报销范围 本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限于交际应酬费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职工福利费、培训费等报销。 第三条适用范围 本方法适用昆明中道科技有限公司（以下统称公司）。 第四条报销原则 （一）预算治理原则：费用必需严格掌握在预算范围内（费用按预算治理执行方式，即以公司为单位按月度费用进展掌握。如超过预算费用金额且无审批的追加预算，财务有权拒绝报销。公司负责人对所任职公司预算负责，各部门负责人对本部门预算负责）。 （二）归口治理原则：

15、依据治理职能实行费用归口治理原则。 （三）额度治理原则：公司规定费用发生额度的，超过限额局部财务不予报销，特别状况需要经过公司负责人审批。 其次章费用治理归口治理 第五条费用归口治理 公司费用采纳归口治理的方式，归口治理部门负责费用的掌握与治理。按治理职能费用归口状况如下: 公司费用报销治理制度内容篇五 a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。 b、粘贴留意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明状况。或以其他票据充抵，但需要票据反面注明状况。 c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。 此制度适用于公司全体员工，本制

16、度解释权归财务部。 3、财务报销治理规章制度 第一条为了加强公司内部治理，标准公司财务报销行为，提倡一切以业务为重的指导思想，合理掌握费用支出，特制定本制度。 其次条本制度适用公司全体员工。 （一）出差借款：出差人员凭审批后的借款申请表按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应准时报帐。 （三）借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明缘由的，将从工资中扣回。 第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务款待费、修理费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。 其次条费用报销制度 （一）报销人依据原始

17、发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求工程填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。 （二）报销人原则上必需取得相应的合法票据（国家税务局印制的发票），如有特别状况需说明缘由，对于无法取得发票的单据必需由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。 （三）审批流程： 主管部门经理审核签字财务部门支付现金 第三条各费用标准 （一）差旅费报销标准： 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天 工程经理火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天 总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实

18、销 （1）住宿费报销时必需供应住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准局部由员工自行担当。 （2）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采纳额度内据实报销形式，特别状况无相关票据时可按标准领取补贴。 （3）出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发住宿、伙食补助。 （二）电话费报销标准 公司级领导每月每人元 工程工程主管每月元 电话费报销标准的补充说明： 电话费报销时必需供应发票 （三）办公用品、低值易耗品等报销制度 治理规定:为有效利用办公资源、提倡节省、合理掌握办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购置、领用、保管，此工作指

19、定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。 （四）款待费报销制度 如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必需事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意前方可进展。一般工作款待用餐原则上不超过每人50元的标准（含烟酒）。公司遇特别业务、额款待费必需由公司领导出席（或授权他人），此类款待费可据实报销。 （一）材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，20xx元以上的材料需上报总经理审批，月底依据实际消耗的材料据实支付。 （二）人工费：人工费是指直接施工人员（不包括机械操作人员）的工资、奖金。人工费工资局部按施工人员的实际发生数

20、支付。 （三）机械费：每月底依据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等状况据实支付。外部施工机械，由工程经理依据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。 （四）公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口治理。 固定资产：单位价值在20xx元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。 （1）购置固定资产，经办人或部门主管必需事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意前方可进展。 （2）资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐。 （3）资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办

21、理，送财务部备案。 （4）财产的清查、盘点。公司工程部门应定期进展财产清查盘点工作，年终必需进展一次全面的盘点清查，财产盘点清查后发觉盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损缘由，对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任。 （5）凡已到达自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导打算处理意见。 （五）加强对费用的总额掌握，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应仔细审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违有关制度规定的行为应准时向领导映。 第一条本制度解释权归公司财务部。 其次条本制度自公布之日起生效。未尽事宜

22、由公司另行文补充规定。 4、财务报销治理规章制度 为了加强公司的财务治理，合理调度资金，提高资金使用效益，标准出差人员的审批及报销程序，依据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的详细状况，特制定本规定。 一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必需由经手人填写费用报销单，注明支出事由、工程、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。 二、加强报销治理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。 三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 一、借款治理规定 （一）出差借款：出差人员凭审批

