2023年物业管理财务管理制度篇.docx

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1、2023年物业管理财务管理制度篇 书目 第1篇物业管理公司财务管理制度-5 第2篇物业管理公司财务制度-8 第3篇物业管理公司的财务制度范本 第4篇物业管理公司财务制度范例 第5篇某物业管理公司财务制度格式怎样的 第6篇某物业管理公司财务制度怎么写 第7篇物业管理公司财务管理制度-13 第8篇物业管理公司财务制度-7 第9篇物业管理公司财务制度范本 第10篇某物业管理公司财务制度 第11篇某物业管理公司财务管理制度 第12篇物管培训:物业管理公司财务制度 物业管理公司财务制度-8 物业管理公司财务制度(8) 一、本公司执行施工、房地产开发企业财务制度和物业管理企业财务管理规定。 二、本公司会计

2、核算程序。依据公司业务的特点,物业公司财务的会计核算程序为科目汇总表帐务处理程序。其操作步骤如下(见下图) (一)依据原始凭证,按经济业务的不同性质分别编制记帐凭证。 (二)依据原始凭证、记帐凭证逐笔序时地登记现金和银行存款日记帐。 (三)依据记帐凭证和有关的原始凭证逐笔登记各明细分类帐。 (四)依据记帐凭证编制科目汇总表。 (五)依据科目汇总表登记总分类帐。 (六)月末将现金日记帐、银行存款日记帐各种明细分类帐的余额与总分类帐户的余额核对相符。 (七)月末依据总分类帐和明细分类帐的记录编制会计报表。 三、成本和费用 1、为业主、物业运用人供应修理、管理和服务等过程发生的各项支出,计入成本、费

3、用,在物业管理活动中发生的各项干脆支出,计入营业成本。 2、成本包括干脆人工费、干脆材料费。间接费用等计入管理费用。 干脆人工费包括干脆从事物业管理活动等人员的工资、奖金及职工福利费等。 干脆材料费包括在物业管理活动中干脆消耗的各种材料、材料、燃料和动力、构配件、零件、低值易耗品、包装物等。 间接费用包括管理人员工资、奖金及职工福利费、固定资产折旧费及修理费、水电费、办公费、邮电通讯费、交通运输费、租赁费、保险费、劳动爱护费、保安费、绿化维护非低值易耗品摊销费等。 3、管理用房有偿运用费计入营业成本。对管理用房装修装饰费计入递延资产。 4、年终按年末应收帐款余额的0.5计提坏帐打算金。发生的坏

4、帐损失充减坏帐打算金。收回已核销的坏帐,增加坏帐打算金。 四、营业收入及利润 1、营业收入包括主营业收入和其他业务收入。主营业收入包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。 2、利润总额包括营业利润、投资净收益、营业外收支净额及补贴收入。 营业利润包括主营业务利润和其他业务利润。 五、代管基金 代管基金指企业接受业主委员会或物业产权人、运用人托付代管的房屋共用部位修理基金和共用设施设备修理基金,应专户存储、专款专用。其利息净收入经认可后转作代管基金滚存运用和管理。 代管基金作为企业长期负债管理。 六、资产管理制度 1、现金管理 现金管理根据现金管理暂行条例及现金管理暂行条例实施细微环节的规

5、定执行。肃穆现金的运用范围和库存现金限额,建立现金收支的内部限制手续和出纳员、结算员、收银员的岗位责任制,规定出纳备用金的周转、报销和补充制度。出纳员、收银员收入现金必需当日送存或上缴。现金明细账要逐笔登记,日清月结,对账款不符要刚好查明缘由,并逐级上报处理。 2、银行存款管理 应以银行的账号分别设立明细账序时登账,照实反映银行存款的收付、余额状况。严格根据票据法、支付结算方法、国内信用证结算方法和违反银行结算制度惩罚规定运用票据、办理结算、不得签发空头支票、严防接受空头票据或无效票据、接受外来票据应仔细检查,必要时通过银行查询,以确保票据的有效性和牢靠性。银行存款的账户不准出租或出借,银行存

