2023年监理公司财务管理制度(2篇).docx

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1、2023年监理公司财务管理制度(2篇) 书目 第1篇工程监理公司财务管理方法 第2篇监理公司财务管理制度 工程监理公司财务管理方法 工程监理有限公司财务管理方法 第一章总则 第一条 为了适应我国社会主义市场经济发展的须要,规范监理公司的财务行为理顺企业内部管理,增加市场竞争的实力,建立企业自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的经营机制,依据中华人民共和国国会计法规定,遵循国家财政部颁布的企业财务通则和企业会计准则精神,制定本方法。 其次条本方法适用于安徽省高等级马路工程监理有限公司各监理公司和全部临时监理机构。 第三条单位应当依据有关法律、法规和本方法的各项规定,加强会计基础工作,严格执行会

2、计法规制度,保证会计工作依法有序地进行。单位的领导人对本单位会计基础工作负有领导责任。 第四条企业领导人领导本单位的会计机构及会计人员执行本方法,并根据本方法中的各项规定,进行财务管理和会计核算,维护和监督会计人员依法履行职责,充分发挥会计人员主动性来强化财务管理。 第五条必需树立“企业管理以财务管理为中心”的思想,充分相识财务管理渗透和贯穿于企业一切经济活动之中,更是企业经济活动的检查手段,财务管理是一切管理的共同基础。 第六条企业法人对国家授予经营管理的财产担当民事责任。公司全部财产属于国有,企业法人对国家授予的经营资金、财产有统一管理、合理调配和依法处置的权利。 其次章 会计核算的体制

3、第七条公司为企业法人,是独立核算的经济实体,实行经理负责制。公司所属单位为企业内部独立核算单位,在企业法人规范下进行会计核算工作。 第八条 公司内部实行“两级核算”的制度。即公司(独立核算单位)、监理代表处(内部独立核算单位)两级核算,公司、监理代表处两级管理的体制。 第九条企业内部独立核算单位所属监理代表处实行报账制。各监理代表处均应设账实行会计监督,严禁搞无账会计。监理代表处每月必需向公司报账一次,报账可实行抽单报账或汇表报账,程序和方式由各处自定。 第十条公司会计核算的任务,第一、全面反映资本金的运用状况;其次、反映期间费用的发生状况;第三、反映对外投资其他经营状况;第四、通过审查、汇总

4、所属单位会计报表,全面反映企业的财务状况和经营成果;第五、全面反映企业所得税的缴纳和利润安排状况。 第十一条公司会计对监理代表处进行单独核算。第一、核算监理代表处职工、聘用人员的工资(在册职工加班工资、夜餐费);其次、核算监理代表处固定资产和车辆运用费;第三、核算监理代表处的办公费、通讯费、水电费、差旅费、住宿费、食堂开办费、伙食补助费、防暑降温费、取暖费、劳动爱护费、低物品购置费、会议费、交际应酬费及其他。公司核算出各代表处的费用成本,为以后的承包制推广积累阅历。 第三章 财务管理制度 第十二条凡企业所属的各种收入一律进入公司的合同账户。凡未按本条规定执行的,要追究负责人责任,除按公司内部合

5、同上交一切费用外,并处以1.5的违规罚款,罚款由负责人担当三分之二,会计负责人担当三分之一,罚款由公司经财务部干脆扣收,不准公费报销。 第十三条企业除法人和法人代表(或法人代表托付人)有权以对外签订具有法律效力文件外,其他任何部门、分公司和个人都无权签订类似文件。监理公司的贷款、集资或利用其他方式筹集资金,都必需经公司经财务部门认可,报公司经理批准后方可实施,并以文字为凭,否则一律无效。 第十四条公司对所属监理代表处将逐步实行分账管理,定额承包,定量用款,盈利提奖,亏损自负。公司的负责人及财会人员有权查询各代表处各期费用的配比核算状况,代表处应当财务公开,不得拒绝。 第十五条单位任何收入,包括