23、后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。 （二）其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应准时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。 二、借款流程 （一）借款人按规定填写借款单，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（小写须完全全都，书写标准，不得涂改，其中写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。 （二）审批流程：主管部门经理审核签字财务部复核总经理审批。 （三）借款人执审批后的借款单到财务部，由出纳根据批准金额予以支付；

24、（四）借款人请款后必需准时报销。借款不得超月，差旅费借款必需在返回公司上班之日起5天内报销。 三、借款报销治理程序 （一）借款人员在任务完成之后要准时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。 （三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核； （四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）； （五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。 一、版面费、广告代

25、理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票据进展核实（附上媒体登载的具体清单），核对无误后付款。 二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进展核实无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。 三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购置，行政中心保管人员依据发票同实物核对无误后，填写验收单（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各部门自行购置的凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销。 四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿到行政治理中心进展登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单。 五、业务费：全部业

26、务费用票据需开明细发票，经手人须在票据反面签字。各部门应本着勤俭节省的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务款待费须有两人以上签字并注明时间及款待客户名称；交通费须注明起始、地点及缘由；快递费单据上请注明客户名称。全部费用均分别计入各个部门本钱。未按规定填写说明或者签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明缘由。 一、差旅费标准规定 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，详细包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。 （一）公司员工出差使用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等交通工具。其中总监及总监以上高管人员，可选择飞机头等舱，高铁

27、一等座，一般火车的软席、轮船二等舱；业务经理及以下员工，出差时火车时长达8小时以上可选择卧铺，时长缺乏者，选择火车硬席，特别状况，的确工作需要乘坐飞机者，必需事先报请公司领导审批，经公司领导批准后，可选择飞机，如选择飞机，尽可能选择价格较低的经济舱。 （二）公司在创业期间及新工程开发时，应留意掌握本钱，一切以节省为主，尽可能选择经济实惠的交通工具及席别。 （三）违公司规定使用交通工具，一律按火车票报销，超出局部由个人支付。 （四）市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特别状况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和缘由。 （五）员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话

28、、餐费、洗衣费等费用），详细住宿标准见附件明细。 （六）员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。 （七）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调开工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的局部由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费； （八）出外学习、培训和参与会议的人员，假如主办单位或者公司统一安排食宿，食宿费已包括学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费盒伙食补助费。如经审查后，发觉有弄虚作假者，按多报住宿费盒伙食补助费的5倍罚款。 二、差旅费报销 （一）填写内

29、容根据差旅费报销单单上的要求填写。 （二）粘贴留意事项： 1、将各类车票按面额的小分类粘贴； 2、注明起始地点及交通工具； 3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额； 4、字体要标准清晰，不得涂改，金额小写需顶格写，不得留空隙。 （三）报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，便利员工费用报销，财务部将报销时间详细安排如下： 1财务费用报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部

30、集中时间月末结账，该报销日停顿财务报销。 2借支及其他业务的不受以上的。时间限制，可随时办理。 本制度为创业初期暂行规定，解释权归财务部及总裁办。 5、财务报销治理规章制度 为加强对市场人员费用治理力度，确保市人员更好开展工作，有效节省用本钱，特制订本制度。 本制度适用于市场部及其它相关部门。 1、员工因公出差，必需填写出差报告和员工外勤单，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。 2、员工出差完毕三日内必需完成出差报告的出差总结局部。 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，详细包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。 1、员工出差使用交通工

31、具为火车、汽车、轮船等普及工具。 2、特别状况，经公司领导批准后，可选择飞机。 3、违公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出局部由个人支付） 4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特别状况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和缘由。 5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。 6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。 7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标 ww ww 准内，扣除私人话费，实报实销。 1、依据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度依据实际城要确定，由总经