6、款应定期查询核对余额、发觉未达账的要逐笔查明缘由、按月编制余额调整表,使会计、出纳、银行之间帐帐相等、帐实相符。 3、应收和预付款项管理 企业应按业务及结算方式的不同,分别进行往来款的明细核算,设立明细账户。对应收账款,其他应收款,预付款项根据“谁经办,谁负责,谁记账,谁清理”的原则进行管理。往来款项按月或定期与客户核对,并将应收和预付款项的明细单位和余额通知有关部门或经办人,以便责任人刚好催讨和清欠。根据生效的经济合同、协议、其他经济文件等的规定超过半年的预付或应收款项,应上报企业领导及上级有关部门,以便刚好实行措施,杜绝呆账、坏账的发生。因失职或其他缘由造成坏账损失的应追究有关人员责任,并

7、依据状况处以10%以上的罚款赔偿,同时企业财务按应收账款金额提取3-5%的坏账打算。 4、存货管理 各种物资存货按实际成本计价,领用或发出的存货,按加权平均法计算实际成本。 低值易耗品分期摊销。 建立各项存货的管理制度,收发领退制度,组织好日常的收、发、结存核算,还要预料各项存货资产的资金占用量、实物储备量及选购批量,要以最少的资金占用取得最好的经济效果。 存货一个季度盘点一次,年终进行一次全面盘点。对于盘盈、盘亏及毁损的存货应刚好查明缘由,分别不怜悯况进行处理。 5、固定资产管理 固定资产是指运用年限在一年以上与生产经营有关的设备、物品;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上

8、并且运用期限超过二年的均列为固定资产。(特别状况需报批) 固定资产折旧。按单项的月折旧率计提折旧。本月增加的固定资产当月不提折旧,本月削减的固定资产当月份应计提折旧,固定资产折旧方法采纳 直线法。 六、财务专用章、发票专用章(票务专用章)统一管理,指定运用人、保管人。印章保管人职责 应将所保管印章放在保险柜内,不能将保险柜的密码泄露给他人。 2、应经印章运用人批准并在印章运用登记表上签字后,方可在填写完整的票据上盖章,不能在尚未运用的空白票据上盖章。 3、不能将印章随意盖在空白纸张上,“发票专用章”(票务专用章)只能在本公司的发票上盖章,“财务专用章”只能在本公司的收款收据及支票上盖章。 每次

9、盖章应有监印人签字。 5、不能将印章携带外出(购买专用发票时税务部门有要求的应填写印章运用登记表经运用人批准并指定监印人一同前往监印) 6、必需严格遵守以上职责,发觉违反规定运用印章的轻者每次罚款100元人民币,重者追究相应的法律责任。 七、票证管理制度 1、 发票和收据的主要内容包括:票头、字轨号码、联次及用途、客户名称、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、金额,以及大小写累计金额、经手人、开票日期等。 2、凡供应劳务服务以及从事其它业务活动的以及取得收入时,均应向付款方照实开具发票和收据,并加盖印章,任何部门不得拒开发票和收据。 3、各企业的任何业务部门和个人不得涂改、撕毁、转让、销

10、毁和 拆本运用发票和收据;严禁仿造发票和收据。对填写错的发票,应完整保存其各联,也不得私自销毁。丢失发票和收据,应刚好报告。 八、会计档案管理制度 1、会计档案是指会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关会计核算资料,它是记录和反映企业经济业务的重要史料和证据。 2、各企业会计人员对本单位的各种会计凭证、会计帐簿、会计报表,每天的收支报表等会计资料,要定期收集、审查核对、整理立卷、编制书目、装订成册、指定专人妥当保管、防止丢失损坏。会计档案由财务部经理负责保管。 3、调阅会计档案必需严格办理手续,企业负责人和内部有关人员调阅本年度会计档案,须向企业财务部负责人讲明缘由,经同意后办理登记手续,方可

