保障房审计整改工作方案.docx

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1、保障房审计整改工作方案篇一：XXX公司审计整改工作实施方案XXX公司审计整改工作实施方案根据国家局关于进一步做好审计整改工作有关事项 的通知（国烟审XX117号）（转载自： 小草范文网: 保障房审计整改工作方案）、公司关于印发审计整改工作 实施方案的通知要求，为进一步深入推进审计整改工作， 规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制 订本方案。一、整改内容本次审计整改的内容包括XX年、XX年、XX年国家局组 织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、 复查、国家局重点检查）、工程项目审计（含国家局直接审 计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查 中发现的问题和公

2、司集中组织开展的财务收支及预算执行 审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传 促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需 要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。二、整改标准以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计 发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实 情况。一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业 1文档来源为:从网络采集整理.word版本可编辑.文档来源为:从网络采集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持. 组织的工程例会以及有关工程造价的专题会议。2 .熟悉并掌握项目建设概预算的各项控制指标，把握本 项目概预算的编制情况，将概预算明细

3、化，并对概、预算的 执行情况进行审核。3 .审查建设中各类合同的签订和执行，主要审查建设合 同投资控制、工程价款及支付方式等是否合理合法，有无容 易引起争议的内容，提出相应的建议。4 .对建设过程中各类设计变更、签证进行审核，严格把 好设计变更关。针对招投标文件、行业有关规定、市场行情， 对建设中所有变更及时审核，严格审核变更数量，对变更中 新增项目的单价应结合投标文件、行业有关规定进行测算变 更，并出具工程造价审核意见。5 .负责计量支付的审核把关，对计量申请资料、监理签 证及财务计量支付申请资料进行审核把关，确保计量支付准 确、符合合同规定。6 .负责协调处理建设过程中可能发生的各类索赔。

4、分析 索赔的诱因，避免或者减少相关单位提出的索赔，严格审核 并及时商议处理可能产生的索赔案件。7 .参照设计文件，施工记录，审核隐蔽工程实施和计量 情况，审核隐蔽工程计量项目成立、质量可靠。8 .负责工程结算、决算审核，出具工程造价审核报告。 并及时采集整理并完善审核相关资料，协助委托方做好政府对重点项目的审核评定工作。（二）财务收支审计1 .结合项目的实际情况，协助项目单位建立健全财务制 度、内控制度，设立会计账簿，完善会计核算基础工作。2 .审查财务制度的制定和执行情况。审查项目建设财务 管理制度是否健全，是否与国家现行有关法规相一致，是否 得到有效落实。3 .审计工程建设前期工作，主要包

5、括：建设项目的立项、 初步设计、概算、规划、资金来源是否合规，项目勘查、设 计、施工、监理等事项招投标程序是否合规，前期费用收支 是否合规。4 .工程建设期间的审计工作，主要包括：工程概预算执 行情况、内部控制执行情况、工程计量支付、工程资金拨付 及扣回情况、管理费用使用情况审计，协助指导建设单位编 制月度报表、年度报表，开展年度全面的财务审核并出具审 核报告等。5 .提供财务方面的咨询和业主暂时要求的各项服务，并 及时提供审核意见书。（三）竣工决算审计在项目竣工验收一个月内，在工程跟踪审计基础上，完 成委托项目竣工决算审计任务。主要内容包括：1.对建设项目竣工决算报表、投资及概算执行情况的真

6、实性篇三：经济责任审计整改方案XX公司经济责任审计整改方案自我公司收到经济责任审计整改方案底稿后，我公司 即将召开了专题会议，对经济审计整改底稿内容进行了充分 的学习研究，认真分析了我公司在经营管理中存在的问题， 并且决定严格按照审计整改底稿中的要求对各方面存在的 问题进行认真自查，并拿出整改方案。1三重一大2法律事务部门一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告自去年9月XXX对我公司“三重一大”决策制度贯彻 落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组关于对“三 重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见的要求， 着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下：1、高度重视，明确责任按照主管领导

7、要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头, 各相关部门环绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整 改。2、明确方向，制定措施针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导文档来源为:从网络采集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持. 进行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依 据“三重一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定 需补缺的制度及出台计划；强化所属单位特殊是实体单位的 集体决策、民主决策意识，并将其延伸至项目团队，加大项 目部纪检员（监察员）监督责任考核。3、认真自查，抓好“回头看”重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中， 是否坚持集体决策、科学决策、民主决

8、策和依法依规决策， 通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况 的梳理，要查找会议记录（记要）是否齐全，执行过程是否 符合决策纪律要求，并提交自查报告。4、存在的不足和下一步打算通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规 范和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规， 集体决策、民主决策意识不断增强。但在自查过程中，也发 现一些不足，主要是：一是按照现代企业发展趋势，“三重一大”决策配套制 度有待进一步完善；二是“纵向到底，横向到边”的“三重 一大”制度落实监督体系尚未完善；三是“三重一大”决策 事项考核评价和后评估制度尚未完善；四是基层单位“三重 一大”基础资料整理不够及