32、理签批。 2、备用金借支后应准时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特别状况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意前方可延期，但最长不行超一个月。 3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。 1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。 2、费用报销单应严格按公司要求妥当贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。 3、单据报销规定填写和粘贴方法： a、填写内容根据差旅费报销单单上的要求填写。 b、粘贴留意事项：将各类车标按面额的小分类粘贴，并在粘贴处注明各

33、类面额票据的张数和总金额。 a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。 b、粘贴留意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明状况。或以其他票据充抵，但需要票据反面注明状况。 c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。 此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。 6、学校财务报销治理制度 为了标准我校的财务行为，加强财务治理，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的安康进展，依据事业单位财务规章及中小学财务制度，结合我校的实际状况，特制定本制度： 原始单据（发票）的一般要求： 1、报销凭证必需是正式发票或财政局及税务部

34、门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。 2、发票内容要齐全：单位名称、日期、汽（必需填写物品及办公用品的详细名称）、单价、数量、金额等工程填写齐全，字迹清晰，金额正确，、小写相符。票据一经涂改即无效。 3、印章要齐全：报销的发票必需有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；非税收入缴款书必需有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必需是本年度或前一年度印制的）。 4、在超市购置商品的，须供应超市机制发票（发票上须注明汽、单价、数量）且商品符合财务报销范围。 5、报销凭证严峻破损导致内

35、容不全、不清的，财务人员不得赐予报销。 （一）财务报销审批权限 学校实行“一支笔”审批制度，学校全部的财务支出都必需经校长审批后，方可到会计室办理结算。 （二）财务报销根本手续及要求 1购置的设备、办公用品、珍贵物品需经手人签字、审核人签字、校长签字，方可报销、入账。 2凡到会计室报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。 3、教职工到会计室报帐，必需携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资选购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单，外出参与会议的还须有会议通知等。 4、报销发票、事业收据时，须填写新渥镇中；报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附

36、的有关发票要整齐地粘贴，并写清晰所附票据张数和合计金额，所附票据内容必需全都。 5、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清楚、工整，不得涂改，人民币小写要清晰、完整、正确、相符，小写必需写到分位，没有的用0补齐。 6、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝赐予报帐。 （三）详细业务报销手续及要求 1、根本工资、补助工资的调整与变动由学校依据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，通知财务造册，并报校长审批后发放。 2、外聘教师讲座费，需经校长同意，并填制领款单据，交学校财务，

37、校长审批后到学校会计室报销。 3、丧葬抚恤费、遗属补助费由学校依据政府有关规定核定，会计室监视执行。其他福利费由总务依据有关规定办理。 4、校内津贴、课时津贴、代课等各种劳务费用报销表，需经校务会审核，校长批准后由会计室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。 5、在职工资、离退工资一律以上级主管部门的要求执行。 6、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务填写物资选购申请单报校长审批后，统一由学校总务安排购置。全部购置物品，必需遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必需由经手人、审核人、校长

38、签名，再到会计室报销。 7、因学校教育教学工作需要，购置各类教学仪器或专用材料，先由总务填写物资选购申请单报校长审批，统一由学校安排购置，全部购置物品，必需遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必需由经手人、审核人、校长签名，到财务科报销。 8、差旅费的报销： （1）教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文件及学校批准通知由教务处调度课务并填制出差通知单。 （2）出差人回校后一周内需到会计室办理结算手续，用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、审核人、负责人的

39、签名，将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。 （3）工作人员出差期间，交通费实行实报实销； （4）“差旅费报销单”先经会计人员仔细核对签字，再由校长审批，最终到出纳处报销。职工出差返回后应准时办理报销手续。 （5）如遇特别状况（事情或时间紧急、涉及的出差地比拟多、特事急办等）须临时租车（学校不担当安全连带责任）时，全部租车须事先或临时征得校长同意，租车费用以当地实际价格为准。 9、校内零星修理归由总务处负责。 10、如上级主管部门有详细相关制度下发，则以上级主管部门的制度为准。 7、学校财务报销治理制度 为了加强学校现金治理，明确