11、调阅。 4、外部人员调阅会计档案一律持单位证明及个人身份证报批,要具体登记调阅档案的名称、日期、调阅人员的姓名和单位、调阅理由,经批准后方可调阅。 5、任何会计档案除特批外,不得携带外出,不得复制、不得拆散。如有特别缘由经批准后方可外借或复印,但应具体登记其内容、张数、金额、理由及归还日期。同时,不得拆散原卷册。 6、财务部对会计档案必需进行科学管理和妥当保管,做到存放有序、查找便利,同时严格执行平安和保密措施,不得随意堆放,严防毁损、散失和泄密。 九、计报表报送及有关事项管理制度 1、会计报表报送的种类和资料 资产负债表月报、季报、年报 损益表月报、季报、年报 固定资产清查登记表年报 现金流

12、量表年报 以上报表均按统一要求的格式填列后报送。 2、会计报表和财务分析报送时间 月报:每月后8日前(节假日顺延) 季报:每季后10日前(节假日顺延) 年报:每年后18日前(节假日顺延) 十、单据报销制度 1、单据报销程序: 原、辅材料、办公用品、固定资产设备选购单据的报销程序 填写申购单报有关部门审批按批准申购单的金额、单价、品名、质量、数量支配选购选购回的实物办理进仓手续 仓管员验收、归类、编号 超过申购单的总金额、单价说明缘由报集团总裁批准报企业总经理批准财务经理审核看法部门负责人审批 将申购安排表、进仓单、发票向财务部报销或冲帐 零星费用单据的报销程序: “单据”经办人签名并注说明“单

13、据”部门负责人签留意见“单据”财务部经理签留意见并说明归类“单据”报总经理批准“单据”向财务部出纳报销或冲帐“单据”超权限报总裁批准 工程决算的单据报销程序 工程立项及工程预算职能部门审核工程预算工程完工职能部门或指定部门(人员)负责审核工程决算书经财务部审核后报总经理批准总造价超过预算报执行董事批准 物业管理公司财务制度范例 物业管理公司财务制度范例 一、财务会计管理的涵义 财务是指企业为达到既定目标所进行的筹集资金和运用资金的活动。在物业管理经营过程中,各类管理服务费、特约代办服务费、各种兼营性服务的收入和相应的开支等,就构成了物业管理公司的资金运行。 物业财务管理就是物业管理公司资金运行

14、的管理,在资金运行过程中,包括整个物业经营出租、管理服务收费等资金的筹集、运用、耗费、收入和安排。要根据政府有关规定,规范物业管理企业的财务行为,加强财务管理和经济核算。物业财务管理的对象就是物业经营、管理、服务的资金费用和利润。为了提高经济效益,扩大收入来源,使物业不断保值增值,很多物业管理公司实行“一业为主,多种经营”的方针,公司下属既有商业贸易部门,也有工程修理机构,还有出租物业及其他供应有偿服务服务机构。 财务管理的主要内容有:对资金筹集运用的管理,固定资产和经租房产租金的管理,租金收支管理,商品房资金的管理,物业有偿服务管理费的管理,流淌资金和专用资金的管理,资金安排的管理,财务收支

15、汇总平衡等等。 财务管理的任务是: (一)筹集、管理资金 这就是要保证物业经营的须要,加快资金周转,不断提高资金运用的效能,尤其是提高自有资金的收益率。物业管理公司的主要经济来源是房租收入、物业有偿服务管理费收入,要大力组织租金收入,加强有偿服务管理费的收费工作,做到应收尽受,提高回收率。另外,在资金运用上,对各项支出要妥当支配,严格限制,留意节约,防止奢侈。充分发挥资金的效果。 (二)经济核算 通过财务活动加强经济核算,改善经营管理,降低修缮、修理、养护成本,不断降低消耗,增加积累,提高投资效益和经济效益。 (三)多元经营 主动组织资金,开拓物业经营市场,“一业为主,多元经营”,不断寻求物业

16、经营的新生长点,不断拓展物业经营的新领域,形成新优势。 (四)财务监督 实行财务监督,维护财经纪律。物业管理公司的经营、管理、服务,必需依据国家的方针、政策和财经法规以及财务安排,对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督,使资金的筹集合理合法,资金运用的效果不断提高,确保资金安排兼顾国家、集体和个人三者的利益。同时,要在安排收益上严格遵守国家规定,刚好上缴各种税金,弥补以前年度亏损,提取法定公积金、公益金,并向投资者安排利润。 二、财务会计管理制度 财务管理制度是物业管理公司内部管理的重要制度,是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列详细规定。可分为以下几类制度: (一)会计核算方法及凭证