9、时，不够规范。下一步，我们将严格按照要求，进一步细化公司的实施 程序和细则，尝试逐步建立健全决策议题征询制、民主决策 公示制、失责责任追究制等制度，努力做到规范化、制度化和程 序化。1、广泛宣传，进一步提高“三重一大”集体决策制度 执行和落实的自觉性和主动性，形成良好的工作机制和长效 机制；2、进一步严格干部选拔任用制度和程序，完善做好纪 检监察部门进行任前廉政鉴定、干部述职述廉监督；3、建立、健全“三重一大”制度执行监督制度，密切 结合党风廉政建设责任制执行情况考核和领导干部民主测 评，结合公司领导班子民主生活会的督查，采用多种形式， 不定期地对制度执行情况进行检查，及时发现和纠正制度执 行

10、过程中浮现的问题；4、进一步规范“三重一大”的文件资料整理，完善归 档。二、关于法律实务部门整改落实工作的整改措施1、加快法律事务管理工作机构和队伍建设。设立专职 的法律事务管理部门，法律事务管理部门对公司负责人负责。 在各下属公司配备一位专职或者兼职法律事务人员，由公司 法律事务部和下属公司负责人双重领导。2、健全公司规章制度体系，即结合公司发展规划制定 出公司的规章制度完善计划，强化规章制度的建立、健全与 完善，并保障其执行。3、制定并实施普法宣传规划。根据国家普法规划要求， 结合公司实际情况和需要，制定出本单位的普法规划和年度 普法宣传实施计划。在全公司范围内有计划、分层次、讲实 效、有

11、针对性的深入开展普法教育。4、进一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合 同由法律事务管理机构归口管理，公司各级业务机构中均应 配备具有较高法律素质和业务水平，熟悉合同法及相关法律 知识的专兼职合同管理人员，具体负责合同管理的日常工作 和承办其他合同事务。5、建立健全监督监察机制，加大规章制度执行力度。 要把公司的经营管理行为置于法律监督、纪律监督和民主监 督之下，并建立行之有效的监督程序。在公司内部落实纵横 两套监督机制，一套是自上而下的“逐级负责”的纵向监督 体系；一套是横向的部门间的监督体系。对发现的问题及时 处理，以维护公司的合法权益。税、增值税等，一律进行补缴；二是涉及主辅关系方面

12、，无 偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或者收取相应的资 产使用费；三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支 出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律 收回；四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理；五是涉及 管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不 到位的加强制度落实的监督检查；六是涉及历史遗留问题方 面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到 预期的效果。三、组织领导厂部成立审计整改工作领导小组组长：SSS副组长：ddd fff hhh成 员：财务、审计以及各相关业务部门负责人领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办

13、。负责审 计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联 络员，抓好具体问题的整改落实工作。四、工作安排审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个 阶段。（一）梳理核对阶段（4月20日一6月10日）1、财务、审计部门采集、梳理。财务部门采集梳理XX 年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问 题，其他方面的审计问题由审计部门采集梳理，按照发现问 题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议， 并将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。2、各部门核对、自查。各责任部门对分解的问题点进 行认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况 以国家法律法规和行业政策为

14、依据，以能否经得起外部审计的检验为评 判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整 改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自 查整改情况按要求填列审计问题及整改情况自查表（见 附件），经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6 日前报厂审计整改工作领导小组办公室（同时报送电子材 料）。3、报公司审核确认。由厂审计整改工作领导小组办公 室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导 签字确认后，于XX年5月10日前上报公司审计整改工作领 导小组办公室审核、确认。（二）整改落实阶段（6月11日一7月31日）厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整 改要求，对未

15、整改到位问题进行再分解，限期整改。各责任部门对能够及时整改的，要即将加以整改。一时难以整改的， 要制定具体整改计划，并抓紧落实。对无法整改的问题点， 及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建 议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。厂审 计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作催促 指导，随时跟踪整改发展情况，确保审计整改落实到位。各部门将整改情况形成整改报告，于7月25日前报厂 审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改情况并将整改 总报告于XX年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作 领导小组办公室。（三）重点抽查阶段（8月1日9月10日）厂部将组织人员对各部门审

16、计问题整改落实情况进行 重点抽查，对抽查发现不按要求整改或者未及时整改到位的, 提交厂部进行严肃处理。整改情况要经得起公司、国家局等 各级检查。五、工作要求（一）加强领导，提高认识。各部门要深刻认识行业的 特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任 意识、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度， 认真 对待此次审计整改工作。各部门主要负责人是本次审 计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工 作，切实 加强对整改工作的组织领导，做到思想上更加重 视，行动上更加自觉，措施上更加有效。对整改难度较大的问题主要负 责人要亲自参预研究制定整改措施，并定期听取整改情况， 集中力量抓好

17、落实。（二）健全组织，落实责任。各部门要指定专门联络人 员，抓好具体问题的整改落实。本次审计整改工作的责任主 体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制 订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整 改时限，并将整改情况纳入考核，确保审计问题整改落到实 处。（三）认真落实，积极整改。各部门要按照整改要求， 积极行动，不得以任何理由回避或者迟延，对存在的问题要 本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。领导小组 办公 室要加强与业务、财务部门的沟通联系，及时掌握整 改工作情况，催促整改工作进度，指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题， 重大问题及时提交领导小组研究解决，