6、监理服务费结算收入、固定资产变价收入、固定资产租赁收入和无形资产形成收入和其他各项收入,钱款均应先存入单位银行,会计部门统一办理收支,纳入会计核算,不准设立“账外账”。 第十六条企业领导人和会计人员必需遵纪遵守法律,保证会计资料真实、合法、不得伪造、变造会计凭证、会计账簿,报送虚假的会计报表。领导人和会计人员对会计报表和会计资料负有法律责任。 第四章 固定资产管理 第十七条监理公司属国有企业,全部资产均属国有资本。企业必实行不同形式来保证固定资产的保值增值,把固定资产保值增值纳入定期责任目标。固定资产年限折旧法提取折旧,折旧资金全部留存,作为更新、保值专用资金;公司总体负责增值任务,增值资金人

7、由部合同体现。 第十八条企业固定资产要建立台账制度。公司建立固定资产总分类账,账实相符,定期清点。 第十九条凡经公司批准报废、毁损、遗失、出售的固定资产,公司负责人通知经营财务部销账。 其次十条企业无形资产(专利权、商标权、著作权、非专利技术、商誉等)属企业资产范围,必需有价运用,纳入会计核算之中。公司无形资产运用权属企业法人,其它人无权转让。任何赠予、无价转借和盗用均属侵公行为,企业法人予以追究,必要时诉诸法律爱护企业权益。 第五章纳税 其次十一条国家税收是国家法令规定的制度,属上层建筑,它是国家强化的意志和政策,纳税人必需无条件执行。 第六章会计监督 其次十二条企业经财部、会计人员对本单位

8、实行会计监督。 其次十三条企业实行内部审计制度。公司原则上每壹年对公司经财部和监理代表财务收支进行一次正常审计。 第七章 会计人员职责与权限 其次十四条会计人员必需仔细执行会计法和其他各项财经制度,各级领导要主动支持会计人员依法办事。会计人员必需注意自身职业道德修养,要有敬业精神,廉洁奉公,不得利用职权在工作中无故刁难和泄私愤,要树立严以律已、宽以待人的工作作风。 其次十五条会计人员必需仔细执行企业财务通则、企业会计准则、会计基础工作规范,规范企业财务行为,统一会计核算制度,执行企业财务管理方法,保证会计信息质量。 其次十六条根据国家财务制度和企业各项规定,仔细编制并严格执行财务安排和预算,分

9、清资金渠道,管好用好各项资金。加强内限制度,严格执行管钱和管账要分开,银行印鉴保管要分开,制证和付款要分开。 其次十七条经财部有权要求本单位有关部门、人员仔细执行安排、合同、预算、协议和其他有效文件;有权监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金运用和财产保管、收发、计量、检验等状况,并有权要求更正。 第八章会计报表 其次十八条会计报表是反映企业财务状况和经营成果总结性文件,单位具有法律保证性。会计报表格式及填报内容参照国家有关会计制度进行印制。 其次十九条会计报表分月报、年度决算报表。 第九章附则 第三十条本方法各项规定如与国家或上级规定内容有抵触的,按国家或上级规定执行。 第三十一条国家或上

10、级对财务制度有变更或修订的,由公司统一修订。 监理公司财务管理制度 建设监理公司财务管理制度 为加强公司财务管理,严格财经纪律,发挥财务管理在公司经营管理中的作用,制定本制度。 一. 公司财务由总经理干脆主管,一切费用支出实行总经理一支笔签字有效,若无总经理签字,一切费用由经手人自行负责。 二. 出纳帐务要做到日清、月结,严格执行国家有关财务制度,并于当月末做好资金盘存表,报总经理一份。 三. 会计要做到帐务清晰,帐账相符,严格执行会计法和国家相关制度,精确刚好做好会计报表。 四. 各种费用的报销必需做到票据合法、有效,签字完善(即须有经手人、证明人或验收人、审核人),填写规范,否则财务人员有权拒绝报销。 五. 报销单据的填写: 1. 出差交通费、住宿费、会务费、伙食补贴等,填写红色差旅费报销单。 2. 上述以外的发票,填写黑色费用报销单。 3. 单据填写要求字迹清晰,一律用钢笔或签字笔,圆珠笔填写无效。 六. 因公借款,应于事后七日内到财务部报销,不得拖欠,并坚持前帐不清,后帐不借原则。 七. 转帐支票借出必需登记,经手人签字,事后当天持发票到财务部结帐,特别状况不得超过三天。 八. 各分部监理费现金收入,务必当月到财务部完善相关手续。 九. 希公司全体员工严格遵守本制度的规定,协作公司财务部门做好公司财务管理工作。