17、账册制度 (1)管理部采纳借贷复式计账法,会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主,结合管理部的实际,设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账; (2)原始凭证是计账的依据,财会人员必需仔细审核各种原始凭证,要求一切原始凭证必需手续完备、合法,内容真实,数字正确,日期和印章齐全,大、小写相符等,不得有白条报账,不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后,才能填制记账凭证,据以记账; (3)财会记账员应对一切原始凭证记账负责,账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消退字迹,记账应运用钢笔,不准用铅笔或圆珠笔,发生错误应依据性质,采纳划线更正或红线更正。凭证、账册应依据专人列册登记,妥当保管,不得丢失

18、。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理; (4)指定专人保管一切未运用的重要空白凭证,如支票、现金收据、发货票据等,动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票,应注销作废章,妥当保存,不得销毁废弃。 (二)货币资金管理制度 (1)严格根据国家有关现金管理制度的规定,除抵补现金库存外,非经银行同意,不得将业务收入坐支留用,严格分清收支两条线; (2)做好库存现金的保管工作,有关证券和现金必需放在银箱内,确保平安。对指定运用备用金的人员必需进行定期检查、核对,做好备用金的管理,库存现金不得超过银行规定的限额。 建立健全现金账目,做到日清月结,钱账相符,杜绝白条抵库或账外现金

19、,禁止私立“小金库”; 对超过现金收付限额以上的收付款项,必需通过银行结算。 (三)费用现金报销制度 为了加强现金报销管理,严格执行财政纪律,对各项现金报销拟定以下制度: (1)差旅费报销制度(详细内容略,下同); (2)加班费报销制度: (3)医药费报销制度; (4)客饭款待费报销制度。 (四)往来账目清理制度 做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要刚好结账收款,摧收应收账款。过月未收的账款,要上门催收。对月终尚未清理的债权债务,应查明缘由,列出清册。财会人员不能解决的事项应刚好上报领导。 (五)会计报表制度 会计报表是经营收支执行状况的重要组成部分,其书写报告是领导和

20、上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料,也是编制下半年收支安排的重要依据。所以,要保证报表的数据精确,内容完整,报送刚好,手续完备。对年度结算报表,应附有分析收支安排执行状况的说明。 (六)固定资产管理制度 1.固定资产的涵义 固定资产是指运用期限较长,单位价值较高,在运用过程中保持原有实物形态的资产,是管理部门进行有偿服务所必需的物质条件。为保证固定资产的平安完整,提高运用效率,应管好用好这些资产,提高服务效益和经济效益。 2.固定资产的范围和分类 (1)凡单价在200元以上的一般设备,单价在500元以上的专用设备,其耐用时间在一年以上的,均列为固定资产; (2)不满上述金额

21、的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产,也列为固定资产; (3)固定资产分为房屋及建筑物,专用设备,家具设备,电器设备,一般设备等大类。 3.固定资产的账务处理 (1)固定资产实行分级管理,物资管理部门应建立分类明细账和固定资产登记卡,运用部门应驾驭本部门的物品状况,建立物品运用登记卡; (2)购入、自制和馈赠的固定资产,一律开具验收单,并填写登记卡,标明编号; (3)固定资产领用时应填写领用单,并由运用人在登记卡上签名,表明其设备由其保管运用;调离岗位时应将物品缴回,并注销账卡; (4)固定资产 的报废、报损,应由部门填写报废、报损单,经财产管理部门审核后,按批准权限逐级审批,方可核销;

22、 (5)固定资金调拨,应严格按规定办理。调拨时,先由部门填写调拨申请单,经双方部门领导和上级主管部门签章后有效,运用部门不得自行处理。 4.固定资产的管理职能 (1)固定资产管理员应负责管理部全部财产的管理,办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作,做到账、卡、物相符,每年末进行一次清点、核账,并刚好调整账目; (2)为保证固定资产账、卡、物的精确性,管理部门和运用部门要相互协作,定期进行盘点,盈、亏要填表,通过财务部门调整账、卡。 三、财务管理的机构及职责 (一)财务部门机构的设置 物业管理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同,只是工作内容和方法有物业管理