18、共同推动审计整改工 作的深入开展。（四）加强督查，严格考核。为确保整改落实到位，厂 部将从7月份起对整改情况按月进行跟踪督查，并将督查结 果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充 分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公 会进行专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。各 部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对 照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体 系，阻塞制度漏洞，防范问题再度发生；对屡查屡犯、屡禁 不止的问题部门，要加大责任追究力度；对未解决的重大问 题，要深刻剖析原因，实施重点督办。同时，要注意实事求 是的解决制度不适应和失效的问题

19、，加强制度执行监督考核, 完善各项监督考核机制，促使制度执行更加科学、规范、有 效，不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。CCC参照本方案制定实施方案，并认真抓好落实整改工 作。附件：审计问题及整改情况自查表篇二：南京市保障房工程跟踪审计工作方案南京市保障房工程跟踪及决算审计工作方案为加强市保障房工程跟踪审计监督，规范跟踪审计工作, 根据中华人民共和国审计法第二十二条和南京市政府 投资项目审计监督暂行办法（宁政发?XX?233号），现制定 本工作方案。一、审计目标通过对保障房工程全过程的跟踪审计监督，促进项目实 施单位完善管理机制、健全内控制度，规范项目建设管理， 严格控制工程造价，提高资金

20、使用效益，促进廉政建设，推 进保障房工程合法、高效、健康、有序地实施。同时，对带文档来源为:从网络采集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持. 有倾向性、普遍性的问题进行分析、解剖，向政府及有关部 门提出建设性意见，积极发挥审计“免疫系统”作用。二、审计范围、对象及重点（一）审计范围：南京市保障房工程从工程开工建设至 项目竣工的全过程跟踪及决算审计。（二）审计对象：保障房建设实施单位及设计、监理、 施工、材料供应等参建单位。（三）审计重点：1 .建设程序。如项目立项、概算批复、环评报告批复等 审批情况；建设用地、规划、施工图审核、施工许可等手续 办理情况等。2 .建设管理情况。如建设规模、实施

21、进度、造价操纵情 况；工程、设计、大宗物资等招标投标情况；经济合同的签 订及履行情况；3 .财务收支情况。如建设资金收支、管理情况；工程、 物资设备采购款项支出情况；银行账户开户及使用管理情况 等。4 .工程投资情况。如工程预、决算编制、审核情况； 工程计量、计价情况；工程变更及签证情况；甲供材料设备 价格、数量及施工单位领用情况等。5 .内控制度建设执行情况。重点检查实施单位在合同管文档来源为:从网络采集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持. 理、材料保管、工程款支付、财务审批等方面的内部控制制 度是否建立健全有效。三、组织分工此次审计，市审计局和市保障房公司根据南京市政府 投资项目市级中

22、介机构预选库使用管理暂行办法（宁政办 发?XX?114号）的规定，公开选取中介机构接受委托参预跟 踪审计工作，并对审计业务质量进行指导、监督和管理。审 计结束后，南京市审计局负责对相关中介机构工作质量进行 考评。审计组长由市审计局派员担任，主审由各中介机构指派 专人担任。保障房公司选派1人参预全程审计，匡助协调工 作。（一）中介机构委派人员资质要求1 .项目主审，应具有注册造价工程师资格。能与建设单 位和相关单位有效沟通，确保跟踪审核质量并承担相应责任。 组织本项目审计组现场工作，能够就造价控制中的重大技术 问题、重大争议与纠纷提出处理建议，定期向委托方报告项目审计 情况，按规定提交委托方要求

23、的各项意见和审计报告。2 .专业工程师，应具有注册造价工程师或者造价员（中 级以上）资格。能够结合工程具体情况，承担专业造价控 制工作责任。配合现场管理人员处理施工中有关事宜，审核承包单位提交的本专业工程进度款结算报告、索赔及工程变更价 款报告，熟悉和掌握与本项目有关的施工设计图纸，做好工 程计量、造价变更、原始材料的采集整理。审查施工、材料 设备采购招标文件及其合同，对有关投资控制条款提出专业 意见。3 .财务审核人员，应具有注册会计师资格。在项目财务 全过程跟踪审核中，按照有关基建财务制度的要求，对资金 的收、支、管理情况进行审计，每月及时完成相关工作量。（二）中介机构的组织保障中介机构跟踪审核小组至少配备项目主审1人，专业工 程师不少于3人（满足不同专业要求），财务审核人员至少1 人，跟踪审核小组主审每月在施工现场跟踪审核办公不少于 20个工作日。四、跟踪及决算审计主要内容（一）工程造价跟踪审计中介机构在项目跟踪审计过程中，应按照行业有关规定, 加强工程建设的跟踪审核、严格控制工程成本、及时发现工 程建设过程中涉及建设成本方面的问题，并提出合理有效的 解决方案。保证工程质量和进度的同时，最大限度减少建设 资金、降低成本、节约投资。工作内容如下：1.中介机构的跟踪审核小组人员应参加建设单位（监理）