40、使用范围，结合实际制定本制度。 1、学校的全部支出必需经过严格审核，手续完备，遵守财经纪律； 2、原则上金额在1000元以上的，一律使用直接支付或银行转账支票，有特别状况领导审核批准后可支付现金； 1、现金报销必需有符合国家财政、税务部门规定和要求的发票，发票要按财务要求整齐有序附贴在报销单后面； 2、现金报销单小写金额相符，人民币写金额第一个字要顶头，不能留有空格，同时注明所附单据张数，所附单据合计金额必需与报销金额全都，对于局部报销单据，报销人要在单据显著位置写明实际报销数； 3、现金报销经经办人签字财务审核分管领导签字领导批准，方可报销； 4、报销人要仔细照实填写现金报销单，包括报销事由

41、，报销单据张数，小写金额，财务部门审核报销是否真实，符合国家政策规定，有无单证错误。 5、对违规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。 1、要开培训费票，不能开会议费票； 2、用公务卡消费，用pos小票及发票报销； 3、汽车加油费及打的费不能报销； 4、要按文件规定的起止时间购置车票。 8、新农合报销治理制度 市卫计、市财政局联合出台了关于调整新农合报销规定推动分级诊疗工作的通知（以下简称通知），对新农合的报销规定作了肯定的调整。 “目前广患者的就医习惯是不管病小病，都往县级乃至市级医院跑，造成了县、市公立医院人满为患，而基层医院却相对冷冷清清的。状况。这次调整报销规定，就是发挥新农合制

42、度的杠杆作用，推动分级诊疗制度的建立、完善和实施。”市卫计有关负责人介绍，今年10月起，我省全面实施分级诊疗制度，力求实现“小病在基层，病去医院，康复回社区”，使有限的医疗资源得到合理利用，从而缓减群众“看病贵、看病难”。早在20xx年便开头了分级诊疗的探究与实践。这次调整主要是建立健全新农合基层首诊和双向转诊制度。 参与新农合群众就医时，应做到基层首诊。基层首诊医疗机构包括：村卫生室（社区卫生效劳站）、乡镇卫生院、乡镇中心卫生院（社区卫生效劳中心）、二级甲等及以下新农合定点医疗机构。 因病情需要须转入上级定点医院住院治疗，应由下级定点医院出具转院证明，原则上转出县外的病人限于县级新农合定点医

43、疗机构；病情缓解后，经上级定点医院出具转院证明，转入下级定点医院康复。 转入上级新农合定点医院治疗的患者，住院起付线仅补差额局部；转入下级新农合定点医院治疗的患者，住院起付线不再另外收取；相应定点医院内发生的住院医疗费用按规定比例分别赐予报销。 依据实际状况，越级诊治（指病人直接到首诊医疗机构以外的医院看病）未履行转院手续的，报销标准为起付线1000元，报销比例35%（扣除自费局部），病人出院时在医院即时结报。以后将逐年降低越级诊治报销比例并提高起付线，直至取消报销，确保分级诊疗目标实现。 符合病医疗保险政策人员新农合补偿局部，则按市卫生局、市财政局关于转发四川省卫生和规划生育员会四川省财政厅关于下发20xx年新型农村合作医疗统筹补偿方案指导意见的通知的通知（宜卫办发20xx220号）（即：扣除自费后，市级定点医疗机构中三级医院报销标准为起付线700元，报销比例60%；省级定点医疗机构报销标准为起付线1000元，报销比例55%。）规定计算后，再按病医疗保险政策补偿。 在下级医院诊治患者因病情紧急未能准时办理转院手续的，可先行入院，原则上5个工作日内补办转院手续，出院时按转诊政策即时结报，未补办者按越级诊治报销标准报账。因急、危状况越级诊治