23、行业的特点。依据物业管理公司的详细状况、资质等级及规模大小、人员可以敏捷配备。财会部门一般可设置下列人员:财务会计部经理、主管会计、出纳、电脑员、统计员、收费员。 (二)财会人员的岗位职责 1.财会部经理 (1)向企业领导人负责,组织公司的财会管理工作,当好企业负责人的经营管理参谋; (2)每月、每季审核各种会计报表和统计报表,写出财务会计分析报表,送企业法人批阅; (3)检查、监督物业管理各项费用的刚好收缴,保证企业资金的正常运转; (4)审核限制各项费用的支出,杜绝奢侈; (5)合理有效地经营管理好企业的金融资产,为企业创建利润; (6)依据物业管理行业的详细特点、依据财会管理有关法规、政

24、策、文件,制定财会管理详细制度和操作程序; (7)组织拟定物业管理各项费用标准的预算方案,送企业领导、业主委员会和相关主管部门审核、修定; (8)探讨熟识和实施相关的工商、财会及税务、物价等管理制度,运用法律、行政处分和经济手段爱护公司的合法权益。 2.主管会计 (1)向部门经理负责,详细组织好本部门的日常管理工作; (2)每日做好各种会计凭证和账务处理工作; (3)每月、每季按时做好各种会计报表,定期向业主委员会公布管理收缴及运用状况; (4)负责检查、审核各经营管理部门及下属机构的收支账目,向企业领导刚好汇报工作状况; (5)检查银行、库存现金和资产账目,做到账账相符,账实相符; (6)根

25、据物业管理的行业特点和须要,分类计账;完成企业领导交办的财会工作。 3.出纳 (1)遵守公司员工守则和财务管理制度; (2)管理好公司的现金收付、银行存款的存取,保管现金、有价证券、银行支票等; (3)刚好追收企业各种应收款项,爱护企业和业主利益不受损失; (4)编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日记账的工作; (5)刚好办理各项转账、现金支票,按月将银行存款余额与银行对账单核对相符,并交会计作账。 4.统计员(电脑员) (1)刚好统计、存储各种费用收付资料,供主管会计参考; (2)维护好电脑设备,保管好全部资料,对变动资料数据应刚好修改并存储; (3)刚好输入打印收费通知单,保证费用

26、的按时收缴。 5.收费员 物业管理企业所辖区业主(住户)较多时,可特地在各管理处配备收款员,其职责是: (1)负责物业管理费等各项费用的通知和收缴; (2)对缴费状况随时进行统计,刚好追讨欠缴费用; (3)承接与物业管理相关的经营服务收费,为业主办理各项公用事业费的缴付; (4)和业主(运用人)交挚友,争取他们对物业管理工作的理解和支持,帮助搞好“窗口”服务; 某物业管理公司财务制度格式怎样的 为了确保财务管理工作顺当开展,每个公司都会制订有关财务方面的制度,以下供应了某物业管理公司财务制度,供大家参考。 一、财务会计管理的涵义财务是指企业为达到既定目标所进行的筹集资金和运用资金的活动。在物业

27、管理经营过程中,各类管理服务费、特约代办服务费、各种兼营性服务的收入和相应的开支等,就构成了物业管理公司的资金运行。物业财务管理就是物业管理公司资金运行的管理,在资金运行过程中,包括整个物业经营出租、管理服务收费等资金的筹集、运用、耗费、收入和安排。要根据政府有关规定,规范物业管理企业的财务行为,加强财务管理和经济核算。物业财务管理的对象就是物业经营、管理、服务的资金费用和利润。为了提高经济效益,扩大收入来源,使物业不断保值增值,很多物业管理公司实行“一业为主,多种经营”的方针,公司下属既有商业贸易部门,也有工程修理机构,还有出租物业及其他供应有偿服务服务机构。财务管理的主要内容有:对资金筹集

28、运用的管理,固定资产和经租房产租金的管理,租金收支管理,商品房资金的管理,物业有偿服务管理费的管理,流淌资金和专用资金的管理,资金安排的管理,财务收支汇总平衡等等。财务管理的任务是: (一)筹集、管理资金这就是要保证物业经营的须要,加快资金周转,不断提高资金运用的效能,尤其是提高自有资金的收益率。物业管理公司的主要经济来源是房租收入、物业有偿服务管理费收入,要大力组织租金收入,加强有偿服务管理费的收费工作,做到应收尽受,提高回收率。另外,在资金运用上,对各项支出要妥当支配,严格限制,留意节约,防止奢侈。充分发挥资金的效果。 (常管理工作; (2)每日做好各种会计凭证和账务处理工作; 每月、每季

29、按时做好各种会计报表,定期向业主委员会公布管理收缴及运用状况; (4)负责检查、审核各经营管理部门及下属机构的收支账目,向企业领导刚好汇报工作状况; (5)检查银行、库存现金和资产账目,做到账账相符,账实相符; (6)根据物业管理的行业特点和须要,分类计账;完成企业领导交办的财会工作。 3.出纳 (1)遵守公司员工守则和财务管理制度; (2)管理好公司的现金收付、银行存款的存取,保管现金、有价证券、银行支票等; 刚好追收企业各种应收款项,爱护企业和业主利益不受损失; (4)编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日记账的工作; (5)刚好办理各项转账、现金支票,按月将银行存款余额与银行对账单

30、核对相符,并交会计作账。 4.统计员(电脑员) (1)刚好统计、存储各种费用收付资料,供主管会计参考; (2)维护好电脑设备,保管好全部资料,对变动资料数据应刚好修改并存储; 刚好输入打印收费通知单,保证费用的按时收缴。 5.收费员物业管理企业所辖区业主(住户)较多时,可特地在各管理处配备收款员,其职责是: (1)负责物业管理费等各项费用的通知和收缴; (2)对缴费状况随时进行统计,刚好追讨欠缴费用; 承接与物业管理相关的经营服务收费,为业主办理各项公用事业费的缴付; (4)和业主(运用人)交挚友,争取他们对物业管理工作的理解和支持,帮助搞好“窗口”服务; (5)完成企业和部门领导交办的其他任

31、务。 物管培训:物业管理公司财务制度 一、财务会计管理的涵义 财务是指企业为达到既定目标所进行的筹集资金和运用资金的活动。在物业管理经营过程中,各类管理服务费、特约代办服务费、各种兼营性服务的收入和相应的开支等,就构成了物业管理公司的资金运行。 物业财务管理就是物业管理公司资金运行的管理,在资金运行过程中,包括整个物业经营出租、管理服务收费等资金的筹集、运用、耗费、收入和安排。要根据政府有关规定,规范物业管理企业的财务行为,加强财务管理和经济核算。物业财务管理的对象就是物业经营、管理、服务的资金费用和利润。为了提高经济效益,扩大收入来源,使物业不断保值增值,很多物业管理公司实行“一业为主,多种

32、经营”的方针,公司下属既有商业贸易部门,也有工程修理机构,还有出租物业及其他供应有偿服务服务机构。 财务管理的主要内容有:对资金筹集运用的管理,固定资产和经租房产租金的管理,租金收支管理,商品房资金的管理,物业有偿服务管理费的管理,流淌资金和专用资金的管理,资金安排的管理,财务收支汇总平衡等等。 财务管理的任务是: (一)筹集、管理资金 这就是要保证物业经营的须要,加快资金周转,不断提高资金运用的效能,尤其是提高自有资金的收益率。物业管理公司的主要经济来源是房租收入、物业有偿服务管理费收入,要大力组织租金收入,加强有偿服务管理费的收费工作,做到应收尽受,提高回收率。另外,在资金运用上,对各项支

33、出要妥当支配,严格限制,留意节约,防止奢侈。充分发挥资金的效果。 (二)经济核算 通过财务活动加强经济核算,改善经营管理,降低修缮、修理、养护成本,不断降低消耗,增加积累,提高投资效益和经济效益。 (三)多元经营 主动组织资金,开拓物业经营市场,“一业为主,多元经营”,不断寻求物业经营的新生长点,不断拓展物业经营的新领域,形成新优势。 (四)财务监督 实行财务监督,维护财经纪律。物业管理公司的经营、管理、服务,必需依据国家的方针、政策和财经法规以及财务安排,对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督,使资金的筹集合理合法,资金运用的效果不断提高,确保资金安排兼顾国家、集体和个人三者的利益。同时,

34、要在安排收益上严格遵守国家规定,刚好上缴各种税金,弥补以前年度亏损,提取法定公积金、公益金,并向投资者安排利润。 二、财务会计管理制度 财务管理制度是物业管理公司内部管理的重要制度,是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列详细规定。可分为以下几类制度: (一)会计核算方法及凭证账册制度 (1)管理部采纳借贷复式计账法,会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主,结合管理部的实际,设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账; (2)原始凭证是计账的依据,财会人员必需仔细审核各种原始凭证,要求一切原始凭证必需手续完备、合法,内容真实,数字正确,日期和印章齐全,大、小写相符等,不得有白条报账,不

35、得有涂改。一切原始凭证经审核无误后,才能填制记账凭证,据以记账; (3)财会记账员应对一切原始凭证记账负责,账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消退字迹,记账应运用钢笔,不准用铅笔或圆珠笔,发生错误应依据性质,采纳划线更正或红线更正。凭证、账册应依据专人列册登记,妥当保管,不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理; (4)指定专人保管一切未运用的重要空白凭证,如支票、现金收据、发货票据等,动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票,应注销作废章,妥当保存,不得销毁废弃。 (二)货币资金管理制度 (1)严格根据国家有关现金管理制度的规定,除抵补现金库存外,非经银行同

36、意,不得将业务收入坐支留用,严格分清收支两条线; (2)做好库存现金的保管工作,有关证券和现金必需放在银箱内,确保平安。对指定运用备用金的人员必需进行定期检查、核对,做好备用金的管理,库存现金不得超过银行规定的限额。 建立健全现金账目,做到日清月结,钱账相符,杜绝白条抵库或账外现金,禁止私立“小金库”; 对超过现金收付限额以上的收付款项,必需通过银行结算。 &n bsp; (三)费用现金报销制度 为了加强现金报销管理,严格执行财政纪律,对各项现金报销拟定以下制度: (1)差旅费报销制度(详细内容略,下同); (2)加班费报销制度: (3)医药费报销制度; (4)客饭款待费报销制度。 (四)往来

37、账目清理制度 做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要刚好结账收款,摧收应收账款。过月未收的账款,要上门催收。对月终尚未清理的债权债务,应查明缘由,列出清册。财会人员不能解决的事项应刚好上报领导。 (五)会计报表制度 会计报表是经营收支执行状况的重要组成部分,其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料,也是编制下半年收支安排的重要依据。所以,要保证报表的数据精确,内容完整,报送刚好,手续完备。对年度结算报表,应附有分析收支安排执行状况的说明。 (六)固定资产管理制度 1.固定资产的涵义 固定资产是指运用期限较长,单位价值较高,在运用过程中保持原

38、有实物形态的资产,是管理部门进行有偿服务所必需的物质条件。为保证固定资产的平安完整,提高运用效率,应管好用好这些资产,提高服务效益和经济效益。 2.固定资产的范围和分类 (1)凡单价在200元以上的一般设备,单价在500元以上的专用设备,其耐用时间在一年以上的,均列为固定资产; (2)不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产,也列为固定资产; (3)固定资产分为房屋及建筑物,专用设备,家具设备,电器设备,一般设备等大类。 3.固定资产的账务处理 (1)固定资产实行分级管理,物资管理部门应建立分类明细账和固定资产登记卡,运用部门应驾驭本部门的物品状况,建立物品运用登记卡; (2)购

39、入、自制和馈赠的固定资产,一律开具验收单,并填写登记卡,标明编号; (3)固定资产领用时应填写领用单,并由运用人在登记卡上签名,表明其设备由其保管运用;调离岗位时应将物品缴回,并注销账卡; (4)固定资产的报废、报损,应由部门填写报废、报损单,经财产管理部门审核后,按批准权限逐级审批,方可核销; (5)固定资金调拨,应严格按规定办理。调拨时,先由部门填写调拨申请单,经双方部门领导和上级主管部门签章后有效,运用部门不得自行处理。 4.固定资产的管理职能 (1)固定资产管理员应负责管理部全部财产的管理,办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作,做到账、卡、物相符,每年末

40、进行一次清点、核账,并刚好调整账目; (2)为保证固定资产账、卡、物的精确性,管理部门和运用部门要相互协作,定期进行盘点,盈、亏要填表,通过财务部门调整账、卡。 三、财务管理的机构及职责 (一)财务部门机构的设置 物业管理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同,只是工作内容和方法有物业管理行业的特点。依据物业管理公司的详细状况、资质等级及规模大小、人员可以敏捷配备。财会部门一般可设置下列人员:财务会计部经理、主管会计、出纳、电脑员、统计员、收费员。 (二)财会人员的岗位职责 1.财会部经理 (1)向企业领导人负责,组织公司的财会管理工作,当好企业负责人的经营管理参谋; (2)每月、每季审

41、核各种会计报表和统计报表,写出财务会计分析报表,送企业法人批阅; (3)检查、监督物业管理各项费用的刚好收缴,保证企业资金的正常运转; (4)审核限制各项费用的支出,杜绝奢侈; (5)合理有效地经营管理好企业的金融资产, 为企业创建利润; (6)依据物业管理行业的详细特点、依据财会管理有关法规、政策、文件,制定财会管理详细制度和操作程序; (7)组织拟定物业管理各项费用标准的预算方案,送企业领导、业主委员会和相关主管部门审核、修定; (8)探讨熟识和实施相关的工商、财会及税务、物价等管理制度,运用法律、行政处分和经济手段爱护公司的合法权益。 2.主管会计 (1)向部门经理负责,详细组织好本部门

42、的日常管理工作; (2)每日做好各种会计凭证和账务处理工作; (3)每月、每季按时做好各种会计报表,定期向业主委员会公布管理收缴及运用状况; (4)负责检查、审核各经营管理部门及下属机构的收支账目,向企业领导刚好汇报工作状况; (5)检查银行、库存现金和资产账目,做到账账相符,账实相符; (6)根据物业管理的行业特点和须要,分类计账;完成企业领导交办的财会工作。 3.出纳 (1)遵守公司员工守则和财务管理制度; (2)管理好公司的现金收付、银行存款的存取,保管现金、有价证券、银行支票等; (3)刚好追收企业各种应收款项,爱护企业和业主利益不受损失; (4)编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、

43、银行日记账的工作; (5)刚好办理各项转账、现金支票,按月将银行存款余额与银行对账单核对相符,并交会计作账。 4.统计员(电脑员) (1)刚好统计、存储各种费用收付资料,供主管会计参考; (2)维护好电脑设备,保管好全部资料,对变动资料数据应刚好修改并存储; (3)刚好输入打印收费通知单,保证费用的按时收缴。 5.收费员 物业管理企业所辖区业主(住户)较多时,可特地在各管理处配备收款员,其职责是: (1)负责物业管理费等各项费用的通知和收缴; (2)对缴费状况随时进行统计,刚好追讨欠缴费用; (3)承接与物业管理相关的经营服务收费,为业主办理各项公用事业费的缴付; (4)和业主(运用人)交挚友,争取他们对物业管理工作的理解和支持,帮助搞好“窗口”服务; 物业管理公司财务制度-7 物业管理公司财务制度(七) 为规范公司操作,合理运用资金,节约开支,特制定以下财务支付报销规定: 一、报销程序及规定权限: 1、支出金额在10000以下(含10000元)。 经办人 副总经理总经理 2、支出金额在10000以上至300000元的。 经办人副总经理总经理(财务经理报董事会备案)。 3、300